Lipsa casierie. Reconsiderarea sumelor drept dividende si venituri din alte surse
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: In urma unui control ANAF s-au stabilit urmatoarele sume suplimentare de plata:
TVA: Baza impozabila 694.926 lei, taxa 132.036 lei;
Impozit pe venituri din dividende: Baza impozabila 594.507, taxa 31.290 lei;
Impozit pe venituri din alte surse: Baza impozabila 619.528 lei, taxa 68.836 lei.
Mentionez ca repartizarea sumelor pentru dividende si venituri din alte sursa a fost determinata de soldul mare al contului de casa pe care admnistratorul nu l-a putut justifica in totalitate. Care sunt inregistrarile contabile corecte pe care trebuie sa le faca societatea si cum poate inregistra achitarea cu numerar a sumelor pe dividende si venituri din alte surse, dat fiind ca legea nu permite achitarea unei sume cash mai mari de 10.000 lei catre o persoana fizica?
TVA: Baza impozabila 694.926 lei, taxa 132.036 lei;
Impozit pe venituri din dividende: Baza impozabila 594.507, taxa 31.290 lei;
Impozit pe venituri din alte surse: Baza impozabila 619.528 lei, taxa 68.836 lei.
Mentionez ca repartizarea sumelor pentru dividende si venituri din alte sursa a fost determinata de soldul mare al contului de casa pe care admnistratorul nu l-a putut justifica in totalitate. Care sunt inregistrarile contabile corecte pe care trebuie sa le faca societatea si cum poate inregistra achitarea cu numerar a sumelor pe dividende si venituri din alte surse, dat fiind ca legea nu permite achitarea unei sume cash mai mari de 10.000 lei catre o persoana fizica?
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Impozite si Taxe
Mar262024
Achizitie si vanzare apartament persoana fizica
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica vrea sa vanda un apartament in valoare de 110.000 euro si cumpara de la un dezvoltator un apartament de 124.500 euro fara tva, ce taxe si impozite are de platit? Daca alege un apartament de 120.000 euro fara TVA, se incadreaza la TVA de 9%? Multumesc.
Mar202024
Impozit pe venitul din arenda
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: SRL, CAEN 0142 cresterea altor bovine. In februarie 2024 achita arenda restanta pentru 2023 unei persoane fizice. Va rugam sa ne precizati care este cota forfetara folosita pentru determinarea venitului net in vederea calcularii si retinerii impozitului pe venit, 20% sau cota de 40%, avand in vedere ca este vorba de un venit pentru anul 2023, iar in art. 84 al. 7 se face referire la veniturile ...
Mar012024
Microintreprindere. Conditii pastrare regim
de
Ela Dumitra
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica este administrator (in actul constitutiv) la o SA platitoare de impozit pe profit. Are si un mic SRL, unde este asociat 90%, dar nu e administrator, platitor de impozit pe veniturile microintreprinderilor. SRL-ul presteaza servicii pentru SA, dar are alt obiect de activitate. SRL-ul este obligat sa treaca la impozit pe profit din 2024?
Feb272024
Repartizare profit la dividende. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: O societate cu 2 asociati in procent de 50, are un profit la 31.12.2023 in cont 121 in suma de 111434 lei. Se doreste repartizare pe dividende in anul 2024, cum se calculeaza si se declara in 100, 205 si Declaratia Unica? In 15.02.2024 un asociat cedeaza actiunile celuilalt actionar, cum se repartizeaza, declara si daca exista obligativitate de plata pe dividende pentru lunile Ianuarie si ...
Feb122024
Impozit pe venit din inchirieri. Declararea in noul formular 100
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: Incepand cu Declaratia 100 aferenta lunii ianuarie 2024 se declara si impozitul pe chirie, cu retinere la sursa, in cazul inchirierilor de la persoane fizice. A aparut noua D100, va rog sa-mi confirmati daca este corecta incadrarea acestui impozit la punctul 628 Impozit pe venit din cedarea folosintei bunurilor, altele decat cele din arendarea bunurilor agricole si din inchirierea in scopuri ...
Feb052024
Obligatii impozit minim global
de
Costin A. Istrate
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Suntem o companie din Romania detinuta de un grup multinational de companii cu cifra de afaceri de peste 750 mil EUR. Compania mama se afla in Norvegia (in afara UE). Compania din Romania aplica facilitati fiscale precum scutirea pe profit reinvestit, credit fiscal pentru sponsorizare, facilitati pentru companii care actioneaza in industria alimentara, etc. As dori sa stiu care sunt obligatiile ...