Esti aici: Intrebari si raspunsuri » TVA

Adreseaza o intrebare

Stornare factura avans taxare inversa

valabil la 15 Ian 2026

Tags: stornare factura, factura de avans, taxare inversa, tva

Intrebare:

Societatea noastra in data de 09.10.2025 a primit de la un furnizor inregistrat in scopuri de tva o factura pentru avans cereale, pentru care conform prevederilor Codului fiscal, beneficiarul aplica taxarea inversa, efectuand urmatoarele inregistrari in contabilitate:

409.01 = 401

4426 = 4427

Incepand cu data de 01.11.2025, furnizorul respectiv a fost scos din evidenta persoanelor neinregistrate in scopuri de tva in conformitate cu prevederile art. 316, alin.11, lit.d ? respectiv pentru neindeplinirea obligatiilor declarative.

In data de 31.12.2025 furnizorul ne transmite factura pentru livrarea cerealelor si stornarea avansului (fara tva cu mentiunea pe facturaTaxare inversa) si cu CIF-ul furnizorului precedat de literele RO. Mentionam ca valoarea avansului acopera integral valoarea cerealelor livrate, astfel incat valoarea facturii este zero.

Avand in vedere ca la data de 31.12.2025 furnizorul nu mai este inregistrat in scopuri de tva din motivul mai sus mentionat, va rugam sa ne transmiteti care este tratamentul fiscal al tva si care sunt inregistrarile contabile pentru factura primita in data de 31.12.2025.

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: peste 250 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 0147

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 1 + 5 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari legislative - Ordonanta trenulet"!

Intrebari similare din categoria TVA

13Feb2026

Factura de inregistrat in timpul inspectiei fiscale

de Vera Constantin valabil la 13 Feb 2026

TVA

Intrebare: Am primit de la un furnizor o confirmare de sold la data de 31.12.2025, in care apare ca societatea noastra figureaza cu un sold de plata reprezentat de o factura din data de 20.05.2021. In urma verificarilor s-a constatat ca aceasta factura nu a ajuns la noi si nu a fost inregistrata in contabilitate. Factura are valoarea de 67.790,96 lei (inclusiv TVA) si este aferenta unei investitii - ...

mai mult

11Feb2026

TVA vanzare praxis

de Gina Popescu valabil la 11 Feb 2026

TVA

Intrebare: Pentru un SRL cu specific medical (medicina de familie), neplatitor de TVA, vanzarea praxisului medical inclusiv portofoliul de pacienti intra in cifra de afaceri care se ia in calcul pentru determinarea plafonului de 395.000 lei de trecere la TVA?. Mentionez ca valoarea acestui praxis nu este inregistrat in contabilitate in conturi de imobilizari, nici ca imobilizare corporala, nici ca ...

mai mult

05Feb2026

Neplatitor de tva. Prestari servicii in UE

de Vera Constantin valabil la 05 Feb 2026

TVA

Intrebare: SRL cu sediul in Romania, fara salariati. Asociatul unic lucreaza la sediul beneficiarului in tara X din UE. Unde se inregistreaza ca platitor de TVA, unde depune deconturi, unde plateste?

mai mult

05Feb2026

TVA externa din facturi DKV (motorina si taxe drum)

de Profeanu Laura valabil la 05 Feb 2026

TVA

Intrebare: Imi puteti spune cum pot inregistra corect, aceasta factura externa de la motorina? Este emisa pe cod de TVA din Germania, am inteles ca nu se pune taxare inversa, o inregistrez cu TVA de dedus? TVA-ul se va recupera de catre o firma in numele societatii noastre. La finalul atasamentului este o factura cu range taxe, o inregistrez cu taxare inversa si celelalte si TVA? Si nu se inregistreaza ...

mai mult

04Feb2026

Vanzare imobil de catre persoana fizica notar public

de Gina Popescu valabil la 04 Feb 2026

TVA

Intrebare: O persoana fizica desfasoara activitatea de notar public avand cod de tva la biroul notarial. Daca aceasta persoana fizica, pe CNP, in anul precedent, a vandut ocazional un imobil, era automat persoana impozabila si trebuia sa colecteze tva?

mai mult

02Feb2026

Cod de tva anulat. Facturare servicii

de Vera Constantin valabil la 02 Feb 2026

TVA

Intrebare: Unei societati comerciale i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA, efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, la data 04.02.2019. Societatea nu este inactiva. Asociatul unic se angajeaza si face servicii in cursul anului si vrea sa factureze suma de 288.000 lei ...

mai mult