Tratamentul fiscal al refacturarii intragrup a costurilor de leasing IT catre o persoana afiliata nerezidenta (Germania)

Societatea A din Romania, activeaza in domeniul IT pentru o societate B e IT din Germania, aceasta fiind si asociatul unic al societatii A din Romania.

Societatea A achizitioneaza in leasing PC-uri atat pentru angajatii din Romania cat si pentru angajatii din Germania si din alte tari in care are infiintate societati unde este tot asociat unic. Exista o conventie intre cele 2 societati care spune ca societatea B se ocupa de achizitia si inlocuirea atunci cand este cazul a calculatoarelor necesare personalului din Romania.

La fiecare 6 luni, firma din Germania factureaza costul de leasing pentru calculatorele personalului din Romania, pe factura cu taxare inversa, ca si "admin costs", precum si o mica marja comerciala"mark-up".

Apar 2 intrebari:

1. pe noile modificari fiscale, factura este deductibila pentru societatea din Rmania, avand in vedere afilierea? Ar fi necesar a se intocmi alte documente justificative suplimentare?

2. in momentul plati facturii catre firma B, aceasta se plateste integral, sau e necesar un anumit procent (daca e, va rog sa ne spuneti care ar fi) catre statul roman, sub forma de redeventa sau ceva similar?

Va multumesc!