Pierdere fiscala
Raspuns oferit deCostin A. Istrate
Consultant in management
valabil la 07 Nov 2016
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza pierdere in perioada anterioara anului 2016 astfel:
- 2010 pierdere 20 mil.
- 2011 pierdere 22 mil.
- 2012 pierdere 75 mil. - se aplica trecerea la IFRS conform ordinului 1286 in 2012
- 2013 pierdere de 43 mil.
- 2014 profit 4 mil.- se acopera pierderea din anii anteriori cu acest profit
- 2015 pierdere 5 mil.
- 2016 profit 30 mil.
In 2016, situatia soldului la contul 117 este urmatoarea:
- soldul contului 1171, sold debitor in valoare de 161.mil. lei
- contul 1177 prezinta sold creditor in valoare de 150 mil. lei (sold rezultat din trecerea la IFRS in 2012)
- contul 1179 prezinta sold debitor in val. de 7 mil. lei
Contul de rezerve din surplusul realizat din reevaluare 1065 prezinta sold creditor in valoare de 8 mil.
In 2016 acoperirea pierderii din anii anteriori trebuie sa se faca doar in ordine cronologica sau se poate face pe net-ul contului 117 astfel incat la 2016 rezulta profit?
- 2010 pierdere 20 mil.
- 2011 pierdere 22 mil.
- 2012 pierdere 75 mil. - se aplica trecerea la IFRS conform ordinului 1286 in 2012
- 2013 pierdere de 43 mil.
- 2014 profit 4 mil.- se acopera pierderea din anii anteriori cu acest profit
- 2015 pierdere 5 mil.
- 2016 profit 30 mil.
In 2016, situatia soldului la contul 117 este urmatoarea:
- soldul contului 1171, sold debitor in valoare de 161.mil. lei
- contul 1177 prezinta sold creditor in valoare de 150 mil. lei (sold rezultat din trecerea la IFRS in 2012)
- contul 1179 prezinta sold debitor in val. de 7 mil. lei
Contul de rezerve din surplusul realizat din reevaluare 1065 prezinta sold creditor in valoare de 8 mil.
In 2016 acoperirea pierderii din anii anteriori trebuie sa se faca doar in ordine cronologica sau se poate face pe net-ul contului 117 astfel incat la 2016 rezulta profit?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Profit
Mar222024
D700. Trecere de la micro la profit
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Ce documente (declaratie, solicitare, cerere etc.) trebuie depuse la ANAF pentru a alege in situatia in care o persoana detine 2 microintreprinderi care vor trece la impozit pe profit?
Mar152024
Repartizare dividende din rezerve constituite din profit net si din rezultatul reportat
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: In data de 15.02.2024 o societate pe actiuni vinde un imobil. La 31.03.2024 in clasa 1 avem urmatoarele solduri: 1117 rezultat reportat an 2023 pierdere in suma de 60.000 lei (inca nu s-au depus situatiile financiare anuale), sold cont 1117 rezultat reporat an 2021 profit in suma de 700.000 lei, sold cont 1175 surplus din reevaluare realizat prin scoatere din evidenta imobil vandut in suma de ...
Mar132024
Redirectionare impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: In cazul in care, dupa depunerea declaratiei 101, se poate redirectiona diferenta de impozit pe profit neutilizat in scopul sponsorizarilor, ce se intampla cu aceasta suma in declaratia 101, se depune rectificativa? Cum beneficiaza societatea noastra de aceasta reducere la plata impozitului pe profit? Cum face ANAF calculul reducerii din impozitul pe profit, daca in D101 s-a aplicat si reducerea ...
Mar142024
Cheltuieli de sponsorizare
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat sponsorizari catre asociatii inscrise in registrul entitatilor de cult in anul 2023 in suma de 200.000 lei. In urma calcularii impozitul pe profit, valoarea deductibila a sponsorizarilor (MIN (20% din impozitul pe Profit; 0,75% din CA)) este doar 70.000 lei. Ce se intampla cu diferenta de sponsorizari nedeductibile in valoare de 130.000 lei. Se pot scadea in ...
Mar072024
Scutire impozit profit pentru profitul reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea vinde masinile (TIR-uri) aflate in patrimoniu, cu banii incasati incheie cu o societate o promisiune bilaterala de vanzare-cumparare a unor apartamente. Poate beneficia de scutire a impozitului reinvestit?
Feb232024
Achizitie utilaje agricole din clasa 2.1. Scutire profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: Scutire de impozit pe profit reinvestit. Achizitie utilaje agricole. Societate cu activitate in sectorul agricol, platitor de impozit pe profit anual, achizitioneaza si pune in functiune in anul 2023 urmatoarele echipamente: - Combina de recoltat 2.1.21.1.2. - Semanatoare 2.1.21.1.2. - Cultivator 2.1.21.1.2.1. Valoarea profitului acopera investitia in utilaje. Intrebare: Investitia facuta in ...