Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Cont abonat Creare cont nou
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 19 Iulie 2018

Completare D 101 depreciere clienti

Raspuns oferit de
Elena Ionescu

Elena Ionescu
Consultant fiscal
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a constituit in 2016 provizioane pentru clienti neincasati, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati >270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile.



Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in 201,6 nedeductibile si venituri neimpozabile pentru cele care au fost constituite pe chelt. neductibila.



Dupa anulare s-au constituit noi provizioane: 100% deductibile, 30% deductibile si 70% nedeductibile, iar o parte din cei pentru care s-au costituit anul trecut provizioane si a caror procedura de faliment a fost inchisa s-au trecut pe ct. 654 (TVA se va recupera).

Intrebarea mea este: cum se completeaza aceste sume in declaratia 101?



1) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli nedeductibile anul trecut) sunt venituri neimpozabile si se inscriu la rd. 20 din declaratie

2) Anularea provizioanelor prin trecerea pe venituri (cheltuieli deductibile anul trecut) sunt venituri impozabile si se inscriu la rd. 1 din declaratie

3) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 2 din declaratie

4) Constituirea provizioanelor deductibile in rd. 29 din declaratie

Se mai trec undeva in declaratie aceste provizioane anulate sau constituite, in afara de ceea ce am aratat mai sus (rd. 8 si rd. 14)?


Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 50.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Completare D 101 depreciere clienti
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscal-contabile 2018"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Articole similare

Iul162018

Compartimentarea spatiului de birouri. Tratament contabil

de S.M Armaselu valabil la 16 Iul 2018
Iun242018

Incadrare cheltuieli efectuate cu imobilizari corporale

de S.M Armaselu valabil la 24 Iun 2018
x