Regim normal TVA - pagina 6
Oct112016
Prestari de servicii in apele teritoriale catre o firma din U.E.
de
Serju Dumitrescu
11 Oct 2016
Intrebare: Societatea a inchiriat o nava cipriota pentru a efectua prestari de servicii in apele teritoriale, in baza unui contract cu o firma din UE.
Cum se efectueaza facturarea dpdv al TVA ( catre firma din UE) si in baza carui articol din Codul Fiscal?
Sep262016
Cod TVA
de
Irina Coma
26 Sep 2016
Intrebare: In luna septembrie 2016 o sa depasim plafonul de 220.000 RON. Ce documente trebuie sa depunem si in ce termen, astfel incat sa devenim platitori de TVA?
Sep122016
Date informative completate eronat in facturile primite
de
Amelia Dumitras
12 Sep 2016
Intrebare: Primesc facturi de la diversi furnizori care nu completeaza corect CUI-ul societatii pentru care lucrez. Suntem platitori de TVA, dar ei la rubrica CUI: completeaza doar partea numerica, omitand sa treaca si RO-ul. Intrebarea mea este, pot inregistra aceste facturi in contabilitate sau ar trebui sa le refuz din motivul enuntat mai sus?
Iul112016
Pret de vanzare cu TVA inclus. Modificarea cotei TVA. Facturare
de
Irina Dumitrescu
11 Iul 2016
Intrebare: Doresc sa supun atentiei dvs. o speta, legata de baza de calcul a TVA, intr-un contract in care pretul de livrare a fost stabilit in anul 2015, cu mentiunea inclusiv TVA, la 1.240 lei.
Este vorba de un contract incheiat la inceputul anului 2015, cand cota de TVA era de 24%, iar in contract s-a precizat ca pretul este fix si include TVA, fara alte mentiuni.
Bunul din contractul respectiv a fost ...
Iun302016
Tratament fiscal achizitie teren
de
S.M Armaselu
30 Iun 2016
Intrebare: Societatea noastra doreste sa achizitioneze un teren in vederea construirii unui depozit pentru desfasurarea activitatilor logistice. Va rog sa ne spuneti care va fi tratamentul fiscal dpdv TVA al achizitiei terenului. Terenul este in prezent extravilan, insa va deveni intravilan luand in considerare constructia noua a depozitului si activitatile comerciale ce vor fi desfasurate acolo. Achizitia ...
Mai132016
Anularea din oficiu a codului de TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
13 Mai 2016
Intrebare: Societatea inregistrata initial ca microintreprindere si neplatitoare de TVA, depaseste plafonul in cursul anului si devine platitoare de impozit pe profit. Se depune declaratia 088 cu documentele aferente, dar primeste decizia de respingere a inregistrarii in scopuri de TVA, fara a se justifica motivul respingerii. Decizie care a fost contestata ulterior, insa si aceasta a fost respinsa. Cum va ...
Mar082016
Cheltuieli de protocol. Emitere autofactura
de
Serju Dumitrescu
08 Mar 2016
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat pierdere in anul fiscal trecut.
Cheltuielile de protocol sunt nedeductibile fiscal la calculul impozitului pe profit.
Intrebarea mea este daca TVA-ul aferent cheltuielilor de protocol (nedeductibile fiscal in cazul nostru) trebuie colectat prin autofacturare la trimestru sau anual?
Feb152016
Stornare avans de catre furnizor. Decont de TVA
de
Dana Hristu
15 Feb 2016
Intrebare: In lunile august si septembrie 2015 am fost facturati cu avans pentru lucrari partitii sticla efectuate la sediul nostru, de catre o firma specializata in aceste lucrari. Avansul s-a facturat cu TVA 24%. Finalizarea s-a produs in luna februarie 2016, prin semnarea unui Proces-Verbal de receptie a lucrarii. Furnizorul a intocmit factura finala cu TVA 20%, conform noilor modificari si doua ...
Ian202016
TVA 20% versus TVA 24%
de
Ela Dumitra
20 Ian 2016
Intrebare: S-a emis o factura de prestare serviciu in decembrie 2015 cu TVA 24%. In ianuarie 2016 trebuie sa emitem storno partial la factura emisa in decembrie 2015. Factura de storno din ianuarie 2016 aferenta facturii emise in decembrie 2015 se emite cu TVA 24% sau cu TVA 20%?
Ian202016
Factura chirie aferenta lunii decembrie 2015. Cota de TVA
de
S.M Armaselu
20 Ian 2016
Intrebare: Societatea A factureaza, in baza unui contract de inchiriere auto incheiat in 2014, catre societatea B, chirie lunara pana pe data de 5 ale lunii urmatoare pentru luna anterioara. In luna ianuarie 2016, care este cota de TVA pe care societatea A trebuie sa o mentioneze in factura de chirie pentru chiria aferenta lunii decembrie 2015?
Dec222015
Regularizare avans la modificarea cotei de TVA
de
Serju Dumitrescu
22 Dec 2015
Intrebare: Firma este platitoare de TVA, microintreprindere, cu angajati - transport intern si international (intermediar). In decembrie emite facturi de avans cu 24%. In ianuarie storneaza factura de avans cu 24%. Emite factura finala clientului cu 20%. Cum se regleaza TVA-ul in aceasta situatie? Trebuie restituit clientului 4%?
Dec212015
Cota redusa TVA din 2016
de
Amelia Dumitras
21 Dec 2015
Intrebare: O societate are magazine specializate in vanzarea cartilor si produselor de papetarie. Care este modalitatea de trecere de la vechile cote de 9% si 24% la 5% si 20%, tinand cont de particularitatea societatii, si anume cartea, este in proportie de 90% in regim de consignatie, receptionata pe avize si facturata pe masura vanzarii in urma calcularii stocurilor faptice din librarii. Furnizorii ...
Oct192015
Bere la halba. Cota TVA aplicabila
de
Serju Dumitrescu
19 Oct 2015
Intrebare: O societate comerciala, care are un restaurant, vinde bere draft (la halba). Ce cota de TVA aplica in conditiile in care cumpara berea la butoi, iar furnizorul aplica TVA de 24%?
Oct122015
Inregistrare TVA la depasirea plafonului
de
Amelia Dumitras
12 Oct 2015
Intrebare: SNC - Platitor de TVA numai pentru achizitii intracomunitare, depaseste in luna sptembrie depaseste CA de 65.000 euro si devine platitor de TVA. Ce declaratii trebuie sa faca si pana in ce data? Devenind platitor de TVA, cum recalculeaza stocul existent la 30.09.2015?
