Refuz factura prin SPV
Pentru o factura gasita in SPV pe numele societatii noastre (alimentare cu combustibil) si care nu ne apartine cum procedam? Mentionez ca factura este si achitata.
Am incercat sa identificam daca apartine vreunui coleg, dar nimeni nu recunoaste aceasta factura. Am luat legatura cu emitentul facturii care ne-a confirmat faptul ca factura este achitata, dar ca nu ne poate divulga numele celui care a facut plata (ne-au transmis bonul nefiscal care atesta plata facturii). Emitentul facturii ne-a informat ca in cazul in care aceasta tranzactie nu este recunoscuta de catre compania noastra, factura poate fi refuzata si se poate opta pentru a nu fi inregistrata in contabilitate.
Cum este corect sa procedam?
Multumesc!
Raspuns:
Dupa cum a mentionat si furnizorul, daca nu se recunoaste factura atunci se poate refuza.
La art. 4 din OUG 120/2021 se mentioneaza:
(8) Factura electronica comunicata destinatarului nu se poate returna in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura.
(9) In situatia unei facturi electronice asupra careia destinatarul are obiectii, acesta instiinteaza emitentul facturii electronice, inclusiv in sistemul national privind factura electronica RO e-Factura, prin inscrierea unui mesaj in acest sens.
(10) Corectia facturii electronice comunicata destinatarului in sistemul RO e-Factura se efectueaza conform art. 330 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Factura electronica corectata se transmite in cadrul aceluiasi sistem national privind factura electronica RO e-Factura.
Asadar, transmiteti un mesaj in SPV ca nu recunoasteti aceasta achizitie, iar furnizorul ar trebuie sa va emita o factura de stornare.
Probabil ca nu va storna factura, avand in vedere ca aceasta a fost platita.
Societatea poate decide sa nu inregistreze factura, avand ca justificare mesajul de refuz comunicat in sistemul RO e-Factura.
O sa va redau in continuare raspunsuri ANAF cu privire la refuzul facturii, poate va ajuta: intr-un webinar organizat pe tema e-Factura, s-au primit urmatoarele raspunsuri:
Cum este anuntat furnizorul ca o factura este refuzata de client?
ANAF: Clientul trimite un mesaj prin sistemul e-Factura. In dreptul facturii respective o sa gasiti Facturi primite. In dreptul ei aveti Descarca XML, Descarca PDF si Trimite mesaj. Cand se va merge pe sectiunea Trimite mesaj, se va trimite mesaj furnizorului ca se refuza factura respectiva
Avem obligatia de a inregistra toate facturile prin SPV, indiferent daca le refuzam prin mesaj in SPV si indiferent daca le recunoastem sau nu?
ANAF: Veti inregistra doar facturile pe care le recunoasteti. Cele la care ati trimis mesaj de obiectii nu se mai inregistreaza.
Cum procedam in cazul facturilor incarcate de furnizor pe SPV? Nu sunt complete si beneficiarul le refuza. Este suficient un refuz inscris pe email sau este obligatoriu sa trimitem mesaj prin SPV pe linia facturii primite?
ANAF: In cazul refuzului, clientul nu va inregistra o factura, insa furnizorul este obligat sa o storneze prin SPV, iar clientul nu va inregistra nici stornarea din moment ce a refuzat factura. Daca factura este emisa pe numele dumneavoastra, ii trimiteti mesaj ca nu este corecta, iar furnizorul va trimite factura de corectie.
Daca doresti sa discuti direct cu un consultant, te poti programa oricand, AICI.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2026"!
Un produs marca 