Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Contabilitate Monografii » Profit

Adreseaza o intrebare

Impozit pe profit de recuperat - tratament contabil la inchiderea exercitiului

valabil la 01 Apr 2026

Tags: impozit pe profit, inchiderea exercitiului financiar, declaratia 101

Intrebare:

O societate a inregistrat urmatoarea situatie legata de impozitul pe profit in anul 2025: in trimestrul I a inregistrat, declarat si platit impozit in valoare de 382 ron, in trimestrul II a inregistrat, declarat si platit impozit pe profit in valoare in valoare de 625 ron, in trimestrul III a avut pierdere, in trimestrul IV a inregistrat pierdere. In declartia 101 aferenta anului 2025 avem diferenta de impozit pe profit de recuperat in valoare de 1007, practic valoarea impozitului declarat in declaratia 100 pentru trim I si II. Acest impozit de recuperat trebuie reflectat in balanta printr-o nota contabila astfel incat evidenta contabila sa corespunda cu suma de recuperat din declaratia101?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 6311

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 1 + 4 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!

Intrebari similare din categoria Profit

08Apr2026

Completare D101

de Vera Constantin valabil la 08 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Societatea a inregistrat urmatoarea situatie privind profit/pierdere: in anul 2023 pierdere 9817, in anul 2024 pierdere 6794, in total 16611. In anul 2025 a inregistrat profit impozabil in trim I 7967 din care s-a recuperat din pierderea din anii anteriori, adica 70%*7967=5577, la trim II profit impozabil 13016 (pe cumulat) din care s-a recuperat din pierderea aferenta anilor anteriori, ...

mai mult

05Apr2026

Reincadrare impozit venitprofit - 2026

de Costin A. Istrate valabil la 05 Apr 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: O societate era platitoare de impozit pe venit (microintrprindere) si la 31.12.2025 a avut o cifra de afaceri de 576.889 din care din vanzarea de active (contul 7583) erau 84.510 lei Conform legislatiei in vigoare la 31.12.2025, s-au luat in calcul si veniturile din vanzarea de active si s-a depus declaratia 700 de trecere la impozitul pe profit in data de 26.01.2026. Ulterior, a aparut ...

mai mult

26Mar2026

Calcul impozit profit ONG

de Vera Constantin valabil la 26 Mar 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Fundatie: functioneaza in conformitate cu: - Hotarirea civila nr.5348/25 11 2005 - Legii 489/2006, conformitate cu - OUG 26/2000 avand obiect principal de activitate: 01. CAEN 9499 ( vechi) Activitate altor org.n.c.a. CAEN 9499; 02. CAEN 6820 ( vechi) Inchiriere si subinchiriere imobile propria sau inchiriate . Pentru clarificare posibilitatii de spnsorizare-mecenat din excedentul ...

mai mult

17Mar2026

Achizitie laptopuri si licente. Profit reinvestit

de Vera Constantin valabil la 17 Mar 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Pe parcursul anului am achizitionat: - laptop - 13 buc - punere in functiune in iulie 2025 - laptop - 2 buc - punere in functiune septembrie 2025 - laptop - 1 buc - pus in functiune decembrie 2025 Acestea sunt incadrate in subgrupa 2.2.9. Daca la calculul impozitului pe profit aferent trimestrului trei nu am folosit facilitatea de profit reinvestit pentru cele 15 laptopuri, o pot ...

mai mult

12Mar2026

Impozit terenuri forestiere

de Vera Constantin valabil la 12 Mar 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: Exista o asociatie care administreaza padurile mai multor proprietari persoane fizice. Proprietarul padurii este persoana fizica. Intrebarea mea este daca asociatia poate plati la consiliul local impozitele pentru acele paduri si daca aceasta cheltuiala va fi deductibila. Exista cateva comune unde chitanta pentru plata este emisa pe numele asociatiei, unde apare si codul fiscal al ...

mai mult

07Mar2026

Reportare sponsorizare in urmatorii ani

de Vera Constantin valabil la 07 Mar 2026

Contabilitate Monografii

Intrebare: In anul 2025 au fost acordate sponsorizari in valoare de 29000 lei. Din calculul deductibilitatii acestora (respectiv 20% din impozitul pe profit si 0,75% din cifra de afaceri) rezulta suma deductibila de 14000 lei. In declaratia D107 a fost dedusa suma de 14000 lei. Diferenta de 15000 lei (29000 lei - 14000 lei) se poate deduce (reporta) in anii urmatori?

mai mult