Compensari fara IMI
Raspuns oferit deOlga Crevelescu
Consultant fiscal, Formator autorizat A.N.C.
valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: Am primit un Ordin de Compensare (OC) tipizat de la un client, cu data de 19.02.2018, in care sunt incluse facturi emise de noi, cu valori mai mici si mai mari de 10.000 lei, cu scadenta la 60 zile, specificata pe facturi. In lista facturilor propuse pentru compensare este inclusa o factura emisa pe 15.12.2017, cu scadenta 13.02.2018 (60 zile), deci data OC ar trebui sa fie maximum 13.02.2018, nu 19.02.2018m ca sa nu fie compensare prin IMI.
Din cele prezentate rezulta ca datoriile clientului nostru erau nerestante (conform HG 685/1999 si OUG 77/1999) la 13.02.2018 inclusiv si devin restante la 19.02.2018 - cand compensarea ar trebui sa se faca prin IMI. Este corect rationamentul? Se mai aplica inca 30 zile peste data scadentei, ca sa nu fie necesara compensarea prin IMI?
Pe de alta parte, societatea noastra trebuie sa emita un OC cu facturile primite de la acest client, devenit furnizor, emise pe 31.01.2018, pe care se specifica doar „plata prin compensare”. In acest caz, consider ca se poate face compensarea fara participarea la sedinta IMI, avand in vedere ca facturile se afla in termenul de 30 zile de la data emiterii, astfel incat data compensarii, 19.02.2018, este corecta.
In plus, conform procedurilor interne ale societatii noastre, facturile primite de la furnizori necesita aprobari suplimentare de la persoanele autorizate si ne aflam in situatia de a nu putea inregistra nici factura in luna emiterii ei, nici OC la 19.02.2018. Aprobarea facturii si inregistrarea ei s-au facut in 19.04.2018. Este corect sa inregistrez OC emis cu 19.02.2018 in luna aprilie 2018?
Din cele prezentate rezulta ca datoriile clientului nostru erau nerestante (conform HG 685/1999 si OUG 77/1999) la 13.02.2018 inclusiv si devin restante la 19.02.2018 - cand compensarea ar trebui sa se faca prin IMI. Este corect rationamentul? Se mai aplica inca 30 zile peste data scadentei, ca sa nu fie necesara compensarea prin IMI?
Pe de alta parte, societatea noastra trebuie sa emita un OC cu facturile primite de la acest client, devenit furnizor, emise pe 31.01.2018, pe care se specifica doar „plata prin compensare”. In acest caz, consider ca se poate face compensarea fara participarea la sedinta IMI, avand in vedere ca facturile se afla in termenul de 30 zile de la data emiterii, astfel incat data compensarii, 19.02.2018, este corecta.
In plus, conform procedurilor interne ale societatii noastre, facturile primite de la furnizori necesita aprobari suplimentare de la persoanele autorizate si ne aflam in situatia de a nu putea inregistra nici factura in luna emiterii ei, nici OC la 19.02.2018. Aprobarea facturii si inregistrarea ei s-au facut in 19.04.2018. Este corect sa inregistrez OC emis cu 19.02.2018 in luna aprilie 2018?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Mar222024
Inregistrare facturi primite cu intarziere
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Astazi am primit o factura emisa in 20.12.2023 in valoare de 196.000 lei, reprezantand materie prima lasata in custodie la furnizor. Nu am inchis tva la 02.2024. Cum sa procedez? Cu stima!
Feb132024
Regimul fiscal pentru deducerea TVA si cheltuieli aplicabil unui PFA care detine trei autoturisme si o autoutilitara
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA si al deductibilitatii cheltuielilor, in cazul unui PFA, cod CAEN 0111, fara salariati, care are in proprietate trei autoturisme si o autoutilitara? Nu se intocmesc foi de parcurs. Se poate deduce 50% din TVA la toate cele trei autoturisme si la autoutilitara?
Feb052024
Compensarea cantitativa dintre energia electrica produsa din surse regenerabile si livrata in reteaua electrica de prosumatori
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit, a pus in functiune in luna aprilie 2023 panouri fotovoltaice, detine certificat de prosumator si are incheiat contract de vanzare-cumparare cu societatea Electrica. Am depus si Anexa 23 pentru accize. In contractul de vanzare-cumparare incheiat cu Electrica in luna mai 2023, detinem calitatea de vanzator, iar societatea Electrica de cumparator, si ...
Ian252024
Mostre trimise gratuit unui client din UE
de
Olga Crevelescu
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Pentru livrare mostre cu titlu gratuit catre un client din UE, ce documente trebuie sa intocmim? Aceste mostre sunt acordate pentru incercarea produselor. Multumesc.
Ian102024
Reguli privind stabilirea impozitului pentru veniturile din cedarea folosintei bunurilor
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O persoana juridica are inchiriate mai multe spatii, pentru sediul punctelor de lucru, de la diverse persoane fizice. Conform modificarilor aduse de OUG115/2023, impozitul pe venit trebuie calculat, retinut, declarat si virat de catre persoana juridica. Daca, de exemplu, pentru un astfel de spatiu, trebuie sa achitam lunar, conform contract cate 500 de euro, incepand cu plata din luna ianuarie, ...
Oct302023
Primire si facturare servicii in numele societatii, contract
de
Elena Garofil
valabil la 30 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra X, platitoare de impozit pe profit si TVA, primeste lunar o factura de la un furnizor din Elvetia Y pentru remote service la masinile tipografice, pe care furnizorul Y il efectueaza la clientul sau din Romania, Z. Deoarece noi avem un istoric cu furnizorul Y, fiind un fel de dealer in Romania, acesta doreste sa ne factureze noua aceste servicii, iar eu sa facturez clientul Z, ...
