Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 20 August 2019
Un produs marca Rentrop ∧ Straton
15 octombrie, ora 14, Seminar online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019"! Va asteptam sa dezbatem impreuna noutatile!                                                                             15 octombrie, ora 14, Seminar online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019"! Va asteptam sa dezbatem impreuna noutatile!
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
    Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii
    Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Servicii intracomunitare. Beneficiar cu cod invalid. Consecinte fiscale

Raspuns oferit de
Amelia Dumitras

Amelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 12 Ian 2019
Intrebare:
In 2014 o firma din Romania a prestat servicii intracomunitare de sudura si asamblare unei firme in Franta. Firma din Franta a avut cod valid de TVA si s-au facut declaratiile.
A continuat colaborarea si in 2015, a incheiat in 2015 alt contract cu proprietarul din Franta pe alta firma cu aceeasi denumire si aceeasi adresa, dar societatea din Romania a facturat cu codul TVA al firmei vechi.
La control, ANAF a descoperit ca prima firma nu mai avea cod valid de la sfarsitul lui noiembrie 2014.

Firma din Franta nu a anuntat ca a schimbat codul TVA si ca de fapt el din Ianuarie 2015 lucreaza pe alta firma, la acelasi sediu, cu aceeasi denumire la care a adaugat doar niste initiale. Aceasta diferenta se observa pe stampile.

In urma controlului inopinat din octombrie 2016 inspectorii au zis ca s-a facturat cu cod invalid in perioada decembrie 2014 - decembrie 2015 si a calculat TVA de colectat. Au zis, verbal, ca nu se pot corecta facturile in octombrie 2016 deoarece si urmatoarea firma a intrat in faliment in august 2016 si nu mai are cod valid in octombrie.
Exista contractele din 2015 si 2016 cu firma cu cod valid, dar facturile si declaratiile intracomunitare au fost facute pe codul vechi (invalid).

In legislatie scrie ca se pot corecta prin stornare si refacerea altor facturi, dar nu scrie nimic de faptul ce se face daca beneficiarul intracomunitar intra intre timp in faliment.
La contestatie, ANAF solicita sa se demonstreze ca s-a cu firma cu codul valid si remedierea situatiei.
Firma din Franta i-a inregistrat facturile pe firma cu codul valid.

Cum se pot corecta facturile din 2015 avand contractele cu firma cu cod valid pana in oct 2016 si chiar daca firma din Franta este in faliment in acest moment, si codul nu mai este valabil? Referitor la declaratia 390, se poate depune rectificativa in aceasta situatie?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?


Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Servicii intracomunitare. Beneficiar cu cod invalid. Consecinte fiscale
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


x