Regimuri de taxare - pagina 11
Iun232021
Servicii de constructii in Belgia. TVA. Prestari servicii pentru o societate din Belgia. Situatie salariati
de
Irina Dumitrescu si Rodica Mantescu
23 Iun 2021
Intrebare: O firma cu sediul in Romania neplatitoare de TVA, presteaza servicii catre o firma din Belgia in domeniul constructiilor de imobile. Firma din Romania are cod special de TVA. Aceasta factureaza servicii catre cea din Belgia si specifica pe factura conform art. 293 B. Este corect? De asemenea, firma din Romania are salariatii cu contract de munca cu salariul minim si nu presteaza servicii decat in ...
Iun182021
Import bunuri, servicii depozitare, regim TVA
de
Elena Garofil
18 Iun 2021
Intrebare: Pentru importul de bunuri din India, serviciile din port aferente acestuia: manipulare in terminal (Terminal Handling Charges), servicii aditionale (Additional import services) sunt emise facturi a caror valoare este inclusa in valoarea statistica a DVI-ului si au ca referinta a regimului de taxare "The service is taxable in the country where the customer is established. VAT, if applicable, ...
Iun172021
Vanzare teren catre o persoana juridica. Regim TVA
de
Constanta Popa
17 Iun 2021
Intrebare: Care este regimul TVA aplicabil in cazul vanzarii unui teren catre o alta persoana juridica, platitoare / neplatitoare de TVA? Compania a decis instrainarea unui teren aflat in patrimoniu, catre o alta PJ. Inca nu stiu daca este platitoare de TVA sau nu. Multumesc.
Iun112021
Dezvoltator imobiliar persoana fizica
de
Cornelia Nastase
11 Iun 2021
Intrebare: O persoana fizica desfasoara activitati de dezvoltare imobiliara. In prezent nu a facut formele de transformare in PFA/SRL. Persoana fizica este inregistrata in prezent ca platitoare de TVA si are TVA de recuperat. Intrebarea este daca poate aplica regimul de PFA din punct de vedere al impozitarii fara a se inregistra la ONRC, avand in vedere ca apartamentele sunt finalizate si urmeaza vanzarea ...
Iun112021
NIR pentru vanzarea cu amanuntul. Evidentiere TVA pe bonul fiscal. Regimul special de TVA pentru bunuri second-hand
de
Constanta Popa
11 Iun 2021
Intrebare:
1. In punctul de vanzare cu amanuntul se intocmeste NIR cu TVA neexigibil si se inregistreaza TVA neexigibil?
2. In punctul de vanzare cu amanuntul, in momentul emiterii bonului fiscal, cu TVA zero, valoarea incasata se inregistreaza la venituri integral, urmand ca la finalul lunii, in baza registrelor obligatorii sa se calculeze TVA datorat si sa fie diminuat venitul cu valoarea TVA si ...
Iun082021
Vanzare teren intravilan care a fost cumparat fara TVA. Regimul TVA la vanzare
de
Constanta Popa
08 Iun 2021
Intrebare: Firma platitoare de tva detine un teren intravilan, care a fost cumparat fara tva. Firma vinde terenul catre o persoana juridica neplatitoare de tva. Cum facturam, cu sau fara tva? Multumesc.
Mai312021
Servicii achizitionate din Kyrgystan. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
31 Mai 2021
Intrebare:
Am un partener din Kyrgyzstan de la care am achizitionat servicii de implementare software si abonament lunar de mentenanta software aici nu stiu care este riscul daca se incadreaza la redevente sau nu.
Pentru impozitul pe nerezidenti, nu am identificat existenta niciunei conventii cu Kyrgyzstan si nici nu apare in lista tarilor cu care Romania are schimb de informatii drept urmare trebuie ...
Mai252021
Achizitii servicii consultanta prestate de o persoana fizica nerezidenta - Impozit pe venit nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
25 Mai 2021
Intrebare: Am un contract de prestari servicii consultanta cu o persoana fizica nerezidenta din Germania, care a prezentat un certificat de rezidenta fiscala. Din punct de vedere al retinerii la sursa suntem obligati sa-i retinem impozit si sa declaram in declaratia 100 din moment ce a prezentat certificatul de rezidenta fiscala emis de finantele din Germania, sau nu si daca trebuie depusa declaratia 207?
Mai242021
Achizitii si livrari de bunuri prin depozit din Marea Britanie, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
24 Mai 2021
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de tva din Romania, cumpara marfa din Anglia, Polonia, Olanda din U.E.pe CUI-ul din Romania, si adresa de livrare din UK. Marfa se duce direct in depozitul din Marea Britanie U.K. in depozitul Amazon, marfa se vinde din depozitul Amazon catre clientii persoane fizice si persoane juridice in Europa, Marea Britanie U.K. Marfurile destinate vanzarii provin din ...
Apr272021
Dare in plata bun imobil, regim contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
27 Apr 2021
Intrebare: O firma achizitioneaza un imobil din 2011 in valoare de 120.000 euro in 10.01.2021. Administratorul/asociat unic imprumuta prin contract suma respectiva, pentru 12 luni, firmei ca sa poata achita. Activitatea firmei se reduce din lipsa de contracte si este posibil ca sa nu poata achita curand imprumutul. Avocatul firmei propune un contract de dare in plata pentru stingerea datoriei sau lichidare. ...
Apr272021
Prestari servicii pentru beneficiar din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
27 Apr 2021
Intrebare: Care este regimul TVA aplicabil & implicatiile fiscale in cazul prestarii de servicii macarale catre un client german, inregistrat VAT in Germania, locul prestarii fiind Baza Militara Mihail Kogalniceanu Constanta? Clientul nu detine Certificat VAT Exempted emis de Autoritatile Romane. In aceasta situatie, cum se va emite factura? Multumesc.
Apr222021
Prejudiciu sau serviciu, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
22 Apr 2021
Intrebare: Exportam in Rusia niste piese produse de firma noastra si vopsite de o alta firma romaneasca. Clientul din Rusia ne trimite piesele inapoi pe motiv ca vopseaua nu este buna si se exfoliaza. Vopsitorul din Romania este de acord sa suporte costurile de transport pentru intoarcea marfii, costurile vamale de recuperarea pieselor si comisionul vamal platit de firma noastra. Care este regimul de TVA la ...
Apr182021
Avans facturat inainte de inregistrarea in scopuri de TVA. Regularizare ulterioara
de
Constanta Popa
18 Apr 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a emis o factura de avans 100.000 ron in luna februarie. Societatea a devenit platitoare de TVA cu data de 01.04.2021. Acum trebuie sa intocmim factura pentru livrari de bunuri si sa stornam avansul. Intrebarea este, cum facem? Cum stornam avansul? Multumesc.
Apr132021
Contabilizare tranzactii cu persoane afiliate, sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
13 Apr 2021
Intrebare: Doua societati sunt afiliate prin gradul de rudenie si isi achizitioneaza marfa una de la alta. In aceste conditii ar trebui folosit contul 451 dar softul nu-mi permite acest lucru. Adica nu se duc apoi facturile in jurnale, nu calculeaza tva la incasare deci nu il pot folosi. Este o mare problema ca nu am folosit si nu as folosi contul 451?
