TVA Colectata - pagina 10
Feb072021
Prestari intracomunitare de servicii, beneficiar persoana impozabila fara cod TVA
de
Amelia Dumitras
07 Feb 2021
Intrebare: Trebuie sa emitem o factura catre un client din UE (Cipru-Nicosia), acesta ne furnizeaza un cod care nu este valid pe verificarea VIES. Urmarind recomandarea site-ului ANAF, la intrebari si raspunsuri, nr. 20 "Ce trebuie sa fac daca nu pot verifica validitatea numarului de inregistrare pentru TVA al clientului meu? In cazul in care credeti ca clientul dumneavoastra nu este o persoana ...
Feb032021
Cesiune avans achitat pentru cumpararea unui apartament
de
Mariana Prejbeanu
03 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala a achitat 10.000 euro avans pentru cumpararea unui apartament de 90 mp in suma totala de 80.000 euro.Avansul este facturat fara TVA, iar apartamentul are o cota de 5% TVA. La momentul la care trebuie sa achite rata 2 cesioneaza contractul unei persoane fizice contra sumei de 30.000 euro. Aceasta cesiune este purtatoare de TVA? Dar daca ar cesiona doar creanta de 10.000 euro ...
Feb022021
Vanzare online, persoane fizice si juridice din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
02 Feb 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA vinde online produse cosmetice pe piata interna si doreste sa vanda si pe piata externa. Care este regimul TVA in situatia in care: 1. Vinde produse in UE catre persoane fizice si juridice; 2. Vinde produse in afara UE (Marea Britanie) catre persoane fizice si juridice. Va multumesc.
Ian272021
Regim fiscal TVA pentru kit-uri de vindecare, medicamente si/sau dispozitive medicale
de
Amelia Dumitras
27 Ian 2021
Intrebare: O societate din RO platitoare de tva face achizitii intracomunitare din bunuri (Kit-uri de vindecare rani deschise provocate de diabet si nu numai). Pot fi aceste Kit-uri incadrate ca dispozitive medicale pentru care sa se aplice cota redusa de tva?
Ian222021
Vanzare apartament cu parcare, cota de TVA
de
Elena Garofil
22 Ian 2021
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu urmatoarea speta. Se va vinde catre persoana fizica apartament care indeplineste conditiile de plafon pentru cota tva 5%. Clientul doreste si achizitionarea unui loc de parcare, care din diferite motive nu poate fi asigurat in acelasi imobil in care va achizitiona apartamentul, ci in alt imobil care va fi receptionat la distanta de cateva luni. Cota care s-ar aplica ...
Ian192021
Servicii prestate in 2021 catre beneficiar din Marea Britanie, prestator in regim special de scutire, obligatii fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
19 Ian 2021
Intrebare:
Va rugam sa ne precizati cum vom factura din punct de vedere al TVA urmatoarele prestari de servicii in UK:
- facturam servicii IT catre UK;
- facturam servicii de constructii catre UK, imobilul se afla pe teritoriul UK;
- facturam servicii de transport catre un partener din UK;
- facturam servicii de transport catre un partener din ...
Ian182021
Bunuri lipsa la inventar, tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
18 Ian 2021
Intrebare: Ajustarea TVA la minusul de inventar se face la minusul valoric inregistrat sau la diferenta dintre minusul si plusul inregistrat. Care este cheltuiala nedeductibila?
Ian112021
Inventariere, factura primita cu intarziere
de
Elena Garofil
11 Ian 2021
Intrebare:
In urma inventarierii anuale a furnizorilor la 31.12.2020, unul dintre furnizori ne confirma soldul cu o diferenta. Aceasta diferenta este reprezentata de o factura din aprilie 2019 (da, 2019). Mentionez ca la inventarierea din 31.12.2019 nu am primit nici un raspuns de la ei.
Cum se inregistreaza aceasta factura:
1. din punct de vedere a tva in contabilitate si ...
Ian112021
Import autoturisme second-hand, revandute in Romania, regim fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
11 Ian 2021
Intrebare: Societate din Romania doreste achizitionarea de auto sh din Canada. Aceste autovehicule vor fi vandute la persoane fizice si juridice din Romania. Ma puteti ajuta cu o monografie contabila sau ce implicatii fiscale sunt?
Dec302020
Factoring cu regres, ajustare negativa baza de impozitare TVA, regim fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
30 Dec 2020
Intrebare: Firma X a emis facturi in 2016 catre firma Y (neafiliata) in valoare de 6.611.139 lei cu tot cu TVA (TVA a fost 20% in 2016). Societatea X a incheiat contract de factoring cu regres cu banca pe 80% din valoarea facturilor si contract de asigurare incheiat pentru despagubire pe 85% din creanta. Aceste facturi au fost acoperite de bilete la ordin cesionate catre banca care ulterior au fost refuzate ...
Dec222020
Refacturare servicii de "rework"
de
Mariana Prejbeanu
22 Dec 2020
Intrebare: Avem factura de prestari servicii de rework de la o companie din Uniunea Europeana. Aceasta cheltuiala trebuie refacturata unei companii din Romania, deoarece o parte din piesele pentru care s-a facut rework au fost achizitionate de la firma din Romania. Va rog sa imi spuneti tratamentul fiscal si modul de facturare din punct de vedere au TVA-ului catre firma din Romania.
Dec162020
Sistemul TVA la incasare, ajustarea negativa a bazei de impozitare, TVA neexigibila
de
Amelia Dumitras
16 Dec 2020
Intrebare: Societatea X, care aplica tva la incasare, a emis in anul 2018 o factura de prestari servicii (onorariu succes) in valoare de 126.903,00 lei, pe care a si incasat-o. In anul 2020 Curtea de Apel stabileste ca nu avea dreptul sa incaseze acest onorariu si dispune restituirea sumei. In anul 2020 societatea storneaza factura din anul 2018, urmand ca restituirea sumei sa se faca in rate, pe o perioada ...
Dec072020
Facturare catre client din UE cu livrare in afara UE
de
Olga Crevelescu
07 Dec 2020
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA livreaza marfa unei firme din Macedonia iar factura o intocmeste catre o firma platitoare de TVA din Germania. Va rog sa ne spuneti cum trebuie intocmita factura, in ce conditii livrarea e scutita, ce documente trebuie sa detina pentru justificarea scutirii si care e temeiul legal. Va multumim
Dec062020
Prestari servicii telecomunicatii. Exigibilitatea TVA
de
Ionut Jinga
06 Dec 2020
Intrebare:
La data de 1 ianuarie 2018, a expirat contractul de prestari servicii de telecomunicatii, care sunt servicii continue, incheiat de societatea noastra cu alta societate A.
In data de 21.02.2018 s-a aprobat prin hotararea AGA o nota cu propuneri pentru tarifele aferente serviciilor de telecomunicatii ce vor fi furnizate catre societatea A in anul 2018.
Societatea ...
