Servicii transport bunuri pe rute externe si interne, tratament fiscal TVA, reguli si conditii pentru 5 situatii distincte
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate transport rutier de marfuri intern si international cu rute pe teritoriul Europei si extracomunitar. Va rugam sa ne precizati regimul TVA in urmatoarele situatii, mai exact daca se factureaza cu TVA sau fara TVA:
A. Firma din Romania, platitoare de TVA, factureaza servicii de transport catre o alta firma din Romania, platitoare de TVA, pentru urmatoarele rute, cu mentiunea ca transportul se face direct beneficiarului, nu intervine casa de expeditie: 1. Moscova-Bacau este import - factura se emite cu TVA sau fara TVA? 2. Bacau-Chisinau este export - factura se emite cu TVA sau fara? 3. Roma-Bacau - factura se emite cu TVA sau fara? 4. Bacau-Roma - factura se emite cu TVA sau fara? 5. Firma factureaza servicii de transport catre o casa de expeditii din Romania platitoare de TVA pentru ruta Arges-Moscova in data de 10.07.2020, inainte de 17.07.2020, data intrarii in vigoare a noului Ordin nr. 1248, si a emis factura fara TVA. A procedat corect sau trebuia sa emita factura cu TVA? Daca aceste operatiuni intra la scutite de TVA, va rog sa ne mentionati cu ce documente putem justifica scutirea.
B. Firma din Romania efectueaza servicii de transport catre o firma din Rusia cu sediu fix in Moscova, in acest caz cum se emite factura? Are vreo importanta daca firma din Moscova este platitoare de TVA sau nu? Cum se emite factura in cazul in care firma din Moscova este platitoare de TVA si in cazul in care nu este platitoare de TVA? In aceasta situatie nu intervine casa de expeditie. De asemenea, va rugam sa ne precizati la ce rand in decontul de TVA se trec aceste operatiuni.
C. Firma efectueaza servicii de transport international catre o firma din Marea Britanie care comunica codul valid de TVA. Cum se factureaza si cu ce documente se justifica?
D. Firma efectueaza servicii de transport international catre o firma din Elvetia si emite factura fara TVA. Nu am aflat daca este platitoare de TVA sau nu. Cum ar fi trebuit sa fie emisa factura?
E. Firma emite factura de transport catre o firma din Italia care nu comunica cod valid de TVA, cum emitem factura in aceasta situatie, cu TVA sau fara? Multumim.
A. Firma din Romania, platitoare de TVA, factureaza servicii de transport catre o alta firma din Romania, platitoare de TVA, pentru urmatoarele rute, cu mentiunea ca transportul se face direct beneficiarului, nu intervine casa de expeditie: 1. Moscova-Bacau este import - factura se emite cu TVA sau fara TVA? 2. Bacau-Chisinau este export - factura se emite cu TVA sau fara? 3. Roma-Bacau - factura se emite cu TVA sau fara? 4. Bacau-Roma - factura se emite cu TVA sau fara? 5. Firma factureaza servicii de transport catre o casa de expeditii din Romania platitoare de TVA pentru ruta Arges-Moscova in data de 10.07.2020, inainte de 17.07.2020, data intrarii in vigoare a noului Ordin nr. 1248, si a emis factura fara TVA. A procedat corect sau trebuia sa emita factura cu TVA? Daca aceste operatiuni intra la scutite de TVA, va rog sa ne mentionati cu ce documente putem justifica scutirea.
B. Firma din Romania efectueaza servicii de transport catre o firma din Rusia cu sediu fix in Moscova, in acest caz cum se emite factura? Are vreo importanta daca firma din Moscova este platitoare de TVA sau nu? Cum se emite factura in cazul in care firma din Moscova este platitoare de TVA si in cazul in care nu este platitoare de TVA? In aceasta situatie nu intervine casa de expeditie. De asemenea, va rugam sa ne precizati la ce rand in decontul de TVA se trec aceste operatiuni.
C. Firma efectueaza servicii de transport international catre o firma din Marea Britanie care comunica codul valid de TVA. Cum se factureaza si cu ce documente se justifica?
D. Firma efectueaza servicii de transport international catre o firma din Elvetia si emite factura fara TVA. Nu am aflat daca este platitoare de TVA sau nu. Cum ar fi trebuit sa fie emisa factura?
E. Firma emite factura de transport catre o firma din Italia care nu comunica cod valid de TVA, cum emitem factura in aceasta situatie, cu TVA sau fara? Multumim.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Legislatie
Apr082024
Achizitii persoana impozabila nerezidenta cu cod de TVA romanesc
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Nerezident, inregistrat in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Romania, are achizitii intracomunitare de bunuri de la parteneri din Polonia. Partenerii din Polonia emit factura pe codul societatii din Italia, cu mentiunea ca materialele au ajuns la adresa din Romania a unui alt tert care se ocupa de prelucrarea acestora pentru societatea din Italia. Produsele finite astfel realizate se ...
Mar182024
Cladiri inchiriate pentru invatamant. Scutire impozit pe cladiri
de
Constanta Popa
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este o societate comerciala cu capital privat, ce desfasoara activitate de inchiriere bunuri imobile si mobile. O parte din spatiile detinute in proprietate de Societatea noastra sunt inchiriate astfel: ? catre o institutie de stat (primarie) care l-a randul sau a subinchiriat spatiul unei institutii de invatamant de stat; ? catre alte societati comerciale cu capital privat ...
Mar022024
Agentie de turism, venituri microintreprindere si stabilirea plafonului de TVA
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografii contabile specifice unei agentii de turism, CAEN 7911, NEPLATITOARE de TVA si platitoare de impozit micro. Contul 704 il reprezinta diferenta intre sold final cont 461 si sold final cont 462? Care este baza de calcul pentru impozitul micro? Ce luam il calculul cifrei de afaceri pt plafonul de TVA, la o agentie de turism, neplatitoare de TVA? Multumesc.
Feb282024
Serii multiple facturi
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Suntem un SRL si am dori sa ne comunicati daca se pot intocmi facturi pe firma cu doua plaje de numere. Ex: o plaja de la 1-100 si alta de la 101-200. Mentionez ca as dori sa numesc doua persoane diferite la facturar si as dori sa stiu ca daca se poate, cum se reflecteaza in declaratia 394 si in e-factura. Multumesc!
Feb132024
Declarare factura catre E-on in D300
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: E.On emite doua tipuri de facturi prosumator (autofacturi) fara TVA: pentru cantitatea de "energie livrata" (care se compenseaza) si "energie livrata si necompensata". Pe factura sunt mentiunile: Cota TVA 0% / taxare inversa. Le inregistram ca facturi emise pentru clientul E.on, cu TVA 0. Acestea apar in D300 la randul 14 (Livrari de bunuri si servicii scutite cu drept de ...
Feb072024
Export Moldova
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Export lentile/rame ochelari/ochelari soare in Republica Moldova, insa marfa se va ridica direct de catre client. In acest caz, in afara de factura, ce documente mai trebuie sa atasam la factura? Se colecteaza TVA de firma din Romania? Trebuie raportat in e-transport si in AES RO? Va multumesc.
