Esti aici: Intrebari si raspunsuri » TVA » Tratament fiscal operatiuni economice

Adreseaza o intrebare

Corectie erori contabile

valabil la 16 Feb 2026

Tags: factura cu tva, tva la incasare, declaratia 101, declaratia 300

Intrebare:

SRL, platitor de TVA, platitor de impozit pe profit, in februarie 2026 a primit de la un furnizor doua facturi cu TVA la incasare emise in octombrie 2023. Se pare ca facturile au fost trimise catre noi in anul 2023, dar dintr-o omisiune nu au fost inregistrate in contabilitate si nici platite.

Acum, in 2026, furnizorul a retrimis facturile emise in 2023, si dupa o investigatie interna s-a ajuns la concluzia ca facturile trebuiau acceptate, inregistrate in contabilitate si platite la vremea respectiva.

Cum se inregistreaza aceste facturi acum si ce implicatii fiscale/declarative au?

Multumesc anticipat pentru raspuns!

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 50-249 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 2593

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 2 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice

31Mar2026

Societate declarata inactiva, TVA colectat, declaratie

de Elena Garofil valabil la 31 Mar 2026

TVA

Intrebare: O societate a fost declarata inactiva la luna februarie din cauza valabilitatii expirate a sediului. Societatea fiind inactiva, la luna martie, mai are voie sa emita o factura? Daca da, clientul nu are voie sa-si deduca tva din factura, iar emitentul depune d301 si achita tva? Multumesc frumos, o zi buna!

mai mult

21Mar2026

Tratamentul TVA al refacturarii cheltuielilor de transport aferente serviciilor de lohn prestate intracomunitar

de Profeanu Laura valabil la 21 Mar 2026

TVA

Intrebare: Firma noastra asambleaza in sistem lohn senzori, pentru o firma afiliata cu sediul in Germania. Carcasele pentru acesti senzori, inainte de asamblare, sunt trimise pentru galvanizare la o firma din Romania. Transportul dus-intors la firma de galvanizare este organizat si platit de noi. Conform intelegerii cu partenerul extern, firma afiliata, aceste cheltuieli cu transportul se vor factura ...

mai mult

16Mar2026

Completare D101. Societate in lichidare

de Vera Constantin valabil la 16 Mar 2026

TVA

Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele date in balanta la 31.12.2025 - cheltuieli de exploatare 2.377 lei, din care cheltuieli cu amortizarea fiscala si contabila 2.177 lei, venituri zero, rezultatul reportat reprezentand profitul nerepartizat ct.1171 - 1.649 lei, rezerve - 3.926 lei, capital social 200 lei, numerar in casa 3.398 lei. 1. La intocmirea declaratiei D101 ...

mai mult

27Feb2026

Regimul TVA al cedarii activitatii in domeniul agricol

de Alexandru Palaghia valabil la 27 Feb 2026

TVA

Intrebare: Societatea are in proprietate cateva terenuri agricole pe care le arendeaza. O societate care a arendat, nu a mai putut sa plateasca arenda din cauza productiei calamitate. In schimbul arenzii datorate vrea sa ii predea proprietarului terenul cu cultura (semnata si in curs de realizare). Factura de achizitie a productiei in curs a culturii este purtatoare de tva? Ce documente anexate facturii ...

mai mult

24Feb2026

Inregistrare factura emisa peste cota de participare la asociatia in participatiune

de Gina Popescu valabil la 24 Feb 2026

TVA

Intrebare: Este o asociere intre 2 parteneri. Conform pct 102 alin (6) din normele de aplicare ale art 321 din Codul Fiscal, un asociat (A) poate factura catre asociere o lucrare/prestare serviciu care depaseste partea ce i-a fost repartizata conform acordului de asociere. Aceasta reprezinta un venit pentru partenerul A si o cheltuiala pentru asociere. La randul sau, asocierea factureaza aceste ...

mai mult

11Feb2026

Facturi achizitii Spania

de Vera Constantin valabil la 11 Feb 2026

TVA

Intrebare: Societate neplatitoare de tva a obtinut in luna decembrie cod special de tva pentru prestari servicii intracomunitare, prin depunerea declaratiei D700, cap. B.VI, pct .1.23.1.2 inregistrare pentru prestari de servicii, dar nu am emisa inca nicio factura. Tot in luna decembrie am primit facturi de achizitie servicii intracomunitare. Trebuia sa depun din nou D700 cu bifarea pct 1.23.1.3 ...

mai mult