Export bunuri din Germania

Va contactez pentru a solicita indrumarea dvs. fiscala privind modalitatea corecta de regularizare a unei tranzactii pentru care consideram ca tratamentul TVA aplicat initial a fost eronat.

Situatia este urmatoarea:

- societatea noastra din Romania, platitoare de TVA, a achizitionat marfa de la o societate din Germania, platitoare de TVA;

- ulterior, am facturat marfa catre o societate din Polonia, platitoare de TVA;

- tranzactia a fost tratata initial ca operatiune triunghiulara simplificata, cu taxare inversa, si astfel a fost emisa factura si depuse declaratiile fiscale aferente.

Ulterior, in momentul in care am solicitat documentele de transport (CMR) pentru justificarea tranzactiei intracomunitare, am constatat ca marfa nu a avut ca destinatie finala Polonia, ci Ucraina.

In aceste conditii, consideram ca tratamentul aplicat initial nu este corect si dorim sa procedam la corectarea tranzactiei conform realitatii economice si fiscale.

Mentionez ca:

- factura initiala este deja emisa si inregistrata;

- declaratiile fiscale aferente au fost deja depuse;

- intre timp, societatea noastra a obtinut si cod de TVA in Germania.

Avem nevoie de indrumarea dvs. privind:

- pasii corecti pentru regularizarea tranzactiei;

- daca este necesara emiterea unei facturi de storno pentru factura emisa initial din Romania;

- daca refacturarea trebuie efectuata utilizand codul de TVA din Germania;

- cum trebuie tratata operatiunea din punct de vedere TVA;

- ce declaratii trebuie rectificate si in ce mod;

- precum si ce documente justificative sunt necesare pentru sustinerea tratamentului fiscal corect.

Va multumesc anticipat pentru sprijin si asteptam recomandarea dvs. privind modalitatea corecta de corectare si regularizare a acestei tranzactii.