Impozit pe profit - pagina 4
Feb182024
Trimestru cu pierdere. Aplicare facilitate profit reinvestit
de
Constanta Popa
18 Feb 2024
Intrebare: Societatea beneficiaza de facilitate daca in trimestrul IV, respectiv trimestrul punerii in functiune realizeaza pierdere?
Feb182024
Panouri fotovoltaice. Incadrarea in Catalog. Facilitate profit reinvestit
de
Constanta Popa
18 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de productie, platitoare de impozit pe profit in sistem de plati anticipate, a investit intr-un sistem de panouri voltaice suma de 1.200.000 lei. In luna Decembrie 2023 investitia a fost pusa in functiune si incadrata conform catalogului in grupa 2.1.16.6. Alte masini, utilaje si instalatii neregasite in cadrul clasei 2.1.16. Societatea a realizat profit atat ...
Feb182024
Contabilizare achizitionare titluri de stat cu dobanda/cupon
de
Elena Ionescu
18 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2023 entitatea a achizitionat titluri de stat/obligatiuni, pentru care pana la finalul anului au fost incasate la termen contravaloarea cupoanelor. Care este regimul contabil si fiscal al acestei operatiuni?
Feb172024
Credit fiscal pentru impozit retinut in alt stat
de
Elena Garofil
17 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania a achizitionat in anul 2023 prin intermediul unui broker actiuni la o entitate cu sediul in afara Romaniei. In luna ianuarie 2024 am incasat dividende. Conform documentului emis de firma de brokeraj rezulta ca din dividendele brute distribuite catre noi a fost retinut impozitul aferent prin stopaj la sursa. Pentru veniturile din dividende inregistrate de noi, care ...
Feb172024
Sediu permanent al unei societati din Romania deschis in Ungaria
de
Elena Ionescu
17 Feb 2024
Intrebare: Referitor la un sediu permanent, sucursala fara personalitate juridica deschisa pe teritoriul Ungariei in vederea efectuarii de lucrari de constructii - constructie hala - proiect care acopera un orizont mai mare de 9 luni, societatea din Romania avea obligatia declararii la Registrul comertului si implicit Anaf. Sucursala a fost inregistrata la Registrul si NAV - unitatea fiscala din Ungaria, ...
Feb142024
Credit banca, intreprinderi asociate, cost excedentar
de
Elena Garofil
14 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala care are intreprinderi asociate a obtinut de la o banca comerciala din Romania un imprumut bancar. Va rog sa-mi spuneti daca la calculul costul excedentar al indatorii se iau in calcul si imprumuturile / dobanzile datorate institutiilor bancare. Care este formula de calcul pentru costul excedentar al indatorarii.
Feb142024
Utilizare reducere OUG 153/2020
de
Vera Constantin
14 Feb 2024
Intrebare: In urma aplicarii OUG153/2020 rezulta o reducere de impozit pe profit in valoare de 15000 lei, care determina cresterea cu 15000 lei a profitului net. Aceasta suma de 15000 lei rezultata din aceasta facilitate se poate utiliza pentru distribuirea de dividende sau trebuie sa ramana la dispozitia societatii ?
Feb142024
Microintreprindere. Conditii asociere persoane fizice
de
Vera Constantin
14 Feb 2024
Intrebare: Doua persoane fizice (rude-cumnati) doresc sa infiinteze o societate in domeniul ITP. Una din persoane fizice mai este unic asociat la o societate cu cod CAEN 4619, societate platitoare de impozit pe profit. Pot cei doi sa infiinteze noua societate si sa fie platitoare de impozit pe venitul micro? In ce conditii? Multumesc!
Feb132024
Cheltuieli cu sponsorizarea efectuate in trim. IV 2023
de
Elena Ionescu
13 Feb 2024
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit are o sponsorizare in trim 4 2023 in suma de 8000 lei. In cazul in care se calculeaza impozitul pe profit cumulat de la inceputul anului deduce integral sponsorizarea, dar pentru calculul doar la nivelul trim 4 2023 poate deduce doar suma de 5200 lei, urmand sa reporteze pentru an 2024 suma de 2800 lei. Mentionez ca e singura sponsorizare aferenta anului ...
Feb122024
Sponsorizare ONG. Afiliere
de
Vera Constantin
12 Feb 2024
Intrebare: Buna ziua, (mentionez ca am adresat aceasta intrebare si pentru consultanta telefonica). Va rog sa imi spuneti daca poate exista un conflict/nerespectare a legii sponsorizarii in cazul in care societatea noastra acorda o sponsorizare unui ONG infiintat de copiii unui asociat al societatii si la care sotia asociatului este presedinte. Multumesc!
Feb102024
Facilitati OUG 153/2020. Rezerva profit reinvestit
de
Constanta Popa
10 Feb 2024
Intrebare: Profit reinvestit in programe informatice proiectare arhitectura, achizitionate si date in folosinta in nov. 2023, pentru care se beneficiaza de scutire de impozit in trim IV 2023. Profitul investit este repartizat in contul 1068 - Rezerve din facilitati fiscale, in decembrie 2023 (cf. art 22 alin 5 din Codul fiscal). Rezerva din facilitati fiscala constituita in decembrie 2023 se ia in calcul la ...
Feb082024
Completare D120 de catre un prosumator
de
Otilia Roman
08 Feb 2024
Intrebare: Cum trebuie completat decontul de accize D120 pentru anul 2023 daca am consumat din productia proprie de energie regenerabila 81 Mwh si am injectat in retea 59 Mwh? Din cei 81 Mwh consumati din productia propie am platit accize pentru 54,5 Mwh (54,5*6,05 = 330 lei). Mentionez ca am depus Anexa 23 din luna septembrie 2023 si nu am mai platit accize pentru diferenta de 26 Mwh. In decontul de accize ...
Feb082024
Regim cheltuieli autoturism inchiriat
de
Vera Constantin
08 Feb 2024
Intrebare: O firma A platitoare de impozit pe profit are in patrimoniu un autoturism, pe care il inchiriaza catre o alta firma B platitoare de impozit pe profit. Lunar, firma A factureaza catre firma B chiria si refactureaza cheltuielile de intretinere ale autoturismului: reparatii, impozit, asigurare. Este corect din punct de vedere fiscal: 1) la firma A cheltuielile de intretinere ale autoturismului ...
Feb082024
Continuare
de
Mariana Prejbeanu
08 Feb 2024
Intrebare: Ce trebuie sa fac acum ca am depus deja D100 pe trimestrul IV 2023 si impozitul pe cifra de afaceri s-a platit crezand ca impozitul pe profit il vom aplica din 2024? Cum pot sa rectific aceasta situatie?