Tratamentul fiscal al incasarilor prin AMEF

O societate cu obiect de activitate amanet, cod CAEN 6492, care ofera imprumuturi catre persoane fizice si face vanzari de bunuri nerascumparate catre persoane fizice si juridice.

In prezent societatea elibereaza bon fiscal pentru toate incasarile numerar/card efectuate in agentii, inclusiv pentru restituirea imprumutului de amanet (tranzactii care nu intra in sfera obligatiei de a elibera bon fiscal).

Configurarea actuala a cotelor TVA AMEF (Succes M7) este urmatoarea:

A (cota TVA 21%) - pentru incasari cu TVA regim normal

B (cota TVA 0%) - pentru incasari din vanzari de bunuri in regim special

C (cota TVA 0%) - pentru incasari din restituiri de imprumuturi amanet

N (scutit TVA) - pentru incasare comisioane amanet aferent imprumuturilor oferite

In urma reconcilierii datelor din decontul precompletat E-TVA, am identificat diferente la nivelul valorilor baza (mentionam ca nu exista diferente pe componenta TVA) si, analizand structura fisierelor sursa, am constatat ca valorile preluate din AMEF nu se transmit corect catre ANAF si anume:

- Incasarile aferente literelor B si C sunt cumulate la linia 14+15 din decontul precompletat

- Incasarile aferente literei N nu sunt preluate deloc in decontul precompletat (desi in rapoartele noastre Z sunt afisate).

Mentionam ca in declaratia D300, la linia 14 nu avem sume declarate, iar la linia 15 sunt declarate comisioanele de amanet (scutite fara drept de deducere).

Avand in vedere cele expuse, va rugam sa ne oferti opinia dvs in ceea ce priveste corectitudinea modului de lucru prezentat mai sus cu recomandari pentru corectiile tehnice sau fiscale necesare astfel incat incasarile noastre (mentionate mai sus) sa fie transmise in mod corect in declaratiile electronice ANAF.

De asemenea, ne-ar fi util sa stim daca exista un nomenclator standardizat acceptat in mod oficial astfel incat setarile de cote in casele de marcat sa fie facute doar pe anumite litere (A, B, C, D, E, F, etc) pt mapare corecta incasari in sistemul AMEF ANAF.

Multumim!