Ultimele Intrebari si raspunsuri
Mar032021
Consecinte ale neindeplinirii obligatiilor privind sumele datorate pentru neangajarea de persoane cu handicap
de
Dani Cucu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Nu s-a calculat si nu s-a declarat catre ANAF incepand cu anul 2017 fondul pentru persoanele cu handicap si nici nu au fost angajate persoane cu handicap. Ce implicatii fiscale presupune acest lucru, pot declara si plati acum din urma ? (mentionez ca eroarea s-a descoperit acum si nu ma aflu si nici nu am avut vreun control din partea ANAF in aceasta perioada). Ce pot face ? Va multumesc,
Mar032021
Contract de arenda cu plata in bani intre persoane fizice
de
Olga Crevelescu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Doua persoane fizice doresc sa incheie un contract de arenda pentru o suprafata agricola de 7 ha. Plata arendei se va face in lei nu in produse agricole iar impozitul se doreste a fi achitat de catre persoana care ia in arenda terenul (arendas). Care sunt obligatiile fiscale pentru cele doua parti implicate (persoane fizice) si care ar fi modalitatile de declarare si plata a acestora?
Mar032021
Obligatie de raportare conform DAC 6 pentru operatiuni in cadrul grupului si plata unor venituri din comision
de
Justinian Cucu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare:
Tranzactii intragroup. DAC6
Va rog sa ma ajutati cu un rapuns la urmatoarele aspecte:
1.O societate din Romania (capital bulgaresc 100%), membra intr-un grup format din 3 companii (Bulgaria, Ungaria, Serbia) are incheiat din anul 2017, un contract de comision cu societatea mama din Bulgaria, care ne faciliteaza relatia comerciala cu anumiti furnizori.
...
Mar022021
Realizare soft - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare:
Suntem o societate romaneasca cu capital strain, si se doreste implementarea pe piata (in special UE si NONUE) a unui produs al carui brevet a fost inregistrat la OSIM, si pentru realizarea caruia se colaboreaza cu doua societati, una din Austria si cealalta din Germania pentru reaizarea proiectului si intrarea in fabricatie.
Societatea din Austria realizeaza softul unei placi electronice, ...
Mar022021
Facturare redeventa sau acces program. Aspecte TVA
de
Otilia Roman
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare:
Societatea A din Romania, platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scop de tva, a realizat intern un program informatic. Accesul la program se realizeaza prin intermediul platii unui abonament. Vanzarea abonamentelor se face prin intermediul unui firme afiliate din SUA. Firma din SUA vinde in nume propriu catre beneficiarul final abonamentul la platforma. Marca sub care vinde firma ...
Mar022021
Pierdere drept de deducere TVA, factura nu contine informatii cu privire la mijlocul de transport
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare: Poate fi anulata deducerea TVA pe motiv ca facturile de achizitii bunuri nu au inscrise dovada transportului acestora? Achizitii la intern de bunuri in anul 2012 fara a fi mentionat mijlocul de transport pe factura.
Mar022021
Termen repartizare profit reportat
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati in legatura cu profitul nerepartizat. Mai precis un SRL in ultimul an a avut pierdere, dar soldul contului 1171 este creditor cu o suma destul de mare. Intrebarea este se poate repartiza din acest cont la dividende binenteles cu aprobarea AGA, chiar daca acest sold nerepartizat este mai mare de 8 ani? Am inteles ca doar atunci cand profitul nerepartizat este de cel mult 3 ...
Mar012021
Deplasare cu autoturismul personal la si de la locul de munca
de
Cristina Cret
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Societatea deconteaza anumitor salariati costul combustibilului folosit pentru deplasarea cu autoturismul personal la si de la locul de munca, la calculul impozitului pe profit incadrand cheltuiala la art. 25 alin. (3) lit. b) pct. 4 din Codul fiscal "alte cheltuieli cu caracter social efectuate in baza contractului colectiv de munca sau a unui regulament intern", cu mentiune ca aceste ...
Mar012021
Import cu obligatii vamale platite de furnizor, raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: O societate din Romania neinregistrata in scop de TVA, a achizitionat produse din China, pentru care a platit Marfa plus "shipping fee" Marfa a venit direct la sediu. A primit doar factura de la furnizorul chinez, fara alte documente. Pe factura scrie ca transportul este door to door si DDP. Furnizorul chinez spune ca s-a ocupat de plata taxelor de import. Se poate inregistra factura in ...
Mar012021
Utilizare tichete cadou primite de la partener
de
Constanta Popa
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scopuri de TVA, avand ca obiect de activitate comert cu amanuntul, primeste conform unei campanii cu tichete cadou pentru promovarea si stimularea vanzarilor unor anumite game de produse, de la o alta entitate juridica. Exista o posibilitate ca aceste tichete cadou sa fie compensate cu valoarea dividendelor de plata, repartizate dar ...
Mar012021
Varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate. Stabilirea valorii achizitiilor de la unitati protejate
de
Constanta Popa
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Societatea X SRL achizitioneaza si plateste in luna ianuarie 2021 rechizite in valoare de 840 lei plus tva 160 lei. Rechzitele sunt folosite de catre departamentul de contabilitate. In aceeasi luna societatea calculeaza fondul de handicap (conform Legii 448/2006) in valoare de 2000 lei. Achizita de rechizite indeplineste conditiile necesare pentru deducerea a 50% din fond, restul de 50% fiind ...
Mar012021
Conditii pentru exercitarea dreptului de deducere, autorizatia de construire
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2018 devine platitoare de TVA incepand cu data de 01.12.2020. In perioada martie 2020-decembrie 2020 societatea construieste locuinte tip duplex. Autorizatia de constructii pentru aceste duplexuri este obtinuta in luna iulie 2020. La luna decembrie se depune decont de TVA cu optiune de rambursare in care sunt cuprinse ajustarile de TVA din perioada in ...
Mar012021
Ajustare TVA pentru bun de capital neutilizat
de
Cristina Cret
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Suntem o companie din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Avem un echipament (masa de asamblare in valoare de 100000 euro mijloc fix) pentru care am facut un impairment (depreciere de 70% (nedeductibila) in ian 2021) datorita faptului ca, clientul a gasit un alt furnizor care sa-i furnizeze piesele realizate folosind aceasta masa de asamblare prin urmare deocamdata nu o mai ...
Mar012021
Export piese de mobilier in Marea Britanie
de
Cristina Cret
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania produce piese mobilier pe care le vinde pe baza comenzilor depuse online in Anglia, catre persoane fizice sau juridice. Transportul este platit de client la primirea bunurilor in Anglia. Care este tratamentul fiscal aplicabil din punct de vedere a TVA la emiterea facturilor catre clienti persoane fizice sau juridice si din punct de vedere vamal? Dar in relatia ...
