Raportarea fiscala: decont 300 si 301 - pagina 6
Iun192017
Livrarile intracomunitare de bunuri cu cod T, efectuate in cadrul unei operatiuni triunghiulare. Decont TVA
de
Dana Hristu
19 Iun 2017
Intrebare: Unde se trece in decontul de TVA o livrare triunghiulara: la randul 1 sau la randul 3?
Apr212017
Intocmire decont de taxa pe valoare adaugata
de
Adriana Dumitrascu
21 Apr 2017
Intrebare: In primul decont consolidat al unui grup fiscal de TVA sunt cuprinse urmatoarele informatii:
Rd.36 - Taxa de plata in perioada de raportare: 100 ron
Rd. 40 - Soldul sumei negative a TVA din perioada precedenta pt. care nu s-a solicitat rambursare: 180 ron
Rd. 44 - Soldul sumei negative a TVA la sfarsitul perioadei de raportare: 80 ron
Conform ipotezei de mai sus, grupul fiscal are de ...
Apr062017
Obligatiile declarative in Romania a facturilor de cazare si biletelor de avion dintr-un stat membru UE
de
Adriana Dumitrascu
06 Apr 2017
Intrebare: Un salariat al societatii a fost in deplasare in interes de serviciu in Franta la un targexpozitie. Costurile cu biletele de avion si cazarea au fost suportate integral de catre acesta.
Mentionez ca pentru biletele de avion nu s-a emis nicio factura( au fost rezervate si achitate online), iar factura de cazare (Franta) a fost emisa pe numele salariatului.
La intoarcerea in Romania salariatul a ...
Feb172017
Completarea decontului de TVA (cod 300) in anul 2017. OPANAF nr. 591/2017
de
Dana Hristu
17 Feb 2017
Intrebare: Avand in vedere ca a aparut noul deconta de TVA, am urmatoarea intrebare:
- referitor la pozitia 25.1 si 25.2 se refera strict numai la operatiuniile cu taxare inversa sau trebuie sa scriem si acele operatiunii care au TVA la plata emise de catre furnizori care aplica TVA la plata?
Ian272017
Inregistrarea in scopuri de TVA. Completare decont
de
Ionut Jinga
27 Ian 2017
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA din 01.11.2016 - trimestrial.
Ce perioada cuprindem in primul decont de TVA - includem si tranzactiile pentru perioada luna octombrie (ca si scutite cu drept de deducere) sau numai pentru operatiile 01.11.2016-31.12.2016?
Dec192016
Marfa lipsa sau marfa uzata constatata la inventariere. Ajustarea TVA
de
Amelia Dumitras
19 Dec 2016
Intrebare: Firma noastra a facut inventarul anual.
Cu ocazia inventarului s-a descoperit:
- lipsa marfa
- marfa uzata
In acest sens s-a facut autofactura. Autofactura are urmatoarele note contabile:
- lipsa marfa: 6588.3 - 371 44,70 ron si ajustare TVA : 635 - 4426 8,94 RON
- uzura marfa: 6588.4 - 371 413,98 ron si ajustare TVA : 635 - 4426 82,80 RON
- autofactura apare in JC
- in decontul ...
Dec162016
Radierea juridica si fiscala
de
Amelia Dumitras
16 Dec 2016
Intrebare: O firma depune bilantul de lichidare cu data de 31.08.16 la ANAF. Se depune la ONRC dosarul de lichidare si dizolvare al firmei, insa dupa termenul de 45 zile, se primeste raspuns ca a fost amanta radierea pe motiv ca in iulie 2015 exista un proces verbal de sechestru pe partile sociale ale asociatului (care nu a stiut de acest fapt si si-a ridicat dividendele in 2016 pentru anul 2015). Va rog ...
Oct312016
Primul decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
31 Oct 2016
Intrebare: In urma depunerii declaratiei 088 prin optiune, o societate a devenit platitoare de TVA lunara, cifra de afaceri zero, cu data de 25.08.2016. Cu ce data trebuie depusa prima declaratie 300 si 394? Cu data de 01.09.2016 respectiv in octombrie sau trebuie depusa pentru august (cele 5 zile cuprinse intre 25 si 30)?
Oct052016
Cum se corecteaza Declaratia 390?
de
Ela Dumitra
05 Oct 2016
Intrebare: 1. Emitere factura catre UE livrare de marfa, dar marfa ramane pe teritoriul Romaniei:
- Factura s-a emis initial fara TVA si s-a declarat in declaratia 390 ca livrare;
- Dupa 3 luni s-a constatat greseala si s-au emis facturi de storno si emitere de facturi cu TVA, in aceasta luna insa nu s-au declarat facturile de storno UE in declaratia 390, pentru ca nu stiam cum sa procedam corect;
Cum ...
Oct032016
Avans pentru export bunuri cu ciclu lung de fabricatie
de
Amelia Dumitras
03 Oct 2016
Intrebare: Suntem o firma care are ca obiect de activitate constructia de nave. Ciclu de fabricatie fiind de lunga durata se emit, conform contractelor incheiate, facturi de avans, iar, la final, se emite factura finala si implicit Declaratia vamala de export (vanzare non UE).
In Decontul de TVA la ce rand se declara aceste facturi?
Sep202016
Cod special de TVA pentru achizitii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
20 Sep 2016
Intrebare: Firma a obtinut cod special de TVA doar pentru achizitii intracomunitare. In luna in care are achizitii intracomunitare firma depune decontul special 301. In luna iulie a primit facturi externe de stornare ce au condus la rezultat negativ pe decontul special de TVA -301. Cum tratez aceasta suma de recuperat in decontul lunii viitoare. Se scade din TVA-ul ce va rezulta de plata sau aceasta suma ...
Sep122016
Corectie decont TVA
de
Mariana Prejbeanu
12 Sep 2016
Intrebare: Daca in anul 2014 nu s-a inregistrat taxare inversa din eroare la anumite facturi de servicii NON-UE, se poate face corectie acum in decont D300 la rd 7?
Din eroare au fost declarate la rd 26.
Este obligatorie corectia de eroare materiala sau se poate corecta doar decontul de tva la rd 7 si rd 26 la momentul depistarii erorii?
Iul152016
Perioada fiscala de raportare. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
15 Iul 2016
Intrebare: O societate care aplica sistemul de TVA la incasare, livreaza bunuri in cursul anului 2015 in valoare de 105.000 euro, calculat la cursul de la 31.12.2015. De mentionat ca in cursul anului 2015 societatea a avut ca si perioada fiscala pentru TVA, trimestrul. Aceste livrari sunt incasate in anul 2016 si devin exigile la plata TVA in anul 2016.
Cand se considera ca societatea a depasit plafonul de ...
Mar292016
Raportare fiscala
de
Costin A. Istrate
29 Mar 2016
Intrebare: Ca urmare a verificarii cotoarelor de facturi, s-a depistat un mumar de facturi emise catre clienti, neinregistrate in contabilitate.
Stim ca situatiile financiare nu au fost depuse, va intreb ce inregistrari se pot face in anul 2015, si cum poate fi corectata obligatia de plata suplimentara (in ce an se va reflecta diferenta) si totodata D300?
Rog monografie.
