Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 11
Aug042019
Client in procedura de faliment, ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
04 Aug 2019
Intrebare: Societatea noastra are un client aflat in cadrul procedurii de faliment din data de 29.10.2015 conform sentintei de intrare in faliment nr.8622, procedura nefiind inchisa pana la aceasta data. In luna februarie 2019 se procedeaza la ajustarea bazei de impozitare a creantei respective conform art.287 lit.d) din Codul fiscal (modificare aparuta conform Legii nr.30/20.01.2019) si intocmeste facturi ...
Iul152019
Achizitie autoturism cu TVA din Germania
de
Dana Hristu
15 Iul 2019
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA, microintreprindere, si am achizitionat un autoturism din Germania de la o societate platitoare de TVA. Factura intocmita este astfel: baza 53.900 euro, TVA 10.241 euro, total 64.141 euro. Ce inregistrari contabile se efectueaza? Care declaratii se depun?
Iul012019
Scoatere din evidenta client in faliment in 2016
de
Vera Constantin
01 Iul 2019
Intrebare: Am un client pentru care am vandut marfa in valoare de 53.660 ron in data de 17.12.2014. Clientul nu a platit marfa si in data de 26.02.2016 a avut loc inchiderea procedurii falimentului si radierea. Intrebarea mea este cum scot din evidenta acest client si ce se intampla cu TVA-ul si cheltuiala, daca pot sa deduc TVA-ul si cheltuiala este deductibila fiscal.
Iun272019
Achizitii in lant de la furnizori inactivi.Implicatii pentru cumparator
de
Vera Constantin
27 Iun 2019
Intrebare: In perioada iulie 2012-17.01.2013 o societate comerciala B, a achizitionat diverse marfuri de la un furnizor X, care a fost declarat inactiv in data de 24.01.2013, ulterior achizitiilor facute de societatea in cauza. La o verificare facuta de organele fiscale nu au fost imputate aceste aspecte ci anume faptul ca furnizorul X a achizitionat la randul lui Marfa de la un furnizor Y declarat inactiv ...
Iun252019
Contract comodat spatiu. Tratament fiscal utilitati spatiu
de
Elena Garofil
25 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit a inchiriat o cladire de la asociatul majoritar al firmei, in baza unui contract de comodat. In contract se stipuleaza ca societatea va suporta costul cu utilitatile, curent electric, apa, gaz, in baza facturilor pe care persoana fizica le primeste pe numele sau si pe care le transmite persoanei juridice pentru a fi achitate. Care sunt ...
Iun242019
Restituire TVA cetatean strain
de
Ela Dumitra
24 Iun 2019
Intrebare: Societatea CHRONO srl cu sediul in Bucuresti este inregistrata in scopuri de TVA si are autorizatie de restituire a TVA-ului, cumparatorilor persoane fizice care au resedinta/domiciliul in afara UE, pentru marfurile cumparate din magazinul propriu situat in Bucuresti. Conform prevederilor legale din Romania restituirea TVA-ului se realizeaza in baza documentului de restituire a TVA stampilat de ...
Iun232019
Cod TVA anulat si restituri de sume platite in plus. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
23 Iun 2019
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat in perioada noiembrie 2016 - mai 2017. In aceasta perioada, societatea a efectuat achizitii intracomunitare, pentru care nu a colectat TVA. In urma verificarii fiscale, privind rambursarea de TVA din acea perioada, organele fiscale au colectat TVA pentru acele achizitii intracomunitare. Pentru aceste facturi pentru care s-a colectat TVA, exista posibilitatea ...
Iun202019
Nefinalizare inspectie fiscala in cazul rambursarii de TVA. Dobanzi de intarziere solicitate de catre contribuabil
de
Elena Garofil
20 Iun 2019
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: s-a derulat o inspectie fiscala privind rambursarea de TVA. Avand in vedere ca inspectorii au finalizat verificarea tuturor documentelor, insa nu ne-au inaintat raportul de inspectie fiscala ca urmare a faptului ca nu ANAF din sectorul respectiv nu are organ de decizie (nu au un director), care sa semneze raportul de inspectie fiscala, va rog sa ne spuneti ce este de ...
Iun192019
Chirie pentru apartament angajat. Factura refacturare chirie angajat
de
Elena Garofil
19 Iun 2019
Intrebare: O societatea comerciala, platitoare de TVA, incheie un contract de inchiriere cu o persoana fizica, pentru un apartament ce urmeaza a fi pus la dispozitia unui salariat. Pe parcursul derularii contractului, societatea de comun acord cu angajatul, hotaraste ca contravaloarea chiriei lunare sa fie suportata de salariat, pana la finalizarea contractului de inchiriere. Trebuie emisa factura catre ...
Mai272019
Sistemul TVA la incasare, anularea dreptului de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
27 Mai 2019
Intrebare: Am solicitat recuperare TVA in luna martie pentru perioada 01.08.2016-31.03.2019. In urma verificarii efectuate de catre inspectorii ANAF au rezultat cateva probleme la care va rog sa-mi spuneti daca sunt cum spun ei si daca exista o modalitate de a remedia situatia in favoarea noastra. In luna iulie 2016 am solicitat rambursare de TVA, a fost efectuat controlul si s-a rambursat suma, dar din ...
Mai162019
Furnizor in insolventa. Deducerea TVA si a cheltuielii
de
Otilia Roman
16 Mai 2019
Intrebare: Cum se trateaza o factura primita de la un furnizor de servicii pe care apare mentiunea "in insolventa"?
Se poate deduce TVA-ul aferent? Se aplica split TVA? Daca i se anuleaza codul de TVA de catre ANAF, cum stiu acest lucru si cum deduc TVA-ul in acest caz? Este deductibila cheltuiala?
Mai142019
Achizitie bun din stat membru, furnizor in regim special de scutire. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
14 Mai 2019
Intrebare: Am primit o factura pentru o imobilizare corporala achizitionata din Austria, care pe baza legislatiei interne ale acestei tari este scutit de TVA in calitate de intreprindere mica. (https://www.bmf.gv.at/steuern/selbststaendige-unternehmer/umsatzsteuer/ust-kleinunternehmer.html). Ca atare pe factura nu are inscris un cod valid de TVA (austriac). Cum procedez? Unde declar in declaratiile noastre? ...
Apr222019
Deductibilitate TVA 100% pentru autoturisme. Justificare cu foi de parcurs
de
Constanta Popa
22 Apr 2019
Intrebare: Conform art. 298 alin. 1 din Codul fiscal se limiteaza la 50% dreptul de deducere a TVA aferent achizitie autoturism in leasing, in cazul in care autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice. Cum pot justifica la un control fiscal ca autoturismul este folosit doar in cadrul societatii? Mentionez ca valoarea acestuia este cam mare, 40000 euro si in afara de foile de ...
Apr132019
Termen de prescriptie pentru TVA de recuperat
de
Mariana Prejbeanu
13 Apr 2019
Intrebare: In perioada 2012-2018 societatea a primit facturi de chirie de la un furnizor ce avea codul de TVA anulat. In iunie 2018 furnizorul a primit codul de TVA. Furnizorul a emis facturile de corectie pentru perioada 2013-2018,cu TVA. Mentionez ca furnizorul a depus lunar declaratia 311 si a platit TVA, iar clientul (societatea mea), nu a dedus acest TVA in D 300 depuse in perioada 2012-2018 (ambele ...
