Ultimele Intrebari si raspunsuri
Dec132019
Taxe la un organism profesional din Egipt. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si TVA este membra a unei organizatii profesionale cu sediul in Egipt, si primeste de la acesta din urma o factura cu urmatoarea componenta:
- membership fees 2020 - 2.000 dolari
- service charge - Merchant and wire fees - 50 dolari
- scientific assessment - 1000 dolari.
Care este ...
Dec132019
Plati in numele altei societati. Factura de decontare
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare:
Societatea A platitoare de TVA primeste facturi pentru un Team Building pentru angajatul altei societati B.
Documentele sunt emise pe numele acelui angajat, unele cu TVA, altele fara TVA.
Societatea A refactureaza aceste cheltuieli catre societatea B (platitoare de TVA)
Va rog sa imi spuneti:
- cum trebuie sa refactureze societatea A din punct ...
Dec132019
Inregistrare cu intarziere factura
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: In urma punctarii fisei cu un furnizor, s-a constatat omiterea inregistrarii unei facturi de la furnizor in valoare de 332.51 lei (cu TVA), factura emisa in anul 2016, cota de TVA fiind de 20%. Avand in vedere ca nu este o valoare foarte mare, poate fi inregistrata in luna curenta? Cum se va evidentia in contabilitate diferenta de TVA ? Va multumesc.
Dec132019
Tichete cadou acordate de colaboratori. Declaratia unica administrator SRL
de
Vera Constantin
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: Administratorul unei firme primeste in anul 2018 tichete cadou care depasesc valoarea de 24960. Tichetele cadou sunt declarate de catre colaboratori pe CNP-ul administratorului si I se retine impozitul aferent de catre acestia. Administratorul ar fi avut obligatia sa declare aceste venituri in declaratia unica pentru a plati sanatatea? Daca da, la ce venituri ar trebui incadrate in declaratia ...
Dec122019
Achizitii intracomunitare de bunuri, justificare transport marfa
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup de companii cu sediul in Germania. Activitatea societatii noastre, in Romania, consta in achizitie intracomunitara de marfa de la firma mama din Germania si revanzarea acesteia pe piata locala. Produsele se achizitioneaza intotdeauna din Germania si se livreaza direct catre clientul din Romania, prin firma de curierat. Din punct de vedere al facturilor, ...
Dec122019
Salariatul angajat cu CIM cu timp partial nu poate efectua ore suplimentare
de
Gabriela Dita
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Avem un angajat in cadrul societatii care are contract part time: 1ora /zi . Luna trecuta a lucrat 2 ore / zi. Se ponteaza ca si ore suplimentare (cele 21 ore)? Platite 100 si cu acel spor de 75% pentru orele suplimentare?
Dec122019
Acordarea celui de-al treisprezecelea salariu pe durata CCC
de
Gabriela Dita
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Va rugam sa ne specificati daca angajatorul poata sa dea al 13-lea salariu angajatilor care au intrat in concediul de crestere copil. Specificam ca angajatorul vrea sa ofere al-13 salariu la sfarsitul lunii decembrie 2019 si avem salariati care au intrat in concediul de crestere copil atat in 2018 cat si 2019. Pot beneficia de al 13-lea salariu atat salariatii care au intrat in concediu de ...
Dec122019
Situatii deductibilitate ajustare creante la calculul impozitului pe profit
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare:
O persoana juridica A a acordat un imprumut unei alte persoane juridice B in suma de 100.000 lei.
Societatea B a intrat in insolventa si apoi i s-a deschis procedura falimentului.
La masa credala, societatii A, judecatorul i-a acceptat doar 50.000 lei din creanta de 100.000 lei asupra Societatii B.
Va rog frumos sa-mi transmiteti opinia dvs. in aceasta speta din punctul de vedere ...
Dec122019
Impozit pe veniturile nerezidentilor aplicabil dobanzilor platite de o societate rezidenta catre societatea mama din Polonia
de
Otilia Roman
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Avem un credit contractat din 2007 de la firma mama din Polonia si dorim sa restituim intreaga suma. Cum se calculeaza si cum se inregistreaza impozitul pe veniturile (dobanzile) persoanelor juridice nerezidente primite din Romania? Daca nerezidentul prezinta certificat de rezidenta fiscala eliberat de autoritatile fiscale din Polonia cu care Romania are incheiata conventie de evitare a dublei ...
Dec122019
Achizitie intracomunitara a bunurilor din import, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2019
Intrebare: Am primit factura din China, livrarea marfii se face din Anglia. Mentionez ca societatea din Anglia nu este o sucursala sau agentie a firmei din China, ci doar un partener. Nu platesc transport. Intrebarea din puncT de vedere al TVA este sau nu import. Cum declar in decontul 300 si declaratia 390.
Dec112019
Achizitie intracomunitara servicii electronice, regim fiscal TVA, raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2019
Intrebare: Am achizitionat o licenta Team Viewer direct de pe on line, am primit factura emisa de Team Viewer Germany Gmbh, care au indicat si cod de TVA DE 245838579. Factura este emisa fara TVA si are inscris pe ea mesajul "reverse charge". Vreau sa va intreb cum sa o inregistrez si ca si TVA? Si in ce declaratii o includ?
Dec112019
Activitate de restaurant neautorizata. Impozit specific
de
Constanta Popa
valabil la 11 Dec 2019
Intrebare: O societate care plateste impozit specific, avand ca obiect de activitate restaurant si catering, este in proces de autorizare de 3 ani. Autorizatia nu a fost emisa de catre autoritatile locale deoarece proprietarul spatiului in care se desfasoara activitatea nu are autorizatie ISU, dosarul de autorizare fiind considerat incomplet. Conform legii 170/2016: (2) In cazul retragerii definitive de ...
Dec112019
Cesiune parti sociale intre asociati sub valoarea nominala. Aspecte legale
de
Otilia Roman
valabil la 11 Dec 2019
Intrebare: Doi asociati persoane fizice isi pot cesiona unul altuia partile sociale detinute intr-o societate sub valoarea nominala? Va rog sa precizati articolul de lege. Multumim.
Dec112019
Achizitie intracomunitara taxabila in Romania, perioada fiscala de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA la trimestru, achizitioneaza din CEHOSLOVACIA o geanta pentru laptop in valoare de 200euro. Trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA lunar si sa declare achizitia in 390? Multumesc.
