Profit - pagina 6
Apr112023
Sume sponsorizare reportate, schimbare regimului de impozitare
de
Elena Garofil
11 Apr 2023
Intrebare: O microintreprindere a sponsorizat in 2020 un ONG pentru doua operatii chirurgicale pentru doi copii. Pana aici totul bine: s-a dedus din impozit la fiecare trimestru suma corespunzatoare calcului deductibilitatii si s-a tot reportat. In 2023 societatea devine platitoare de impozit pe profit, neavand salariati. Suma aflata in sold ca sponsorizare reportata, care nu s-a dedus inca din impozit, se ...
Mar282023
Corectarea erori declarare impozit profit, aplicare bonificatie crestere capitaluri
de
Elena Ionescu
28 Mar 2023
Intrebare: 1. La inchiderea anului 2021 nu am calculat bonificatia conform 153/2020. Daca calculez acum voi depune rectificativa pe anul 2021 (daca depun acum nu va mai exista corelatie cu bilantul) sau voi inregistra pe anul 2022 691 = 441 cu minus? 2. Daca pe trimestrul IV 2022 rezulta impozit pe profit de recuperat beneficiez de bonificatie conform oug 153/2020?
Mar252023
Profit reinvestit, repartizare la alte rezerve, lipsa profit la sfarsit de an
de
Elena Ionescu
25 Mar 2023
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit are urmatoarea situatie la finalul trim 1: sold cont 121 inainte de calcul impozit pe profit 3.421.656 elemente asimilate veniturilor (reevaluare) 24.297 Cheltuieli nedeductibile 56.000 Profit impozabil 3.501.954 impozit profit 560.313 Achizitie utilaje de productie 4.521.250. Deoarece profitul din trim 1 este mai mic decat valoarea utilajelor se calculeaza ...
Mar172023
Donatie obiecte de inventar/ mijloace fixe complet amortizate
de
Mariana Prejbeanu
17 Mar 2023
Intrebare: In cazul in care societatea doneaza echipamente (calculatoare) sau mobilier, fiind inregistrate in contabilite ca mijloace fixe sau obiecte de inventar si amortizate integral, ce implicatii fiscale sunt?
Mar162023
Transfer de active sau aport in natura imobil inchiriabil la CS al afiliatului - tratament fiscal
de
Alexandru Palaghia
16 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra detine opt cladiri (spatii comerciale) pe care le inchiriaza. Societatea doreste cresterea capitalului social al societatii afiliate Y printr-un aport in natura constand intr-o cladire. La momentul aportului societatea noastra detine 25% din capitalul societatii Y. La momentul aportului cladirea este inchiriata unei alte societati. Dupa aport societatea Y doreste sa continue ...
Mar072023
Repartizare dividende doi asociati, plata unuia singur
de
Elena Ionescu
07 Mar 2023
Intrebare: O companie are 2 asociati fiecare detinand 50% din capitalul social al companiei si participa fiecare cu 50% la beneficiile si pierderile companiei. Asociatii sunt si admnistratorii companiei si vor sa repartizeze profitul pe anul 2022 pe dividende, dar doar un asociat doreste sa ridice dividende. Se poate face acest lucru sau este obligatorie repartizarea catre ambii asociati?
Feb222023
Deductibilitatea cheltuielilor cu inchirierea unui imobil pentru salariati aflati in delegatie
de
Anastasia Bogaciuc
22 Feb 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit a incheiat cu o persoana fizica un contract de inchiriere imobil cu scop de cazare a salariatilor care vin in delegatie la sediu societatii. Din punct de vedere fiscal cum se trateaza cheltuiala cu chiria si utilitatile (curent, intretinere, internet, gaz metan), deductibila sau nedeductibila?
Feb172023
Deducere sponsorizare la calculul impozitului pe profit
de
Alexandru Palaghia
17 Feb 2023
Intrebare: Intrebarea mea este legata de deducerea cheltuielilor cu sponsorizarea din valoarea impozitului pe profit. Mai exact: daca avem o suma negativa reportata din 2021 de 40.051 RON, iar valoarea deductibila a fondului de sponsorizare pe 2022 (20% din valoarea impozitului pe profit) este 36.573 RON, rezulta ca la calculul impozitului pentru 2022 vom putea deduce 36573-40.051 = -3478, adica zero RON ...
Feb052023
Cheltuieli marfa defecta predata la Remat
de
Elena Ionescu
05 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate comertul cu amanuntul a instalatiilor sanitare. Avem marfuri defecte pe stoc restituite de catre clienti, unele sunt schimbate pe producatori, dar altele datorate folosirii necorespunzatoare, craparii ca urmare a transportului etc. si raman la noi in depozit. La final de an am predat marfa defecta la Remat. Intrebarea mea este daca, cheltuiala cu ...
Feb022023
Prestari servicii constructii in pierdere. Regim fiscal cheltuieli inregistrate
de
Mariana Prejbeanu
02 Feb 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate "Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale", cod CAEN 4120, realizeaza lucrari de contructii pentru diversi clienti, persoane juridice. Pe perioada efectuarii lucrarilor, cheltuielile aferente sunt inregistrate in contul 332 "Servicii in curs de executie", prin inregistrarea contabila 332 - 712. La terminarea ...
Ian302023
Depasire plafon micro
de
Cornelia Nastase
30 Ian 2023
Intrebare: O firma depaseste plafonul de 1.000.000 euro la 30.11.2022. De cand devine platitoare de impozit pe profit, din 01.01.2023 sau 01.12.2022? In cazul in care modificarea se face cu 01.12.2022, cum se procedeaza cu declaratia 100 pentru aceste 2 perioade tinand cont de faptul ca scadenta impozitului pe trimestrul 4 este 25.06.2023 si se aplica si bonificatii potrivit OUG 153?
Ian222023
Deducere cheltuieli cazare si donatii acordate refugiatilor din Ucraina
de
Elena Ionescu
22 Ian 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate comert, poate inchiria un apartament inregistrat pe firma pentru persoane refugiate din Ucraina? Ce facilitati fiscale se aplica? Dar o persoana fizica beneficiaza de anumite facilitati fiscale daca inchiriaza apartamentul proprietate personala? Multumesc.
Ian192023
Ajutor boala grava si incurabila pentru ruda salariat. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
19 Ian 2023
Intrebare: Un salariat al unei persoane juridice romane platitoare de impozit pe profit solicita o suma de bani necesara pentru tratament si radioterapie pentru sotia lui care sufera de o boala incurabila (cancer pulmonar). Aduce ca dovada documente foarte multe si intemeiate: scrisori medicale de la externari din diverse spitale, atat dupa operatie cat si tratament postoperatoriu, rezultate in urma multor ...
Ian042023
Impozit micro vs profit pentru serviciile de consultanta prestate in 2022
de
Alexandru Palaghia
04 Ian 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit factureaza servicii din consultanta in procent de 100% pe anul 2022. Avand in vedere modificarile fiscale, incepand cu data de 01.01.2023, societatile care au venituri din consultanta peste 20% din cifra de afaceri trebuie sa treaca la impozit pe profit. In 20 decembrie 2022, legea s-a schimbat facand referire la faptul ca se va lua in considerare anul ...