Ultimele Intrebari si raspunsuri
Ian202022
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Am facut o comanda online, la Vida XL, prin care a achizitionat bunuri. Bunurile au venit prin curier. Furnizorul are cod de tva de Olanda, dar ne-a emis o factura cu tva (nu am primit factura cu 0-taxare inversa), chiar daca le-am transmis codul nostru de TVA. Am solicitat sa ne refaca factura cu 0 si sa ne restituie tva-ul, dar nu au mai raspuns. Cum procedam cu acesta factura? Cum o ...
Ian202022
Achizitie intracomunitara servicii procesare plati, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: SRL neplatitor de TVA vinde ebook-uri online la persoane fizice. Incasarea contravalorii acestor materiale se face prin intermediul unei societati care are sediul in Irlanda (cod valid de tva) care dupa ce isi retine un comision de procesare vireaza suma in contul deschis la banca din Romania al SRL-ului. Pentru acest comision de procesare societatea din Irlanda emite o factura. Care sunt ...
Ian202022
Servicii intermediere asigurari, regim fiscal TVA pentru comision incheiere polite de asigurare
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Firma platitoare de tva factureaza unei societati de asiguare comisionul pe care il primeste in urma incheierii politelor de asigurare cu diversi clienti in numele societatii de asigurare. Factura de comision in aceste conditii este purtatoare de tva?
Ian202022
Ajustari pentru depreciere creante. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Conform OG 8/2021 pentru modificarea Codului fiscal, incepand de la 1 ianuarie 2022 s-a majorat limita de deducere a ajustarilor pentru deprecierea creantelor de la 30% la 50%. Se poate retrata deducerea inregistrata in anii precedenti pentru suma ajustarilor pentru deprecierea creantelor, prin majorarea ei de la 30% la 50%? Sa consideram un procent suplimentar de 20% ca si cheltuiala deductibila ...
Ian202022
Cesiune creanta client in faliment
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare:
In data de 18.08.2020 a fost incheiat un contract de cesiune de creanta intre cedent A, cesionar pentru un client neincasat C (debitor cedat). Pentru debitorul cedat este deschisa procedura de faliment.
Prin contract Cedentul transfera cesionarului creanta pe care o detine fata de debitorul cedat in valoare de 22940 ron, suma cu care cedentul este inscris la masa credala a debitorului ...
Ian202022
Ajustare pozitiva TVA pentru stocuri, dupa inregistrarea TVA in regim normal, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA la 01.11.2021 - TRIMESTRIAL am sold la 31.10.2021 la contul 371 - 307.789 lei si la contul 378 - 64.212 lei, precum si la contul 303 - 21.819 lei. Bunuri de capital nu exista. Va rog sa imi spuneti se suma ajustez in decont, pe baza datelor de mai sus, la ce rand trec aceasta ajustare in decontul de TVA, precum si inregistrarile contabile.
Ian202022
Revenire asupra hotararii de distribuire dividende
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: In ce masura pot anula/renunta la distribuirea de dividende efectuate in mai 2021, aferent anului 2020, pe care nu le-am ridicat, doar am platit impozit. Mentionez ca sunt prinse la bilantul semestrial.
Ian192022
Termen declaratii fiscale OUG 153/2020. Impozitul evidentiat in situatiile financiare anuale
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Termenul pentru declaratia anuala D101 aferenta anului 2021 ( pentru platorii de impozit pe profit) si declaratia D 100 aferenta trimestrului IV ( pentru platitorii de impozit pe venitul microintreprinderii ) este 25 iunie 2022, Termenul pentru depunerea situatiilor financiare an 2021 este 30 mai 2022,Aceasta inseamna ca situatiile financiare aferente anului 2021 cuprind numai impozitul pe profit ...
Ian192022
Infiintare punct de lucru in alt judet. Numar de salariati. Aspecte de procedura fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Societatea ABC SRL din Bucuresti vrea sa deschida un punct de lucru la TULCEA si sa plateasca la ANAF Tulcea contributiile salariatilor angajati din acest oras. Ce demersuri trebuie sa intreprinda sa deschida acest punct de lucru si unde? La Registrul Comertului in BUCURESTI si ANAF Bucuresti sau in Tulcea? Punctul de lucru din Tulcea va avea CIF separat iar in Declaratia UNICA 112 care va fi ...
Ian192022
Avans platit, pentru achizitie autovehicul din comunitate, prin credit contractat
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Suntem o firma cu impozit pe venit si platitori de tva. Am cumparat o masina din comunitate si am platit un avans, ce a fost achitat in urma incheierii unui contract de credit, in luna septembrie 2021. Plata a facut-o direct creditorul nostru. In octombrie avansul a fost stornat si a fost facturata masina. Va rog sa-mi spuneti daca trebuie depusa declaratia 390 pentru avans si ce nota contabila ...
Ian192022
Cod special de TVA - Lucrari de constructii executate in Olanda
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Firma este din Romania si presteaza servicii de montat gresie si faianta in Olanda. Are cod special de tva. Are vreo importanta faptul ca locul prestarii este in Olanda, sau serviciul se factureaza cu taxare inversa (sau mai exact fara Tva)? Multumesc.
Ian192022
Garantii de buna executie - Provizioane - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA, impozit pe profit, avand codul CAEN 4120, aplicand facilitatile pentru salariatii din domeniul constructiilor. Societatea presteaza servicii in baza unor contracte, si garantii de buna executie. La momentul emiterii facturii in baza situatiei de lucrari, avem pe prima pozitie din factura, valoarea situatiei de lucrari, sa zicem 100.000 lei tva, iar pozitia doi de pe ...
Ian192022
Cifra de afaceri D094
de
Cornelia Nastase
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala este neplatitoare de TVA la inceputul anului 2021 si utilizeaza trimestru ca si perioada fiscala. La 01.06.2021, societatea devine platitoare de TVA prin optiune. La 31.12.2021 societatea inregistreaza o cifra de afaceri in valoare de 110.000 lei din care 95000 lei din operatiuni taxabilie (periada 01.06.2021-31.12.2021) si 15000 lei din operatiuni scutite fara drept de ...
Ian192022
Achizitie actiuni la un pret mai mare decat valoarea nominala
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Ian 2022
Intrebare: Societatea A a achizitionat actiuni de la societatea B .Valoarea nominala a unei actiuni este de 1000 lei, valoarea de achizitie a unei actiuni este de 1200 lei. Care este tratamentul fiscal al diferentei de pret de 200 lei pentru societatea A ?
