Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 19 Martie 2024

Coduri declaratia 406

Raspuns oferit de
Costin A. Istrate

Costin A. Istrate
Consultant in management
valabil la 28 Nov 2022

Intrebare:
Intrebarile mele sunt in aria declaratiei 406, respectiv:
1) Achizitii interne de bunuri cu TVA nedeductibila (de exemplu, achizitie de alcool pentru protocol, situatie in care la postarea facturii se cunoaste acest aspect fiscal)
*am utilizat pe linia ct 623: TaxCode 351101
2) Achizitii interne de bunuri si servicii cu TVA deductibila 50%_cota TVA 19%
*la postarea facturii se deduce TVA in procent de 100%:
%=401 119
6xx 100_TaxCode 301101
4426 19
*separat, se intocmeste nota contabila pentru majorarea cheltuielii cu TVA deductibila limitat la 50%
6xx=4427 9.50_TaxCode 391101
Rezultat: D406_Sectiunea TaxSAFT: Amount 9.5, Tax 1.81
3) Nota de inchidere TVA
*am utilizat atat pe linia 4427, cat si pe linia lui 4426, TaxcCode 380200
4) Achizitii interne cu TVA la incasare_cota TVA 19%
*la postarea facturii pe linia bazei impozabile am utilizat TaxCode 301301
*la nota contabila 4426=4428 am utilizat TaxCode 380101 pe linia ct 4426
Intrebare: Este corecta transpunerea codurilor SAF-T?
5) Compensare reciproca intre furnizori_clienti
*am utilizat perechea 97_3
Intrebare: Plata, respectiv incasarea, se raporteaza in Sectiunea Plati?
6) Avansuri trezorerie primite de salariati
*la acordarea avansurilor spre decontare (Credit ct 531*/512*) am utilizat perechea 10_01/48_03
*la justificarea deconturilor cu sume de primit/de restituit am utilizat perechea 10_01/48_03
*Inregistrarile contabile raportate in Sectiunea Plati si Incasari au fost doar: 542=513*/512*; 513*/512*=542
Intrebare: Se raporteaza in Sectiunea Plati si inregistrarile contabile de decontare a cheltuielilor, respectiv 401*=542?
Multumesc pentru raspunsuri!

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 50-249 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 2433

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria SAF-T

Mar152024

Obligatia intocmirii D406 SAF-T

de Alexandru Palaghia valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca societatea noastra are obligatia sa depuna SAF-T 406. Suntem o institutie de plata sub autorizatia BNR, incadrata la contribuabili mici. Multumesc!
Mar122024

Campul MF.A.23 SAF-T

de Profeanu Laura valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati legat de declaratia SAF-T cu urmatoarele informatii: I. Sectiunea MasterFiles, subsectiunea 2.12 Assets, campul MF.A.23 AssetDisposal. Intrebare: Campul MF.A.23 se completeaza cu valoarea de achizitie/intrare/inventar a mijlocului fix sau cu valoarea ramasa neamortizata la data iesirii mijlocului fix? II. Sectiunea SourceDocument, subsectiunea 4.5. AssetTransactions, ...
Feb232024

Corectare SAF-T ca urmare a unui fapt neimputabil

de Profeanu Laura valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere ca vom depune situatiile financiare abia in luna aprilie, dupa finalizarea auditului, ce facem cu declaratiile D406 aferente lunilor decembrie - martie? Putem primi amenda in cazul in care depunem rectificativele in luna aprilie? Multumesc.
Ian292024

Trecere la Contribuabili Mijlocii. Obligatii privind D406

de Ionut Jinga valabil la 29 Ian 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2024, firma noastra a intrat in categoria contribuabililor mijlocii conform O.P.A.N.A.F. nr. 1945 din 28.11.2023 si va fi administrata din punct de vedere fiscal de Serviciul Administare venituri contribuabili mijlocii din cadrul administratiei judetene a finantelor pubile. Puteti sa-mi spuneti, va rog, ce implicatii suplimentare avem? Pe langa obligativitatea depunerii SAF-T ...
Ian162024

Cod SAF-T pentru ajustarea TVA deductibila

de Alexandru Palaghia valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Pentru nota contabila de ajustare a TVA-ului aferent marfurilor lipsa la inventarul din decembrie 2023, fac nota contabila 635 = 4426. Pentru aceasta nota, pe care o inregistrez la 31.12.2023 si care va fi cuprinsa in D300, aferent decembrie 2023, ce cod de taxa SAF-T folosesc? Multumesc.
Ian162024

Coduri SAF-T si transmitere facturi prin sistenul RO e-Factura

de Costin A. Istrate valabil la 16 Ian 2024
Intrebare: Va rugam sa ne specificati codurile SAF-T TVA, aferente lucrarilor de prestari servicii (instalari/service/mentenanta) pentru echipamente (bunuri corporale mobile), executate in favoarea unor beneficiari, persoane impozabile, astfel: - servicii prestate pe teritoriul RO, pentru beneficiar, persoana impozabila din afara UE, dar care are si un cod TVA RO; (serviciile nu au legatura cu codul de RO, ...