TVA Declarata - pagina 4
Dec132019
Plati in numele altei societati. Factura de decontare
de
Olga Crevelescu
13 Dec 2019
Intrebare:
Societatea A platitoare de TVA primeste facturi pentru un Team Building pentru angajatul altei societati B.
Documentele sunt emise pe numele acelui angajat, unele cu TVA, altele fara TVA.
Societatea A refactureaza aceste cheltuieli catre societatea B (platitoare de TVA)
Va rog sa imi spuneti:
- cum trebuie sa refactureze societatea A din punct ...
Apr262019
Sistemul TVA la incasare, casa de marcat, declaratia cod 304
de
Amelia Dumitras
26 Apr 2019
Intrebare: In situatia incheierii unui contract cu persoane fizice, cu clauza emiterii anticipate a facturii si incasarea ulterioara a acesteia (care poate fi si de 2-3 luni de la emiterea facturii) cum procedam cu declararea TVA la incasarea in numerar a facturii (emiterea bonului fiscal). Mentionam ca factura a fost declarata in decontul de TVA si declaratia 394. Avand in vedere noile case de marcat cu ...
Apr082019
Ajustare baza de impozitare TVA. Raportare factura
de
Amelia Dumitras
08 Apr 2019
Intrebare: Conform art. 287 lit. d) Cod fiscal, incepand cu 01.01.2019, baza de impozitare TVA se reduce in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate nu se poate incasa ca urmarea a intrarii in faliment a beneficiarului sau ca urmare a punerii in aplicare a unui plan de reorganizare admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca, prin care ceanta creditorului este modificata sau eliminata. Conform ...
Mar172019
ONG partial impozabila. Declarare facturi de achizitie
de
Elena Garofil
17 Mar 2019
Intrebare: ONG, persoana partial impozabila, care tine evidente separate pe operatiunile impozabile (TVA si impozit pe profit) si pe operatiuni neimpozabile (fara scop patrimonial). In acest context, plecand de la faptul ca veniturile obtinute in activitatea neimpozabila nu se declara in D300 si D394 in conditiile in care evidentele operationale si contabile sunt separate, in baza caror prevederi legale ...
Feb212019
Preluare TVA de rambursat raportata de societate absorbita
de
Amelia Dumitras
21 Feb 2019
Intrebare: As avea un caz legat de decontul de TVA ca si consecinta a fuziunii societatea absorbita are TVA de rambursat societatea absorbanta are TVA de plata. Nu s-a cerut TVA de rambursat, iar in urma fuziunii inca nu este dizolvata societatea absorbita, insa conform hotararii generale a societatii,fuziunea va avea loc la 31.12.2018. As putea sa preiau la rd. 40 in decontul 300 la societatea absorbanta ...
Feb012019
Alte activitati recreative si distractive - CAEN 9329. Cota TVA
de
Dana Hristu
01 Feb 2019
Intrebare: O societate cu sediul in sectorul 3 are ca activitate principala Alte activitati recreative si distractive - CAEN 9329. Locul desfasurarii activitatilor este un spatiu inchiriat intr-o cladire si presupune organizarea de petreceri pentru copii. Pentru desfasurarea acestei activitati, societatea pune la dispozitia clientilor jocuri electronice, air hokey, trambulina gonflabila, jocuri, curse de ...
Nov102018
Achizitie intracomunitara autoturism de catre o microintreprindere. Deductibilitate 50% cheltuieli si TVA. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
10 Nov 2018
Intrebare: Recuperare TVA. Achizitie autoturism din UE
Societatea a achizionat din UE un autoturism, care a fost facturat si achitat cu tot cu TVA si ulterior se recupereaza TVA din statul respectiv.
Societatea este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, doreste sa deduca doar 50% din TVA si cheltuielile aferente acestei masini.
Care este monografia contabila pentru aceasta ...
Oct312018
Prestari servicii intracomunitare. Entitate neinregistrata in scop normal de TVA
de
Dana Hristu
31 Oct 2018
Intrebare: O societate/PFA neplatitoare de TVA factureaza servicii catre o firma din Anglia. Are acesta firma/PFA obligatia inregistrarii in scopuri de TVA intracomunitar in Romania si sa completeze declaratia 390?
Aug152018
Factura declarata de 2 ori in formularele D300 si D394. Corectarea erorii
de
Olga Crevelescu
15 Aug 2018
Intrebare: In decontul de TVA a fost raportata si inregistrata o factura furnizor de doua ori. Care este procedura de corectie a D300 si D394?
Iun282018
Recuperare sume retinute A.N.A.F.
de
Amelia Dumitras
28 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala SRL, in anul 2016, isi inceteaza activitatea operationala si depune deconturile de TVA cu zero, in consecinta i se anuleaza din oficiu inregistrarea in scopuri de TVA incepand cu data de 27.10.2016. Societatea nu a primit nicio insttintare in acest sens, in consecinta depune in 25.01.2016 decontul de TVA 300 trimestrial.
In 2018 in luna iunie i se pune societatii poprire ...
Mar132018
Factura de comision. Declarare
de
S.M Armaselu
13 Mar 2018
Intrebare: O factura de comision (utilizare platforma Amazon), furnizor Amazon Luxemburg. Factura este in GBP cu TVA de 19% - 2.38 GBP (total factura 12.50 GBP + TVA 2.38 GBP, se mentioneaza si TVA in lei - 12,55 lei. Cum si unde se declara aceasta factura? D300 sau D390?
Feb272018
Decontul 300 TVA nu se depune de contribuabilii inregistrati conform art. 317 din Codul fiscal
de
Ela Dumitra
27 Feb 2018
Intrebare: O firma presteaza servicii de taximetrie prin intermediul Uber. Figureaza cu cod SPECIAL de TVA pentru achizitii livrari UE si cod fara TVA pentru restul activitatii. Lunar, depunem 301 si 390 pentru factura de comision emisa de Uber din Amsterdam. Avand in vedere ca in vectorul fiscal apare cu TVA, trebuia depus si decontul de TVA - 300 pentru randul 7, 7.1 si, respectiv randul 20, 20.1?
Feb262018
Regularizari pentru corectare operatiuni raportate eronat prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
26 Feb 2018
Intrebare: In luna decembrie 2017 s-au trecut, in mod eronat, pe cheltuieli nedeductibile lipsuri materiale. La acestea s-a colectat TVA.Toate darile sunt achitate la zi.
65881 = 301 71.168, 65881 = 4427 13.522
Au fost eliminate din contabilitate aceste inregistrari pentru a calcula corect impozitul pe profit aferent anului 2017. Trebuie facuta declaratie rectificativa la luna decembrie 2017? Daca trebuie ...
Dec192017
Depasire plafon TVA de 100.000 euro. Trecere la sistemul de declarare si plata lunar
de
Ionut Jinga
19 Dec 2017
Intrebare: Societatea este inregistrata in scopuri de TVA incepand cu 01.11.2017, cu declarare trimestriala, nu este la regim de TVA la incasare. In luna noiembrie, deja a depasit plafonul de 100.000 euro. Din ce data se va schimba perioada fiscala, din decembrie sau din ianuarie anul urmator?
