Raportarea fiscala: decont 300 si 301 - pagina 4
Mai232021
Persoana impozabila inregistrat in regim special, tratament fiscal TVA operatiuni intracomunitare
de
Amelia Dumitras
23 Mai 2021
Intrebare: Daca am un client cu TVA specific, depun declaratia. 301, mai trebuie sa depun si declaratia 390? Daca factura este emisa de o firma din Ungaria, emisa in lei, si pe aceasta o consider tot intracomunitara si o declar in 301? Multumesc.
Mai152021
Prestari servicii pentru cladiri aflate in UE
de
Mariana Prejbeanu
15 Mai 2021
Intrebare: Un SRL cu sediul in Romania, efectueaza lucrari de placare cu piatra tip marmura, granit, la diverse cladiri din Germania, pentru un client din Italia. Desi firma din Romania este platitoare de TVA, este adevarat ca trebuie emisa factura fara TVA, fiind neimpozabila in Romania, indiferent de statutul clientului UE? Se declara operatiunea in declaratia 390? In decontul TVA 300, la ce rand declar ...
Mai152021
Achizitii intracomunitare de bunuri si servicii, raportare prin decontul special de TVA
de
Amelia Dumitras
15 Mai 2021
Intrebare: Persoana juridica romana neinregistrata in scopuri de TVA, dar care a solicitat cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri si servicii, achizitioneaza marfuri (imbracaminte) si servicii (Facebook). In decontul special de TVA 301 la ce sectiuni se inregistreaza achizitia de marfuri si cea de servicii (Facebook)?
Apr242021
Factura fara TVA din luna decembrie 2020 omisa la inregistrare. Ipoteza primirii cu intarziere a facturii. Corectia situatiei contabile si fiscale
de
Constanta Popa
24 Apr 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere platitoare de tva la trimestru si am omis sa inregistram o factura fara tva de la furnizor la luna decembrie. Cum am putea sa facem corectia? Inca nu am depus bilantul la 31.12.2020.
Nov232020
Achizitie servicii prestate de o firma din Rusia. Obligatii de declarare
de
Ionut Jinga
23 Nov 2020
Intrebare: Firma de televiziune neplatitoare de TVA, are cod valabil tva pentru tva intracomunitar. Firma are un contract cu Rusia pentru licenta difuzarea si primeste facturile in euro. Nu este mentionat daca este emisa cu tva sau nu. Ce obligatie are firma din Romania de declarare si la ce rand in D301 ar fi de inregistrat tva datorat? Multumesc anticipat.
Oct292020
Completare decont TVA pentru operatiuni interne
de
Mariana Prejbeanu
29 Oct 2020
Intrebare:
Privitor la decont TVA, operatiuni interne
Daca firma emite facturi de chirie (inchiriere spatii imobile) catre alte firme SRL si emite fara TVA, la calculul TVA pentru declarare in D.300 se aplica prorata? Sau nu este cazul? Unde se inregistreaza aceste chirii in cadrul D.300 (la ce rand)?
Tot privitor la decontul de TVA D.300 care sunt operatiunile:
...
Sep132020
Achizitie intracomunitara. Defectiuni remediate in Ungaria. TVA
de
Irina Dumitrescu
13 Sep 2020
Intrebare: Am facut in perioada mai-iulie 2020 achizitii de materie prima din Vietnam. Vama s-a facut in Slovenia, deci s-a inregistrat ca si achizitie intracomunitara. Din totalul achizitiei s-au constatat defecte. Identificarea defectelor pe fiecare factura de achizitie s-a facut pe baza loturilor de intrare a fiecarei cantitati. Defectele s-au trimis in Ungaria la o companie din grupul celor din Vietnam. ...
Aug272020
Acordare reducere comerciala ulterioara livrarii, autofactura emisa de client, tratament contabil si fiscal TVA la furnizor
de
Amelia Dumitras
27 Aug 2020
Intrebare: Am rugamintea ca pentru o autofactura emisa de catre un client de-al nostru pentru bonusurile, discounturile acordate de societatea noastra conform Contractului incheiat, sa ma ajutati cu urmatoarele: Care sunt inregistrarile contabile aferente acestei facturi? Cum se declara aceasta autofactura in Decontul de TVA si in Declaratia nr. 394? Mentionez faptul ca pana la 01.01.2020 pentru bonusurile, ...
Iul232020
Achizitie intracomunitara de bunuri in decontul special de TVA
de
Olga Crevelescu
23 Iul 2020
Intrebare: Pentru o achizitie intracomunitara (de materiale) pentru care s-a comunicat un cod valid de TVA, efectuata de o microintreprindere platitoare de TVA lunar, se aplica taxare inversa si se declara factura in D390 iar TVA-ul in D300 sau D301?
Feb232020
Inregistrare in scopuri de TVA in luna noiembrie 2019. Perioada TVA pentru anul 2020
de
Irina Dumitrescu
23 Feb 2020
Intrebare:
Societate comerciala, a depasit plafonul de scutire pentru TVA in luna septembrie 2019. Incepand cu luna noiembrie devine platitor de TVA trimestrial. La incheierea anului 2019 inregistreaza o cifra de afaceri sub 100.000 euro, insa pe lunile noiembrie si decembrie inregistreaza o CA de 90.000 lei.
In aceste conditii incepand cu luna ianuarie 2020 care va fi perioada de ...
Feb192020
Refacturare cheltuieli pentru servicii taxabile in Romania, beneficiar din stat membru, raportare TVA
de
Amelia Dumitras
19 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra refactureaza cheltuieli pentru servicii de cazare, restaurant, transport. (tva 5%, 9% si 19%) efectuate pe teritoriul Romaniei, catre firma mama din Germania. In ce rand din D300 trebuie declarate aceste refacturari? (mentionez ca aplicam structura de comisionar, deci refacturam cu cota corespunzatoare de tva) Va multumesc!
Ian092020
Perioada fiscala pentru declararea TVA
de
Mariana Prejbeanu
09 Ian 2020
Intrebare: Societatea raporteaza in anul 2019 D300 lunar ca urmare a achizitiilor intracomunitare din 2018. Pe parcursul anului 2019 achizitioneaza din UE autoturisme second hand cu TVA regim marja, iar serviciile de transport si taxe licitatie sunt facturate cu TVA taxare inversa. Achizitiile de autoturisme cu TVA regim marja nu sunt raportate in D300 si D390, iar cele legate de serviciile de transport, ...
Ian062020
Modificarea perioadei fiscale din luna in trimestru, formulare, declaratii
de
Amelia Dumitras
06 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala - platitoare lunara de TVA realizeaza in anul 2019 o cifra de afaceri sub 100.000 euro. In anul 2019 nu a avut achizitii intracomunitare. Este obligatorie sau facultativa trecerea la TVA trimestriala? In cazul in care se trece la TVA trimestriala, care este termenul pentru depunerea D 700? Declaratiile D300, D394, D390 se depun lunar sau trimestrial? Obligatia de plata a ...
Nov232019
Rambursare TVA intr-un cont bancar din alt stat membru
de
Elena Garofil
23 Nov 2019
Intrebare: Societatea X este inregistrata in scopuri de TVA in Romania si solicita lunar rambursarea TVA-ului prin depunerea decontului 300 la ANAF. Societatea doreste ca viramentul bancar aferent rambursarilor de TVA sa se efectueze intr-un cont IBAN deschis la o banca din Germania. Avem rugamintea sa ne comunicati indicand o referinta catre un text de lege sau un regulament, daca exista sau nu, ...
