Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Contabilitate Monografii » Inregistrari contabile

Adreseaza o intrebare

Corectare eroare aferenta anului 2024. Impozit pe profit

Irina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil

valabil la 13 Nov 2025

Tags: impozit pe profit, rectificare declaratia 101, corectare erori

Intrebare:

In cursul anului 2025 s-a primit factura pentru servicii aferente anului 2024, suma facturata fiind mai mare decat cheltuiala estimata in anul 2024. Considerand ca valoarea pe care nu am estimat-o in anul 2024 are un impact semnificativ, aceasta suma a fost inregistrata in contul 1174. Fiind o majorare a cheltuielilor aferente anului 2024, se diminueaza impozitul pe profit aferent anului 2024. Voi depune declaratia rectificativa D101 in luna noiembrie si tot in luna noiembrie fac inregistrarea diferentei de impozit pe profit? In conditiile in care impozitul pe profit la trimestrul III/2025 a fost declarat si platit, cum se face reglarea acestui impozit achitat in plus?

• Tip societate: S.A.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 5222

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 5 + 1 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile

01Iul2026

Tratament contabil operatiuni

de Alexandru Palaghia valabil la 01 Iul 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Suntem un operator regional de servicii publice de alimentare cu apa si canalizare. Am platit integral pana la data de 31 martie taxele si impozitele locale datorate pe anul 2026 (inclusiv bonificatia care nu era evidentiata in decizia de impunere). Ulterior UAT-urile respective au transmis fisa de rol cu suprasolvire reprezentand bonificatia. Conform contractului de delegare UAT-urile au ...

mai mult

23Iun2026

Achizitie intracomunitara cu livrare directa la client

de Gina Popescu valabil la 23 Iun 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Societatea noastra achizitioenaza marfa de la un furnizor din Cehia pe care urmeaza sa o vanda direct catre clienti fara a mai trece prin depozitul propriu.Care sunt monografiile contabile ce se vor intocmi atat la achizitie cat si la vanzare si care sunt, de asemenea documentele necesare a se intocmi atat pt achizitie cat si pentru vanzare. Multumesc

mai mult

17Iun2026

Declaratia 101

de Alexandru Palaghia valabil la 17 Iun 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Am rugamintea sa ma ajutati cu o parere legata de corectia calculului eronat al fondului de rezerva si, implicit al impozitului pe profit, pentru anul 2025, la o societate comerciala care prezinta urmatoarea situatie: - Venituri totale 1297490 lei - Cheltuieli totale = 1269960lei - Impozit profit calculat eroant = 1326 lei - Fond de rezerva calculat eronat = 1124 lei - Profit ...

mai mult

29Mai2026

Solicitare dovada plata impozit pe veniturile nerezidentilor

de Gina Popescu valabil la 29 Mai 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Pentru impozitul declarat si platit, societatea noastra trebuie, la anul, sa depuna la ANAF, documentatia necesara pentru Eliberare Certificat privind atestarea impozitului platit in Romania de persoane juridice straine? Pentru bancile din Turcia, beneficiarele veniturilor din Romania, trebuie sa obtinem cod fiscal din Romania? Care este documentatia care se depune la ANAF, pentru ...

mai mult

28Mai2026

Recuperare impozit retinut la sursa

de Gina Popescu valabil la 28 Mai 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Va multumesc pentru raspuns. Pentru impozitul declarat si platit deja, cu procent maxim 19,04%, daca primesc acum (dupa efectuarea platilor) certificatele de nerezidenta de la bancile beneficiare de venituri in Romania, imi pot recupera banii, pot face rectificative la declaratii? Oricum voi solicita certificate pentru platile viitoare. Multumesc.

mai mult

27Mai2026

Inregistrare factura primita cu intarziere

de Gina Popescu valabil la 27 Mai 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: In lunile februarie si martie 2024 s-au efectuat catre un furnizor plati in avans in valoare totala de 30.196,25 lei, dar fara a primi ulterior si inregistra factura pentru produsele comandate. Anul acesta, in urma unor verificari s-a constatat ca aceste plati au ramas neinchise si am reusit sa obtinem de la furnizor factura emisa in anul 2024, cu TVA 19%. Va rugam sa ne comunicati cum se ...

mai mult