Raportare SAFT-T - bonuri fiscale avand facturi emise

Am facut testele cu noul utilitar ANAF (D300_2026.JAR), care preia sumele din SAFT.XML si creeaza decontul de TVA.

O societate platitoare de TVA (TVA la facturare) emite facturi (pentru avansuri sau pentru servicii) pe care le incaseaza integral cu bon fiscal.

Pana acum operam factura de iesire ca TIP SAF-T 751, iar la TAX CODE 310327 lei, iar incasarea cu bon fiscal o efectuam ca o incasare normala (cum este chitanta, extrasul de cont, etc);

Dar, generand D300 cu acest utilitar am constatat ca diferenta preluata din SAF-T si decontul de TVA este data de bonurile fiscale emise de casa de marcat (aceste bonuri reprezinta incasarea facturilor emise si nu sunt alte vanzari).

Ordinul ANAF privind D394 precizeaza ca la rubrica G nu se inscriu bonurile fiscale pentru care au fost emise facturi.

Rezumatul declaratiei privind incasarile realizate din operatiuni efectuate prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, precum si din activitati exceptate, conform prevederilor Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 28/1999 privind obligatia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.

Acest cartus contine: 1. Numarul total al bonurilor fiscale si valoarea totala a incasarilor efectuate prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, emise in perioada de raportare, inclusiv a incasarilor prin intermediul bonurilor fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate, indiferent daca au sau nu au inscris codul de TVA al beneficiarului. Nu vor fi incluse in acest cartus bonurile fiscale pentru care au fost emise facturi conform art. 319 din Codul fiscal. Daca doriti, pot face si o versiune cu formulare mai tehnica si mai potrivita pentru transmiterea catre ANAF sau catre un consultant fiscal.



INTREBARI:



1. Ce TAXCODE trebuie sa aiba facturile emise (care sunt incasate cu fiscal) si ce TAXCODE trebuie sa aiba bonul fiscal care reprezinta incasarea facturii, astfel incat sa se preia corect in SAF-T si D394, E-casa de marcat?

2. Este necesar ca bonul fiscal sa apara ca o vanzare separata in declaratia SAFT, daca acesta reprezinta incasarea unei facturi? Care dintre cele 2 documente(bon fiscal sau factura) ar trebui sa apara ca vanzare, astfel incat sa nu apara vanzarea dublata?

Multumesc!