Completare D 101 depreciere clienti
Raspuns oferit deElena Ionescu
Consultant fiscal
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a constituit in 2016 provizioane pentru clienti neincasati, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati >270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile.
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.
Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).
Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?
1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie
2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie
3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie
4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie
Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Apr262024
Declarare impozit pe profit. D100
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Daca in trimestrul I din 2024 o societate platitoare de impozit pe profit are pierdere, este obligatoriu in declaratia D100 sa completeze cifra zero la randul 103 - Impozit pe profit/plati anticipate in contul imozit pe profit anual datorat de PJ romane sau cu sediul social in Romania (altele decat punct 1)? Sau nu mai depune deloc D100 in data de 25.04.2024, neavand impozit pe profit de declarat ...
Apr252024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit pe venit la impozit pe profit la 01.01.2023. La 31.12.2023 inregistreaza in D101 la rd. 40, pierdere fiscala de 5637 ron. La 30.03.2024 inregistreaza profit impozabil in valoare de 4418 ron. Calculul pentru impozitul pe profit aferent trim. I 2024: determinare suma neimpozabila prin recuperarea pierderii fiscale - 4418 x 70% = 3092 ron; determinare suma ...
Apr252024
Platitor impozit pe profit din trim. II 2023
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Cum calculez impozitul pe profit in anul 2023, daca am trecut de la venit microintreprindere la platitor de impozit pe profit cu data de 01.07.2023? Deci am trecut la impozit pe profit incepand cu trim.3 2023, se face calculul cumulat de la inceputul anului sau incepand doar cu trim.3 2023? Mentionez ca a fost depusa decl.100 pentru trimestrul respectiv. Cum completez D 101 doar pentru cele doua ...
Apr242024
D100. Sponsorizari
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: Cum se declara sponsorizarea in declaratia 100 pentru trim. 4 2023 respectiv trim. 1, deoarece nu exista rubrica pentru trecerea sumei aferente sponsorizarii acordate (societatea este platitoare de impozit pe profit in 2024 si de impozit pe venit in 2023)?
Apr162024
Pierdere fiscala. Reguli reportare
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O societate a avut in perioada 2011-2023 urmatoarea evolutie din punct de vedere D101: - in anii 2011 - 2013 a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierdere fiscala, la 2011 10.000 lei, 2012 5.000 lei si 2013 25.000 lei, rezultand cumulat declarat in D101 la nivel de 2013 o pierdere de 40.000 lei; - in anul 2014 a fost microintreprindere - in anul 2015 a trecut la impozit pe ...
Apr162024
Redirectionare impozit profit D177
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: In 04.2024 cand calculeaza impozitul pe profitul anului 2023 constata ca are dreptul de a efectua cheltuieli de sponsorizare in valoare de 80.000 lei. Doreste sa utilizeze si suma de 30.000 lei incheind un contract de sponsorizare in luna Aprilie sau Mai 2024. Depune D177 pentru redirectionarea sumei de 30.000 in luna 04.2024. Stim ca termenul de solutionare este de 45 zile calendaristice de la ...
