Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Contabilitate Monografii » Profit

Adreseaza o intrebare

Completare D101

valabil la 08 Apr 2026

Tags: declaratia 101, pierdere fiscala, impozit pe profit

Intrebare:

Societatea a inregistrat urmatoarea situatie privind profit/pierdere: in anul 2023 pierdere 9817, in anul 2024 pierdere 6794, in total 16611. In anul 2025 a inregistrat profit impozabil in trim I 7967 din care s-a recuperat din pierderea din anii anteriori, adica 70%*7967=5577, la trim II profit impozabil 13016 (pe cumulat) din care s-a recuperat din pierderea aferenta anilor anteriori, adica 13016*70%=9111, in trim III s-a inregistrat perdere(pe cumulat), in trim IV pierdere (pe cumulat). Cum se va completa declaratia 101 la rd 39 si rd 39^1, tinand cont de situtia de fapt ca per total an s-a inregistrat pierdere, dar s-a recuperat din pierderea aferenta anilor anteriori (9111) in trim I si II? De asemenea, impozitul platit la trim I (382 = 30 * 7967 profit impozabil) si trim II (625 = 30% * 13016 profit impozabil) va trebui reflectat in balanta contabila, astfel incat sa reflecte aceasta creanta de recuperat?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 6311

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 3 + 2 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Profit

28Apr2026

Tratamentul fiscal al veniturilor, cheltuielilor si pierderii fiscale in perioada de inactivitate fiscala

de Profeanu Laura valabil la 28 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Am o societate inactiva fiscal la ANAF din cauza expirarii sediului social. Are cheltuieli cu comision bancar, factura contabilitate si diferente de curs valutar. cont 627 = 100 lei cont 628 = 500lei cont 6651 = 200lei cont 7651 = 1000.lei Pierdere fiscala pe perioada cat a fost activa = 5000lei Va rog sa ma ajutati cu calculul efectiv al impozitului pe profit, cu sumele. ...

mai mult

24Apr2026

Plata impozit profit anual cu plati anticipate trimestrial

de Vera Constantin valabil la 24 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Un SRL a trecut incepand cu anul 2026 de la impozit pe venit la impozit pe profit; in acest caz, putea sa opteze pentru sistemul optional anual de declarare si plata a impozitului pe profit anual, cu plati anticipate trimestriale? Optiunea se notifica doar pana in 31.01.2026 tot cu 012? Platile anticipate trimestriale se determina in suma de 1/4 din impozitul pe profit datorat pentru anul ...

mai mult

23Apr2026

Calcul impozit profit trim I 2026

de Elena Garofil valabil la 23 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit incepand cu anul 2024 are pierdere fiscala de recuperat aferenta anului 2024 in suma de 12.915 lei, iar in anul 2025 inregistreaza la 31 decembrie o pierdere fiscala de 29.827 lei. La trimestrul I 2026 are un profit impozabil in suma de 25.470 lei. Care este impozitul pe profit si cum se calculeaza pentru trimestrul 2026? Va multumesc!

mai mult

22Apr2026

Rectificare D100

de Vera Constantin valabil la 22 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: O societate a depus declaratia 100 pentru trim I 2026 unde a completat eronat suma pentru impozitul pe profit. Cum se poate rectifica suma prin declaratia 100?

mai mult

22Apr2026

Intreprinderi legate. Analiza cifra de afaceri cumulata

de Vera Constantin valabil la 22 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: 2 societati A si B, platitoare de impozit pe veniturile imicrointreprinderilor, sunt ambele de aceiasi 4 asociati in proportii egale de 25% fiecare. In ultimul trimestru al anului 2025, au depasit cumulat valoarea de 100.000 euro. Vor trece ambele la impozit pe profit sau avem posibilitatea de a alege?

mai mult

22Apr2026

Aplicare facilitate profit reinvestit

de Gina Popescu valabil la 22 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Societatea are ca si obiect de activitate Activitati pentru copii in locurile de joaca amenajate in interiorul spatiilor comerciale si este platitoare de impozit pe profit obtinand profit in toate trimestrele. In T4 2025 si T1 2026 au achizitionat mai multe echipamente (jocuri electronice pentru copii cu fise/fisele se achizitioneaza dintr-un tonomat fiscalizat). Putem sa le consideram ...

mai mult