Esti aici: Intrebari si raspunsuri » TVA » Raportarea fiscala: decont 300 si 301

Adreseaza o intrebare

Facturi primite cu intarziere

Georgeta Serban-Matei
Consultant fiscal

valabil la 28 Ian 2026

Tags: factura cu intarziere, e-factura, declaratia 394

Intrebare:

Firma platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, in urma confirmarilor de sold la 31.12.2025, societatea este informata de catre furnizor sau, ca nu are o factura inregistrata in contabilitate din data de 04.2024, factura de servicii emisa de catre furnizor.

Cum se inregistreaza corect in contabilitate la data de 01.2026, din punct de vedere al TVA-ului, intrucat TVA la data aceea era de 19%, iar in luna ianuarie 2026, aceasta factura nu se regaseste in SPV pentru a putea fi preluata in Decontul precompletat din 01.2026?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 10-49 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 1729

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 1 + 4 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Raportarea fiscala: decont 300 si 301

25Mar2026

Regim TVA pentru refacturare costuri inregistrate, beneficiar din Romania

de Amelia Dumitras valabil la 25 Mar 2026

TVA

Intrebare: Avem si cazuri in care avem contracte cu firme de asistenta din UE care intermediaza aceste cazuri medicale pe teritoriul respectiv si suntem facturati cu comisionul acestor firme, cu taxare inversa. acest comision facturat il inregistram in decontul 300 si 390. Cand refacturam catre asiguratorii romani acest comision al firmei externe ce cota de TVA aplicam? Multumesc,

mai mult

21Mar2026

Regim TVA incasari si plati in numele clientului

de Amelia Dumitras valabil la 21 Mar 2026

TVA

Intrebare: Compania noastra se ocupa de administrarea si plata daunelor ca intermediar intre companii de asigurare si asigurati persoane fizice, respectiv in cazul in care o persoana fizica este asigurata la o companie de asigurari din Romania si persoana fizica are o urgenta medicala in UE -compania noastra intermediaza cu unitati medicale din aceste tari decontarea serviciilor medicale, respectiv ...

mai mult

18Feb2026

Factura primita cu intarziere

de Vera Constantin valabil la 18 Feb 2026

TVA

Intrebare: Firma platitoare de TVA lunar, primeste in SPV in data de 17.02.2026 factura emisa cu data de 12.12.2025. In ce luna se inregistreaza factura primita si in decontul carei luni se declara TVA-ul?

mai mult

13Feb2026

PFA neplatitor de tva. Prestari servicii intracomunitare

de Vera Constantin valabil la 13 Feb 2026

TVA

Intrebare: Va rog respectuos sa imi comunicati ce obligatii fiscale si declarative sunt pentru un PFA infiintat in 2026, presteaza servicii IT intracomunitar, neplatitor de TVA, a obtinut codul de inregistrare in scopuri de TVA intracomunitar. Multumesc!

mai mult

02Feb2026

Inregistrare in scopuri de tva cu intarziere

de Elena Garofil valabil la 02 Feb 2026

TVA

Intrebare: O firma neplatitoare de TVA, care pe 29 noiembrie a depasit plafonul de TVA, a trecut din 29 noiembrie la regimul de platitor de TVA. Am observat acest lucru tarziu si abia in ianuarie am inregistrat formularul 700. In decembrie, firma a emis doua facturi fara TVA, pe care le-am corectat in ianuarie. La partea de achizitii, facturile au fost inregistrate cu TVA incepand cu 29 noiembrie. In ...

mai mult

23Ian2026

Decont TVA factura despagubire

de Gina Popescu valabil la 23 Ian 2026

TVA

Intrebare: Am livrat unui client marfa ce s-a dovedit a fi neconforma. Clientul a sesizat problema, a facut plangere, iar noi i-am emis o factura de despagubire. Factura nu a fost emisa cu TVA. Va rog sa imi spuneti la ce rand o pun in D300. Multumesc.

mai mult