Completare D101. Societate in lichidare

Societate platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele date in balanta la 31.12.2025 - cheltuieli de exploatare 2.377 lei, din care cheltuieli cu amortizarea fiscala si contabila 2.177 lei, venituri zero, rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat ct.1171 - 1.649 lei, rezerve - 3.926 lei, capital social 200 lei, numerar in casa 3.398 lei.

1. La intocmirea declaratiei D101 pentru anul 2025, la rd.38.1 aduce pierderea de 2.377 lei, ce se trece la rd. 36, 37 si 39?

2. Societatea se afla in lichidare din iunie 2025, hotararea AGA a fost publicata in 12 februarie 2026. Nu am intocmit S1039 la data deciziei din iunie 2025. Acum sunt corecti urmatorii pasi:

1. Intocmesc bilant aferent anului 2025 si D101;

2. Inchid conturile si intocmesc S1039 cu bifa 2, si la data exercitiului trec data intocmirii de 16.03.2026, pentru perioada 01.01.2026-16.03.2026;

3. Suma de 3.398 lei reprezinta castig din lichidare si se impoziteaza (asociatii sunt persoane fizice), mai putin suma capitalului social de 200 lei? Ce note contabile trebuie efectuate pentru a ramane cu solduri zero la 16.03.2026 pentru bilantul de lichidare? Tot acum reflect si nota contabila pentru impozitarea castigului din lichidare? Multumesc.