Noi entitati obligate sa declare beneficiarii reali: fiduciarii si institutele nationale de cercetare-dezvoltare

Profeanu Laura

26 Oct 2025

Spete pe acelasi subiect

Incepand cu 26 octombrie 2025, doua noi categorii de entitati intra sub incidenta obligatiei de declarare a beneficiarilor reali, potrivit Legii nr. 164/2025, publicata in Monitorul Oficial nr. 978 din 23 octombrie 2025. Actul normativ aproba Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 123/2022, prin care se modifica Legea nr. 129/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului.

Fiduciarii, obligati sa declare beneficiarii reali

Legea introduce un nou articol - 57¹ - in Legea nr. 129/2019, prin care sunt instituite obligatii clare pentru persoanele care detin calitatea de fiduciar sau o pozitie echivalenta intr-o constructie juridica similara fiduciei.

Nerespectarea acestei obligatii are o consecinta directa: organul fiscal nu va inregistra contractul de fiducie. In plus, daca ulterior intervin modificari ale datelor privind beneficiarul real, fiduciarul este obligat sa transmita informatiile actualizate in termen de 30 de zile de la data modificarii.

Sanctiuni pentru neindeplinirea obligatiilor

Legea prevede si sanctiuni: neactualizarea datelor privind beneficiarul real se sanctioneaza cu amenda intre 5.000 si 10.000 lei, iar daca, dupa aplicarea sanctiunii, fiduciarul nu actualizeaza datele in 30 de zile de la comunicarea procesului-verbal, ANAF poate dispune radierea fiduciei din registrul special.

Constatarea contraventiilor si aplicarea sanctiunilor vor fi realizate de organele fiscale din cadrul Ministerului Finantelor - ANAF si unitatile subordonate, conform art. 57¹ alin. (7) din lege.

Obligatii tranzitorii pentru fiduciile deja existente

Pentru fiduciile deja active la momentul intrarii in vigoare a noilor prevederi, legea instituie o perioada de conformare de 90 de zile. Astfel, pana cel tarziu 24 ianuarie 2026, persoanele care au calitatea de fiduciar si care nu au declarat sau actualizat informatiile privind beneficiarul real trebuie sa depuna declaratia privind beneficiarul real al fiduciei la ANAF. Nerespectarea termenului atrage aceleasi consecinte - amenda contraventionala si posibilitatea radierii din registru.

Institutele nationale de cercetare-dezvoltare intra, la randul lor, in Registrul beneficiarilor reali

O alta noutate adusa de Legea nr. 164/2025 vizeaza institutele nationale de cercetare-dezvoltare, care, pana acum, nu aveau obligatia de a declara beneficiarul real.

De la 26 octombrie 2025, aceste entitati trebuie sa depuna la inmatriculare si ori de cate ori apar modificari, o declaratie privind beneficiarul real al persoanei juridice, in scopul inregistrarii in Registrul beneficiarilor reali ai societatilor. Pentru institutele deja inmatriculate, termenul-limita pentru depunerea declaratiei este tot 24 ianuarie 2026.

Scopul modificarilor: transparenta si trasabilitate

Pana acum, legislatia privind prevenirea spalarii banilor nu obliga fiduciarii sa declare direct beneficiarii reali, informatiile fiind colectate indirect prin intermediari. Legea nr. 164/2025 vine astfel sa intareasca transparenta juridica si financiara si sa alinieze legislatia nationala la cerintele europene privind combaterea utilizarii structurilor juridice in scopuri ilicite.

Studii de caz si articole despre beneficiar real