Raportarea fiscala: decont 300 si 301 - pagina 5
Sep202019
Corectare omisiune raportare prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
20 Sep 2019
Intrebare: Va rog sa ma indrumati cum sa fac o corectie pentru urmatorul caz:
- s-a depus declaratia D300 pentru luna Mai 2019
- in urma verificari in Septembrie 2019, s-a descoperit ca s-a omis sa se inregistreze in declaratia aferenta lunii Mai 2019 o tranzactie conform articolului 331 (vanzare deseuri catre Remat Brasov SA), adica supusa unei masuri de simplificare (taxare inversa)
- aceasta omisiune ...
Iun142019
Vanzare tipare de croitorie catre persoane fizice din UE. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
14 Iun 2019
Intrebare: Sunt PFA si livrez tipare de croitorie in UE, online catre persoane fizice. Factura o emit cu TVA, si nu stiu care sunt obligatiile declarative. Unde trec in decontul 300 aceste livrari. E necesar si 390 daca livrez catre pf?
Mar292019
Sistemul TVA la incasare. Garantii in constructii
de
Amelia Dumitras
29 Mar 2019
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA la incasare, incaseaza in martie o factura cu valoarea de 2.600.000 lei in felul urmator: 2.080.000 lei in contul curent si 520.000 lei in contul de garantii de buna executie deschis in favoarea beneficiarului in cuantum de 20%, din care 10% se incaseaza la PIF in luna aprilie si 10% dupa 48 luni. Din punctul de vedere al TVA-ului cum raportez si platesc ...
Mar072019
Efectele anularii inregistrarii in scopuri de TVA
de
Constanta Cina Sopon
07 Mar 2019
Intrebare: Societate comerciala, inregistrata ca platitor TVA, i se anuleaza inregistrarea in scopuri de TVA incepand cu data de 01.11.2018 pe motiv de inscriere situatie in cazierul fiscal al asociatului majoritar si administrator. Societatea a luat la cunostiinta la inceputul lunii februarie 2019 despre anularea TVA pe motivul invocat, a rezolvat problema din cazierul fiscal al asociatului administrator, ...
Mar062019
Factura de comision primita. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
06 Mar 2019
Intrebare: Un SRL in Romania are cod de TVA valid, platitoare de impozit profit. Firma-mama este in Austria (la fel platitoare de impozit profit, cod valid TVA). Firma-mama are si vanzari directe in Romania, iar pentru faptul ca nu se fac aceste livrari prin intermediul nostru, la sfarsit de luna, primim de la firma-mama o factura de comision (deci un venit pentru noi). Cum se considera aceasta factura din ...
Ian302019
Declarare bon fiscal sau factura
de
Nicolae Liviu
30 Ian 2019
Intrebare: In cazul in care societatea emite bonuri fiscale, dar primeste solicitare de factura pentru o vanzare cu bon fiscal, in jurnalul de vanzari se declara bonul fiscal sau factura?
Oct092018
Diverse operatiuni. Inregistrare in decontul TVA
de
Elena Garofil
09 Oct 2018
Intrebare: Lucrez la declaratia D300 pentru luna Septembrie 2018.
Am doua cazuri de specte si va rog sa ma indrumati daca fac corect completarea declaratiei D300.
1. Caz 1 - factura emisa in anul 2018 cu cota de TVA 24%
- vom receptiona aceasta factura pe luna septembrie 2018 deoarece va fi incadrata ca o eroare nesemnificativa (suma este foarte mica - 1.1.364 RON cu TVA si la 30.09.2018 avem dreptul ...
Sep222018
Ajustare pozitiva TVA de plata declarata prin formularul cod 301
de
Amelia Dumitras
22 Sep 2018
Intrebare: O societate comerciala, neplatitoare de TVA (regim special de scutire conform art. 310, alin. (1) din Codul Fiscal), se inregistreaza pentru achizitii intracomunitare de bunuri (mijloc fix), conform art. 268, alin. (6) din Codul fiscal. Dupa derularea achizitiei intracomunitare (o singura operatiune, in suma de 26.000 EURO), depune Decont special de TVA (D301) si Declaratie pentru achizitii ...
Aug102018
Import bunuri. Furnizor din stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
10 Aug 2018
Intrebare: O institutie publica X din Romania este inregistrata in scopuri de TVA doar pt achizitii intracomunitare (are CIF separat pt TVA achizitii intracomunitare si CIF separat pt declarare contrib salariale). In martie X a incheiat un contract pt echipamente (conditie CIP) cu un Joint Venture, in care leaderul A este din Italia si partenerul C este din China. X a primit factura de avans 10% din ...
Apr282018
Raportare prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
28 Apr 2018
Intrebare: Cum se declara corect in D300 prestarea de servicii intracomunitare? Este suficienta trecerea sumei la rd. 3 din decontul de TVA sau este obligatorie preluarea acesteia si la rd.3.1.? Va rugam sa ne ajutati, prin exemple, sa intelegem ce tip de servicii se trec la rd. 3.1. si care sunt excluse.
Care sunt implicatiile declararii serviciilor intracomunitare prestate doar la rd. 3 din declaratia ...
Apr272018
Consecintele omiterii inregistrarii in scopuri de TVA la depasirea plafonului
de
Ela Dumitra
27 Apr 2018
Intrebare: O persoana fizica autorizata inregistrata la ANAF, care realizeaza softuri, a depasit la 31.12.2016 plafonul de TVA, inregistrand venituri de 223.000 lei in acest an. In anul 2017 a realizat aceeasi suma ca venituri, dar nu s-a inregistrat in scopuri de TVA. In luna aprilie 2018 a constatat acest lucru si a facut demersurile pentru inregistrarea in scopuri de TVA si a obtinut cod de TVA cu data ...
Apr152018
Achizitii servicii din UE si non UE. Maniera de raportare
de
Otilia Roman
15 Apr 2018
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de TVA primeste facturi de servicii publicitate de la Google si Facebook - inregistrate in Irlanda. Societatea din Romania aplica taxare inversa. In decontul de TVA, societatea declara achizitia intracomunitara de servicii la rd. 7 si 7.1, respectiv 20 si 20.1? Ce servicii se declara doar la randul 7 si 20?
Mar262018
Societate in insolventa. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
26 Mar 2018
Intrebare: Pentru o societate intrata in insolventa in 29.01.2018, cu datorii la TVA, in decontul de TVA al lunii februarie, se mai trece soldul TVA de plata din decontul perioadei fiscale precedente (rd. 43 din decontul perioadei fiscale precedente) neachitate pana la data depunerii decontului de TVA (randul 37 din decont) sau se porneste de la zero?
Aug282017
Modul de completare a formularului 300 “Decont TVA” cu informatiile din facturile de stornare si de regularizare
de
Ela Dumitra
28 Aug 2017
Intrebare: In anul 2015 am realizat o racordare la medie tensiune cu ENEL. In 2015 am receptionat in baza procesului verbal lucrarea la valoarea contractata (in baza facturilor emise). Cota de TVA 24%.In Iulie 2017 am primit o adresa (conventie de plata) referitoare la regularizarea tarifului final. Am primit o factura de stornare a sumelor achitate, cu cota de 24% si o factura cu valoarea finala ...