Ultimele Intrebari si raspunsuri
Sep242021
Depozit distrus, incendiu, tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Avem o societate care presteaza activitati pirotehnice. Un depozit al societatii a luat foc, fiind distrus total, impreuna cu stocul de marfa si mijloacele fixe depozitate acolo. Societatea nu avea incheiate contracte de asigurare pentru bunurile in discutie, deoarece marfa pirotehnica este neasigurabila. Exista un proces verbal semnat de Politie prin care se atesta faptul ca depozitul si ...
Sep242021
CASS dividende 2017
de
Cornelia Nastase
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Am primit o decizie de impunere anuala privind contributia de asigurari de sanatate pentru anul 2017, pentru dividende repartizate in august si decembrie 2017 in valoare bruta de 568000 lei. Mentionez ca administratorul a fost salariat din august 2017. Intrebarile sunt: daca sunt obligata sa platesc CASS pentru anul 2017sau pentru care perioada din 2017, ce suma datorez pentru cass si daca suma ...
Sep242021
Primire factura de decontare, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Am primit o factura de decontare de la un furnizor din Romania pentru servicii prestate de o firma din Bulgaria. Pe factura avem sectiunea furnizor locator cu datele firmei din Bulgaria si furnizor de decontare cu datele firmei din Romania, se specifica nu se declara in Declaratia informativa 394 si nu se aplica taxare inversa. Cum se inregistreaza aceasta factura de catre cumparator si ce ...
Sep242021
Persoane afiliate, criterii pentru determinarea relatiilor de afiliere
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Revin la o intrebare pusa anterior privind relatiile de afiliere intre persoane juridice. Societatea A cu doi asociati: asociatul A detine 20% din partile sociale si asociatul B 80%. Administratorul societatii este asociatul B. Asociatul A si asociatul B sunt sot si sotie. Societatea B are doi asociati: asociatul A este o persoana fizica ce detine 50% din partile sociale si asociatul B (este ...
Sep242021
Acordul de pret in avans. Aplicabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Suntem o societate romaneasca cu actionar francez 100%. incepand cu 1.07.2021 avem depusa o documentatie la ANAF pentru Acord de pret in avans. Pe primul semestru al anului 2021 am platit impozit pe profit. Care este modalitatea de calcul al impozitului pe profit pentru Q3 cu scadenta 25.10.2021, se considera tot anul fiscal in calcul respectiv perioada ian-sept 2021 sau avand in vedere ca de la ...
Sep242021
Reclasificare contribuabili mari. Administrare ANAF
de
Vera Constantin
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: In anul 2021 suntem contribuabil mijlociu, am primit un telefon de la ANAF prin care mi se spune ca vom fi considerati contribuabili mari incepand cu ianuarie 2022. Este publicata lista cu contribuabilii care vor deveni mari incepand cu ianuarie 2022?
Sep242021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Va rog, sa ma ajutati cu un raspuns cu privire la achizitia marfurilor intracomunitare. Factura fiscala este emisa in luna august, respectiv 31.08.2021, doar ca receptia marfurilor s-a facut in data de 06.09.2021. Cum este corect sa inregistrez factura de marfa? Cu data de 31.08.2021 sau cu data receptionarii marfii? Multumesc ! Astept cu interes raspunsul dumneavostra !
Sep242021
Ajustare tva la achizitia unei cladiri dupa obtinerea codului de tva
de
Vera Constantin
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA achizitioneaza un imobil in luna septembrie 2021. La sfarsitul luni depune cerere la ANAF pentru a deveni platitor de TVA prin optiune. Isi poate deduce ulterior (de ex in luna octombrie) TVA-ul de la achizitia imobilului avand in vederea ca la data achizitionarii societatea nu era platitoare de TVA? Va multumesc
Sep232021
Stocuri depreciate - Vanzare sub cost
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: O firma din domeniul productiei, are pe stoc in contul 301, cateva repere care nu mai pot fi utilizate in fluxul tehnologic fiind uzate fizic (mici defectiuni) sau moral (stoc vechi care nu mai este utilizat la productia actuala). In cazul in care avem posibilitatea sa vindem aceste stocuri, sunt corecte urmatoarele note contabile : 371=300, 607=371 si 4111=707? Stocurile fiind deteriorate fizic ...
Sep232021
Factura pentru cazarea salariatului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: La decontarea cheltuielilor de cazare pentru un salariat care a fost in delegatie, factura trebuie emisa pe societate sau pe salariat?
Sep232021
Achizitie intracomunitara de bunuri in Romania si import in alt stat membru cu destinatia Romania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Ma puteti ajuta cu toate articolele din codul fiscal care se refera la masuri simplificate la import UE non UE ma intereseaza mai mult Cand se aplica pentru TVA masuri simplificate la import?
Sep232021
Dezlipire cladire in doua corpuri distincte. Aspecte contabile si fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Inregistrari in contabilitate dezlipire imobil. O cladire, avand un numar cadastral si un rol unic la Directia de taxe locale, urmeaza sa se imparta in 2 parti distincte cu numar cadastral si rol fiscal pentru fiecare printr-o operatiune de dezlipire conform art. 879 alin. (2) din Noul Cod Civil.Va rugam sa ne precizati care sunt etapele inregistrarii in contabilitate a celor 2 cladiri rezultate ...
Sep232021
Scutiri de la impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Justinian Cucu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare:
Speta: Scutirea de impozit pentru dividendele platite unui rezident PJ din UE de catre persoana juridica rezidenta in Romania platitoare de impozit pe venit micro
O compania din Romania (SRL) platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor plateste dividende catre o societate din UE (rezidenta fiscala in UE), mentionez ca societatea din UE indeplineste conditiile de la art. 229 ...
Sep232021
Vanzari prin Emag Ungaria
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Micro, platitor de TVA are ca domeniu de activitate comertul online. Societatea vinde pe platforma Emag din Romania si doreste sa vanda si pe platforma Emag din Ungaria. Tinand cont ca marfa se afla in depozitul nostru din Romania si va pleca prin curier la clientul final din Ungaria care poate sa fie atat persoana fizica, dar si persoana juridica platitoare sau nu de TVA, ce obligatii avem din ...
