Pro-rata pentru deducere. Mod de calcul si raportare
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Suntem o societate pe actiuni care are ca obiect de activitate inchirierea imobilelor.
Anual calculam pro-rata in luna decembrie, care este valabila pentru anul urmator.
Daca in calculul pro-rata, luam in calcul din jurnalul de vanzari si achizitiile de cumparare cu taxare inversa, atat achizitiile interne, cat si cele intracomunitare, care se evidentiaza atat in jurnalul de vanzari, cat si in cel de cumparari sau nu se tin cont de acestea?
Facturile de penalitati nu se iau in calcul ul pro-ratei, cat si facturile de vanzare a unor imobile?
Anual calculam pro-rata in luna decembrie, care este valabila pentru anul urmator.
Daca in calculul pro-rata, luam in calcul din jurnalul de vanzari si achizitiile de cumparare cu taxare inversa, atat achizitiile interne, cat si cele intracomunitare, care se evidentiaza atat in jurnalul de vanzari, cat si in cel de cumparari sau nu se tin cont de acestea?
Facturile de penalitati nu se iau in calcul ul pro-ratei, cat si facturile de vanzare a unor imobile?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Ajustarea deducerii TVA
Mar202024
Inregistrare decizie de impunere
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala, cu cod CAEN agentie imobiliara, a achizitionat in anii 2019-2021 trei apartamente de la dezvoltatori imobiliari pe care le inchiriaza tertilor (apartamentele sunt inregistrate in cont 215 si s-a aplicat taxarea inversa la achizitie). Inchirierea se face cu tva, societatea avand depusa notificare pentru aplicare tva la chirie. Societatea avea la luna decembrie 2023 de ...
Sep112023
Ajustare TVA bunuri de capital
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: Un cabinet de avocat, platitor de tva, a achizitionat in iulie 2022 (in martie 2020 a platit primul avans, in decembrie 2021 a platit cel de-al 2-lea avans, iar in iulie 2022 s-a finalizat tranzactia si s-a platit diferenta de pret) in regim de taxare inversa un apartament plus loc de parcare in vederea desfasurarii activitatii de avocat. Incepand cu 2024 se doreste ca jumatate din spatiul ...
Mai292023
Coduri de taxa TVA deductibile / nedeductibile SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Pentru declaratia SAF-T 406, avem obligatia ca fiecare inregistrare cu TVA sa fie insotita de codul de taxa aferent. In situatia in care avem o factura de la un furnizor din Romania, platitor de TVA lunar si trebuie sa inregistram aceasta cheltuiala cu deductibilitate 50%, care sunt codurile de taxa pe care trebuie sa le folosim? 50% deductibil? Un cod? 50% nedeductibil? Un cod?
Feb252023
Inregistrarea in scopuri de TVA in regim normal, ajustare pozitiva TVA autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: Microintreprindere neplatitoare de TVA, depaseste plafonul de scutire de 300.000 lei in luna noiembrei 2022. Incepand cu luna ianuarie 2023 devine platitor de TVA. Societatea detine un autoturism care a fost achizitionat in luna septembrie 2022, cu perioada de amortizare 4 ani, in valoare de 100.000 lei (TVA inclus). Valoare TVA: 15.966,39 lei. Conform art. 305 Cod fiscal, societatea are dreptul ...
Feb032023
Obligatia emiterii facturii pentru avansuri incasate, determinarea sumei TVA de colectat
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: In situatia radierii unei societati, aceasta decide trecerea pe venituri a unor avansuri incasate de la clienti. Va rugam sa ne precizati daca in aceasta situatie e necesara colectarea de TVA. Daca da, cum este corect calculul? TVA se aplica la suma incasata sau se deduce din aceasta suma ?
Oct172022
Inregistrarea TVA in regim normal, ajustare pozitiva TVA datorata, platita si raportata prin decontul special TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2022
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA achizioneaza pe codul special marfuri din UE, achita TVA ul prin D301 in Romania. Devine platitoare de TVA. Se ajusteaza TVA ul in acest caz pentru stocul de marfa? Multumesc!