TVA Declarata - pagina 3
Ian172021
Cota de tva pentru flori ornamentale. Regim fiscal tichete cadou 2021
de
S.M Armaselu
17 Ian 2021
Intrebare: Dorim sa incepem o activitate noua care consta in comercializarea de flori ornamentale vii in ghiveci. Dorim sa stim daca cota de tva pe care o vom aplica de 9% este o cota corecta de TVA. Mai dorim sa stim care este regimul fiscal aplicat de la 1 ianuarie 2021 la tichetele cadou date salariatilor partenerilor de afaceri in cadrul campaniilor de promovare a vanzarilor noastre in colaboarare cu ...
Ian142021
Corectare decont de TVA
de
Elena Garofil
14 Ian 2021
Intrebare: Pentru societatea comerciala PW CUI RO XXXXXX a fost depusa declaratia 300, dar eronat, in declaratie la denumire a fost trecuta societatea AG, strada societatii comerciale AG. Datele trecute in decont sunt corecte pentru societatea PW. A fost primita confirmarea depunetii declaratiei 300 pentru societatea comerciala PW CUI XXXXXX, fara erori si fara alte mentiuni. Este necesara corectarea ...
Dec052020
Cesiune de creante la o microintreprindere - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
05 Dec 2020
Intrebare: Societatea G (microintreprindere platitoare de TVA) preia prin contract de cesiune creanta aferenta unui credit de 150.000 lei acordat de BANCA societatii M, pretul contractului fiind de 120.000 lei. Creanta este garantata cu terenuri. Dupa 2 luni, societatea G cesioneaza 1/2 din aceasta creanta catre societatea S la pretul de 90.000 lei. Terenurile cu care este garantata cealalta 1/2 de creanta ...
Nov022020
Achizitie intracomunitara platforma de transport. Perioada fiscala a TVA
de
Olga Crevelescu
02 Nov 2020
Intrebare: Suntem o societate care are ca obiect transport cu platforma a autoturismelor avariate sau cu defecte de functionare pentru deplasarea acestora in service. S-a facut o comanda in Germania pentru producerea si cumpararea unei noi platforme de transport cu plata integrala. Furnizorul din Germania a emis factura pentru valoarea totala platita, urmand ca bunul sa ajunga dupa doua luni. In acest caz ...
Oct022020
Emitere factura avans
de
Elena Garofil
02 Oct 2020
Intrebare:
O societate din Romania comanda un bun din Romania, in septembrie, pentru care s-a platit avans in septembrie. Bunul nu a fost primit in septembrie, ci in octombrie, iar factura de avans nu a fost trimisa in septembrie, motiv pentru care, in octombrie s-a solicitat de catre cumparator intocmirea facturii de avans. Factura de avans a fost intocmita cu data de octombrie, asa cum precizeaza ...
Iul022020
Achizitii intracomunitara de bunuri, inregistrare reducere comerciala in declaratia 390
de
Elena Garofil
02 Iul 2020
Intrebare: Firma de distributie din Romania platitoare de TVA acorda discount-uri clientilor, in numele sau pentru anumite produse. Valoare x lei. Furnizorul din UE al firmei pentru aceste produse compenseaza valoarea discount-urilor acordate printr-un Credit Note valoare x. Unde se declara acest Credit Note (taxare inversa) in 390? Multumesc.
Mai282020
Societate cu TVA anulat. Trecere la neplatitor de TVA
de
Olga Crevelescu
28 Mai 2020
Intrebare:
Societatea SRL are codul de TVA: "Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor Art.153 alin.(9) lit. h) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal".
Va rog sa-mi comunicati care e procedura prin care pot sa scot societatea din evidenta de plata TVA. In acest an am platit TVA colectat la facturile emise ca urmare a ...
Mai192020
Aplicarea regimului special, baza de impozitare din decontul de TVA. Cifra de afaceri perioada fiscala
de
Elena Garofil
19 Mai 2020
Intrebare:
Societatea noastra este platitoare de TVA la marja, fiind dealer auto.
1.Cum se declara corect in d300, pe ce randuri punem valorile din factura de clienti emisa spre exemplu total factura 15000 lei/ baza 14000/ TVA la marja de profit 1000 lei.
Pentru ca la 1000 lei TVA la marja ii revine 5263 baza - adica marja de profit iar suma de 4737 pana la 15000 nu intra la ...
Apr242020
Achizitie pe baza de aviz de insotire. TVA neexigibil
de
Ionut Jinga
24 Apr 2020
Intrebare:
TVA NEEXIGIBIL - intrare bunuri pe baza de aviz
Conform OMFP 1802/2014, in creditul contului 408 trebuie sa se evidentieze si TVA neexigibil aferent bunurilor intrate in gestiune pe baza de aviz: In creditul contului 408 "Furnizori facturi nesosite" se inregistreaza: valoarea bunurilor aprovizionate sau a serviciilor prestate de catre furnizori, precum si a altor ...
Apr172020
Tratamentul contabil si fiscal al achizitiei de programe informatice din statele non UE
de
Costin A. Istrate
17 Apr 2020
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu inregistrarea unei facturi primite din Statele Unite ale Americii pentru un software care se instaleaza pe calculator pentru urmarirea salariatilor si a timpului in care lucreaza de acasa. Va rog sa imi spuneti care sunt inregistrarile contabile, iar din punct de vedere al TVA-ului cum sa declar aceasta factura in decontul de TVA (D300), la ce rand. Mentionez ca societatea ...
Apr102020
Factura inregistrata de 2 ori. Corectie decont TVA
de
Olga Crevelescu
10 Apr 2020
Intrebare: Pentru trimestrul 4 s-a transmis decontul de TVA cu urmatoarele sume: livrari cu 99000lei ,18810lei achizitii cu 96000lei, 18240lei, rezultand TVA de plata de 570lei. S-a constatat ca s-au dublat doua facturi si ca suma corecta pentru livrari este 95000lei 18050lei, rezultand astfel TVA de recuperat 190lei.S-a depus la ANAF dosarul pentru corectie. Cum este corect sa procedam, facem regularizarea ...
Mar242020
Livrari intracomunitare cu TVA. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
24 Mar 2020
Intrebare: In cazul livrarilor intracomunitare pentru care se aplica cota de 19% si se incaseaza contravaloarea cu TVA inclus, la care rand din decontul de TVA se raporteaza tranzactiile? Mentionez ca livrarile intracomunitare indeplinesc conditiile de raportare si sunt raportate prin decontul de 390.
Mar202020
Servicii de transport Romania - Serbia primite de la o societate din Luxemburg
de
Olga Crevelescu
20 Mar 2020
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania primeste o factura de transport marfa din Romania in Serbia de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Luxemburg (NL). Va rog sa-mi spuneti care este regimul TVA pe care societatea din Romania ar trebui sa il aplice si daca serviciile respective trebuie raportate in D390 ca si achizitie de servicii intracomunitare.
Mar022020
Client in faliment, scaderea din evidenta creantelor
de
Elena Garofil
02 Mar 2020
Intrebare:
Un client are de incasat o suma mare de bani de la CET. Cet a intrat in faliment in 11.03.2014 insa procedura nu a fost inchisa nici pana la aceasta data (nu s-au valorificat toate bunurile si nu s-au distribuit banii, nu a fost radiata firma)-proces 2177/99/2012.
Pentru suma neincasata eu am constituit provizioane deductibile cf art. 22, alin (1) lit. j) din vechiul cod fiscal ...
