Tratament fiscal operatiuni economice - pagina 3
Mar062024
Servicii IT prestate pe teritoriul altui stat
de
Olga Crevelescu
06 Mar 2024
Intrebare: O persoana rezidenta in Germania, avand dubla cetatenie romana si germana, infiinteaza o societate (SRL) cu obiect de activitate in Romania, in domeniul IT. Societatea are cod valid de TVA. Intrebare: facturile emise catre beneficiarii din Germania, cu cod valid de TVA, pot fi emise fara TVA, daca locul prestatii serviciilor este in Germania? Multumesc anticipat.
Mar032024
Transfer de active, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
03 Mar 2024
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, in anul 2010 modernizeaza o constructie achizitionata in anul 1991. Valoarea lucrarilor este de 186.000 lei (din care TVA 36.000 - taxa dedusa) si reprezinta > 20% din valoarea imobilului dupa transformare. De asemenea, achizitioneaza in anul 2022 un utilaj in valoare de 119.000 lei (din care TVA 19.000 lei - taxa dedusa). Care sunt perioadele de ...
Feb292024
Corectarea erorilor contabile. Subventii
de
Profeanu Laura
29 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum putem inregistra o subventie pentru cercetare dezvoltare aferenta anului 2022 fara a mai deschide anul 2022 si implicit fara a rectifica declaratia 101 2022, putem sa prindem in 2023 cu un cont de subventii de primit? Va rog sa-mi spuneti monografia contabila. Cum declaram in D101? Certificatul a fost primit abia acum, ne gandeam daca putem inregistra cu data de 31 ...
Feb292024
Cota TVA aplicabila pentru livrare lentile optice
de
Amelia Dumitras
29 Feb 2024
Intrebare: Ca firma producatoare de lentile optice dorim sa ne indrumati in aplicarea corecta a cotei de TVA aferenta urmatoarelor spete: - Cota de tva aplicata serviciului de montaj lentile optice apartinand clientului; - Cota de tva aplicata serviciului de montaj lentile optice produse de firma si facturate atat lentilele cat si montajul catre client; - Cota de tva aplicata serviciului de colorare a ...
Feb272024
Inchiriere de personal. Regim tva
de
Vera Constantin
27 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de Tva inchiriaza muncitori pentru o firma din Germania platitoare de Tva cu care are contract, locul unde se desfasoara activitatea este in Abu Dhabi. Din 01.03.2024 societatea din Romania va fi platitoare de Tva. Va rog sa-mi spuneti cum se inregistreaza aceste venituri, monografie contabila, cum se inregistreaza in Saga, cum se declara in D300, D390? Ce ...
Feb272024
Ajustare TVA bunuri de capital la scoaterea din evidenta persoanelor inregistrate in scopuri de TVA
de
Profeanu Laura
27 Feb 2024
Intrebare: Societatea doreste vanzarea a 2 autoturisme din patrimoniu pentru care a exercitat deducerea de tva la momentul achizitiei lor. Cum se factureaza vanzarea autoturismelor din punct de vedere al tva-lui avand in vedere ca societatea este acum neplatitoare de tva?
Feb262024
Corectare SAF-T (D406)
de
Profeanu Laura
26 Feb 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit, contribuabil mijlociu, am depus declaratia D 406 pentru luna decembrie 2023 la data de 31 ianuarie 2024, fara sa fie finalizata inventarierea anului 2023. Avand in vedere ca inventarierea inca este in desfasurare si ca termenul pentru D101 este iunie 2024, cum trebuie sa procedam pentru transmiterea finala a D406? Pentru a evita amenda, declaratia ...
Feb252024
Cine depune formularul 089 Declaratie pe propria raspundere pentru indeplinirea conditiei prevazute la art. 331 alin. (2) lit. e) pct. 2
de
Profeanu Laura
25 Feb 2024
Intrebare: 1. Referitor la raspunsurile anterioare, va rog sa-mi spuneti daca societatea nu detine licenta ANRE pentru furnizarea de energie electrica din surse regenerabile (avem adresa de la ANRE ca nu necesitam licenta), are obligatia depunerii formularului 089 pentru energia livrata in reteaua Electrica? 2. Legat de compensare, Electrica poate emite factura de compensare si dupa 12 luni conform ...
Feb242024
Transfer de teren. Divizare. Aspecte juridice, contabile, fiscale
de
Otilia Roman
24 Feb 2024
Intrebare: O persoana juridica romana A, platitoare de impozit pe profit si TVA, ce detine in patrimoniu un teren achizitionat de la o persoana fizica doreste sa faca urmatoarele operatiuni: 1. sa dezmembreze terenul in 2 parcele; 2. sa reevalueze parcelele astfel dezmembrate; 3. sa transfere cele 2 parcele rezultate in urma dezmembrarii prin divizare totala catre doua persoane juridice romane B si C ...
Feb242024
Tratament TVA prestari de servicii
de
Alexandru Palaghia
24 Feb 2024
Intrebare: O microintreprindere inregistrata cu cod de TVA conform art. 317 obtinut pentru prestarea de servicii intracomunitare. 1. Presteaza servicii (cu locul la beneficiar dpdv TVA) catre o societate din Spania neinregistrata in scopuri de TVA si care nu-i pune la dispozitie un cod valid de TVA societatii din Romania; 2. Efectueaza cursuri online (invata clientii anumite procedee, cursuri terapeutice) ...
Feb232024
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
23 Feb 2024
Intrebare: La pct. 2 spuneti ca: Serviciul trebuie sa fie unul pentru care locul prestarii este considerat a fi in statul membru al cumparatorului conform regulilor UE privind TVA. Intrebare: in cazul de fata, acest serviciu se incadreaza conform regulilor UE privind TVA-ul? cu privire la locul prestarii, se poate considera ca este in statul membru al cumparatorului (Italia daca este prestat in ...
Feb232024
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
23 Feb 2024
Intrebare: In conditiile in care firma din Italia are RO pe Romania, marfa este din Romania si vine de pe cod fiscal din Romania se poate incheia contract de prelucrare cu firma din Italia si factura fara Tva catre Italia? Va multumesc.
Feb232024
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
23 Feb 2024
Intrebare: Firma mama din Italia cu cod tva Italia are si cod de tva in Romania. Firma cu cod de tva Romania cumpara floarea soarelui din Romania si o trimite la prelucrare in Romania la un prestator si obtine ulei. Intrebare: factura de procesare, prelucrare este cu TVA sau fara? Poate fi facuta procesarea si catre firma din Italia, fara TVA? In ce conditii, daca da? Uleiul obtinut este transferat catre ...
Feb212024
Achizitie materiale din Turcia
de
Constanta Popa
21 Feb 2024
Intrebare: Societate comerciala platitoare de tva si impozit pe profit, doreste sa achizitioneze materiale consumabile pentru cheltuiala proprie din Turcia. Ce implicatii fiscale si declarative sunt pentru aceasta achizitie din Turcia? Este deductibila cheltuiala cu aceste materiale? Ce implicatii fiscale sunt privind tva in vama? Turcia mai face parte din Lista UE a jurisdictiilor necooperante in scopuri ...
