Declaratia cod 394. Raportare situatii diverse
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 07 Nov 2016
Intrebare: Lamuriri in legatura cu formularul 394 conform Ordinului nr.110529.03.2016 modificat de Ordinul 1105/2016:
1. Sectiunea D - La aceasta sectiune trebuie declarate si contractele incheiate cu firmele de asigurari pentru polite RCA, CASCO, asigurari de incendiu si alte riscuri, de accidente etc.? Mentionez ca aceste societati nu emit facturi, ratele se incaseaza conform politelor incheiate.
2. Sectiunea E - Societatea livreaza tamplarie pvc catre persoane fizice si persoane juridice din UE, ambele neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania (nu au cod valid de TVA). In aceasta sectiune se declara doar livrarile si achizitiile catre/de la persoane juridice si/sau fizice care desfasoara activitate economica (persoane impozabile) si nu trebuie declarate livrarile si achizitiile catre/de la persoane neimpozabile (ex: persoane fizice din UE)?
3. Sectiunea G - Societatea emite bonuri fiscale, chitante in cazul activitatilor exceptate de la obligatia utilizarii aparatelor de marcat electronice fiscale (dupa caz), dar nu emite factura la data incasarii avansurilor, ci la data livrarii marfii pentru suma totala. Conform Legii nr. 227/2015 persoana impozabila trebuie sa emita o factura pentru suma avansurilor incasate in legatura cu o livrare de bunuri, prestare de servicii, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care a incasat avansurile, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. Astfel, data incasarii avansului poate avea loc intr-o luna, iar factura pentru avansul incasat sa fie emisa in alta luna. Mai trebuie declarate bonurile fiscale in luna emiterii sau se vor declara facturile emise pentru aceste avansuri luna urmatoare?
Mentionez ca societatea colecteaza TVA la aceste avansuri la data incasarii avansului conform art. 282 (2) Cod Fiscal.
4. Sectiunea I - La aceasta sectiune se declara bonurile fiscale (achizitii) cu valoarea mai mica de 100 euro (inclusiv TVA) si care au tiparit codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (ex. bonuri de combustibil)? Se declara si bonurile fiscale care nu au tiparit codul de inregistrare al beneficiarului?
1. Sectiunea D - La aceasta sectiune trebuie declarate si contractele incheiate cu firmele de asigurari pentru polite RCA, CASCO, asigurari de incendiu si alte riscuri, de accidente etc.? Mentionez ca aceste societati nu emit facturi, ratele se incaseaza conform politelor incheiate.
2. Sectiunea E - Societatea livreaza tamplarie pvc catre persoane fizice si persoane juridice din UE, ambele neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania (nu au cod valid de TVA). In aceasta sectiune se declara doar livrarile si achizitiile catre/de la persoane juridice si/sau fizice care desfasoara activitate economica (persoane impozabile) si nu trebuie declarate livrarile si achizitiile catre/de la persoane neimpozabile (ex: persoane fizice din UE)?
3. Sectiunea G - Societatea emite bonuri fiscale, chitante in cazul activitatilor exceptate de la obligatia utilizarii aparatelor de marcat electronice fiscale (dupa caz), dar nu emite factura la data incasarii avansurilor, ci la data livrarii marfii pentru suma totala. Conform Legii nr. 227/2015 persoana impozabila trebuie sa emita o factura pentru suma avansurilor incasate in legatura cu o livrare de bunuri, prestare de servicii, cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care a incasat avansurile, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. Astfel, data incasarii avansului poate avea loc intr-o luna, iar factura pentru avansul incasat sa fie emisa in alta luna. Mai trebuie declarate bonurile fiscale in luna emiterii sau se vor declara facturile emise pentru aceste avansuri luna urmatoare?
Mentionez ca societatea colecteaza TVA la aceste avansuri la data incasarii avansului conform art. 282 (2) Cod Fiscal.
4. Sectiunea I - La aceasta sectiune se declara bonurile fiscale (achizitii) cu valoarea mai mica de 100 euro (inclusiv TVA) si care au tiparit codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului (ex. bonuri de combustibil)? Se declara si bonurile fiscale care nu au tiparit codul de inregistrare al beneficiarului?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Legislatie
Apr132024
Deschidere punct de lucru societate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: O societate A inchiriaza de la noi echipament si spatiu de lucru, isi aduce salariat pentru a opera pe echipament. Obligatia de a deschide punct de lucru este a societatii A, daca nu isi indeplineste obligatia, putem avea noi repercusiuni in vreun fel?
Apr082024
Achizitii persoana impozabila nerezidenta cu cod de TVA romanesc
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Nerezident, inregistrat in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Romania, are achizitii intracomunitare de bunuri de la parteneri din Polonia. Partenerii din Polonia emit factura pe codul societatii din Italia, cu mentiunea ca materialele au ajuns la adresa din Romania a unui alt tert care se ocupa de prelucrarea acestora pentru societatea din Italia. Produsele finite astfel realizate se ...
Mar232024
Microintreprinderi legate, incadrare plafon venituri, detinere persoane inrudite
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma lamuriti daca plafonul de 500.000 euro pentru incadrarea la microintereprindere platitoare de impozit pe venit: 1. Se refera la cifra de afaceri sau la total venituri; 2. Am calitate de asociat in alta firma cu 33%. Voi insuma cifra de afaceri sau total venituri obtinute din cele 2 societati pentru a determina daca ma voi incadra in plafonul de 500.000 euro? 3. Am rude care detin ...
Mar142024
Plata prime de asigurare de sanatate
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: OUG 115/2023 (articolul 76 alin. 10) clarifica problema platii primelor de asigurare voluntara de sanatate platita de angajator, in sensul ca, daca angajatorul plateste valoarea primei de asigurare intr-o luna pe o perioada mai lunga, in declaratia 112 se declara lunar, si stabilirea incadrarii in cei 33% din salariul de baza se face lunar. Mai exact, aceste sume se considera venituri aferente ...
Mar092024
Asigurare voluntara de sanatate. Avantaj salarial
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala plateste in luna martie 2024 suma de 3.360 catre o firma de asigurare (asigurare voluntara de sanatate), pentru un angajat de al ei (exista incheiat un act aditional intre firma si angajator in acest sens). Suma reprezinta asigurarea voluntara de sanatate pe 1 an. In acelasi timp, angajatul aduce in luna martie dovada achitarii unei polite de asigurare voluntara de sanatate ...
Mar022024
Agentie de turism, venituri microintreprindere si stabilirea plafonului de TVA
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografii contabile specifice unei agentii de turism, CAEN 7911, NEPLATITOARE de TVA si platitoare de impozit micro. Contul 704 il reprezinta diferenta intre sold final cont 461 si sold final cont 462? Care este baza de calcul pentru impozitul micro? Ce luam il calculul cifrei de afaceri pt plafonul de TVA, la o agentie de turism, neplatitoare de TVA? Multumesc.