Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Impozite si Taxe » Impozit pe profit

Adreseaza o intrebare

Recalculare cheltuieli sociale. Monografie contabila

valabil la 27 Ian 2026

Tags: cheltuieli deductibile, cheltuieli sociale, monografie contabila

Intrebare:

O societate a efectuat in luna noiembrie 2025 cheltuieli sociale in valoare de 35.700 lei (a suportat plata unei operatii pentru un angajat cu o boala incurabila) si le-a incadrat la acel moment din punct de vedere al deductibilitatii pe urmatoarea monografie:

6588.1 = 423 1.754,65 lei (cheltuiala deductibila)

6588.2 = 423 33.945,35 lei (cheltuiala nedeductibila)

423 = 5121 35.700 lei (plata medicala)

Ca reper pentru calculul deductibilitatii la acel moment s-a avut in vedere fondul de salarii lunar aferent lunii octombrie in valoare de 35.093 lei.

La luna decembrie, avand in vedere ca societatea este platitoare de impozit pe profit, s-a recalculat fondul de salarii anual, acesta fiind 447.345 lei, ceea ce inseamna ca ar trebui sa majoram cuantumul cheltuielii deductibile si sa scada cea nedeductibila.

Care este monografia contabila pe care trebuie sa o utilizam pentru a reclasifica corect cheltuielile? Cum se vor inchide acestea prin 121 incat in balanta sa se reflecte rulajele corecte?

Multumesc anticipat!

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Cod CAEN: 4221

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 3 + 5 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari legislative - Ordonanta trenulet"!

Intrebari similare din categoria Impozit pe profit

01Feb2026

Deductibilitate cheltuieli cu caracter social

de Elena Ionescu valabil la 01 Feb 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: Cheltuielile inscrise la art. 25 alin. (3) lit. b) din Codul fiscal, sunt recunoscute in limita unei cote de pana la 5%, aplicata asupra valorii cheltuielilor cu salariile personalului, stabilite potrivit Codului muncii. Intra sub incidenta acestei limite si cele de la pct. 4, si anume alte cheltuieli cu caracter social efectuate in baza contractului colectiv de munca sau a unui regulament ...

mai mult

29Ian2026

Masa acordata salariatilor

de Gina Popescu valabil la 29 Ian 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: Am o firma care angajeaza muncitori din Nepal, firma are o cladire unde poate sa asigure cazare, deci cazarea este asigurata de firma. Administratorul s-a inteles cu muncitorii, ca asigura si masa de 3 ori pe zi. Daca mancarea este cumparata din supermarket si preparata in cadrul firmei este deductibil fiscal? Sau ce alta modalitate exista sa cumparam mancare pentru muncitorii din Nepal? ...

mai mult

30Ian2026

Inscriere cheltuieli cu amortizarea in formularul 101

de Elena Ionescu valabil la 30 Ian 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: In vederea completarii corecte a Declaratiei 101 privind impozitul pe profit va rugam sa ne sfatuiti cum reflectam in declaratie urmatoarele valori: Cheltuieli cu amortizarea inregistrate in .6811= 280.000 din care 100.000 amortizare nedeductibila. Avand in vedere ca suma din 6811 este cuprinsa in cheltuielile de exploatare (rd.2), daca la rd.11 amortizare fiscala trecem 180.000 lei si la ...

mai mult

28Ian2026

Regimul fiscal al anularii si constituirii provizioanelor pentru concedii neefectuate in contextul schimbarii regimului de impunere

de Profeanu Laura valabil la 28 Ian 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate in 2024 a fost microintreprindere si are constituite provizioane pentru concedii neefectuate. In 2025 e cu impozit pe profit. Anuleaza provizionul din 2024 (prin ct 1518 = 7812) si constituie altul 6812 = 1518. Cheltuiala e nedeductibila? Venitul e impozabil?

mai mult

23Ian2026

Bauturi alcoolice pentru protocol

de Constanta Popa valabil la 23 Ian 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate a cumparat la finele anului 2025 dintr-un supermarket un nr. de 20 de sticle de vin spumant pe care le-a facut cadou diversilor colaboratori. Intrebarea este daca acestea pot fi incadrate la cheltuieli de protocol si daca sunt deductibile la calcularea impozitului pe profit precum si la deducerea TVA. Multumim.

mai mult

21Ian2026

Amenajare spatiu inchiriat. Cazare salariati

de Vera Constantin valabil la 21 Ian 2026

Impozite si Taxe

Intrebare: O societate va deschide un punct de lucru in alta localitate decat cea in care isi are sediul pentru desfasurare activitati de birou si de distributie. Exista posibilitatea de a amenaja in spatiul inchiriat si un spatiu de locuit, ce va fi pus la dispozitia angajatilor veniti in delegatie de la sediul firmei (pentru cazarea acestora pe perioada delegarii). Sunt deductibile fiscal pentru ...

mai mult