Esalonare TVA pierduta. Decont TVA

Irina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil

valabil la 23 Mar 2026

Tags: decont de tva, esalonare la plata, declaratia 300

Intrebare:

Firma platitoare de tva, primeste decizie de esalonare la plata Tva incepand cu data de 21.08.2025. La data de 25.12.2025, Anaf emite decizie de constatare a pierderii valabilitatii esalonarii la plata TVA, rezultand un TVA de plata de 10063 lei.

La 31 decembrie 2025, societatea avea de recuperat TVA pentru perioada octombrie-noiembrie 2025 in suma de 13945 lei, suma ce se regaseste in D300 aferent lunii decembrie 2025, la rd 42. Pentru decembrie 2025, societatea are de plata tva in valoare de 1119 lei, suma ce se regaseste in decontul de tva la rd 41, rezultand astfel in decont un tva de recuperat la rd 46 in suma de 12826 lei.

ANAF compenseaza automat in ianuarie 2026 in fisa de platitor suma de plata de 10063 dupa anularea deciziei de esalonare , soldul din fisa ca tva de recuperat fiind de 2763lei. Acest sold se regaseste si in balanta la contul 4424 la sfarsitul lunii decembrie. (12826-10063).

Compensarea de tva efectuata automat de anaf in suma de 10063 nu a fost trecuta in d300 aferent lunii ianuarie 2026 sau decembrie2025, astfel ca la ianuarie in D300 se preia la rd 41 soldul sumei de recuperat de 12826 lei (rd 46 din decontul lunii decembrie 2025). In luna ianuarie 2026, avem tva de plata de 1882 lei, in balanta sold cont 4424 la ianuarie 2026 este de 881 lei identic cu soldul de recuperat din fisa ANAF dar nu corespunde cu rd 45 din d300 aferent lunii ianuarie 2026, care este de 10944 lei (12826-1882).

Va rog sa imi spuneti cum sa procedam ca rd 45 aferent decontului de tva sa corespunda cu suma de recuperat din fisa anaf si balanta, si daca se poate interveni la decontul lunii februarie pentru aceasta reglare intrucat nu este inca depus.

Multumesc mult!

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 4729

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 5 + 3 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

de Alexandru Palaghia valabil la 06 Feb 2026

TVA

Intrebare: O firma a fost pana in decembrie 2025 platitoare de TVA trimestrial. La 31 decembrie 2025 avea un sold la tva de recuperat de 4000 lei. La 12 ian 2026 firma este scoasa de la tva. Pentru ianuarie 2026 trebuie depus decontul de tva, asa am primit in decizie: "De asemenea, pana la data de 25 a lunii urmatoare celei in care a fost comunicata prezenta decizie, aveti obligatia depunerii ...

mai mult