Ultimele Intrebari si raspunsuri
Oct222021
Consultanta in domeniul comunicarii catre Republica Moldova. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Am vrea sa aflam va rog regimul fiscal al TVA in cazul unei prestari de servicii catre Republica Moldova. Mentionam ca prestarea de servicii se refera la consultanta in domeniul comunicarii. Va multumim.
Oct222021
Achizitie servicii de consultanta de la o societate din Grecia. TVA pentru achizitia intracomunitara de servicii. Impozit pe veniturile nerezidentilor. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O societate din RO achizitioneaza de la o societate din Grecia servicii cu mentiunea - servicii de consultanta HR si recrutare. Practic, societatea din Grecia se va ocupa cu recrutarea directorului operational al societatii din Romania si a furnizat certificatul de rezidenta fiscala. Pe factura primita de la furnizor apare precizarea "nu se percepe TVA ca destinatar in conformitate cu ...
Oct222021
Regim accize pentru tigarete electronice achizitionate intracomunitar
de
Flavia Vlad
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA intentioneaza sa faca achizitii intracomunitare de tigarete electronice cu lichid ce contin nicotina, cod vamal 85437070 (tigarete electronice) si tigarete electronice cu arome fara nicotina, drept pentru care am rugamintea de a ne ajuta cu indrumari privind autorizatiile necesare inainte de a face achizitii intracomunitare si pentru a se declara ca si platitor de ...
Oct222021
Prestari servicii distribuire soft achizitionat din Ungaria
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: SRL platitor de TVA la incasare, cod valabil de TVA in UE, impozit microintreprindere, incheie un contract de colaborare cu o firma din Ungaria, de asemenea platitoare de TVA si cu cod valabil in UE, potrivit caruia firma din Romania distribuie pe teritoriul Romaniei un soft pentru activitatea firmelor de proiectare. Firma din Ungaria factureaza soft-ul la pretul stabilit in contract fara TVA, ...
Oct212021
Activ fix imobiliar detinut in Romania de o persoana juridica nerezidenta. Reprezentant fiscal sau imputernicit. Implicatii TVA si impozit pe venit
de
Constanta Popa
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: O persoana juridica nerezidenta, proprietara a unui activ fix imobiliar pe care il detine in Romania, ce pasi trebuie sa parcurga din perspectiva inregistrarii fiscale, este necesar reprezentant fiscal? Ce implicatii sunt la nivelul tva si impozit pe venit? Multumesc!
Oct212021
Dividende nerezidenti
de
Cornelia Nastase
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: In cazul in care asociatul unei societati platitoare de impozit pe venit din Romania este o societate din Olanda si se doreste repartizarea si achitarea dividendelor catre acest asociat, care este cota de impozit pe dividende ce se va retine, este nevoie de certificat de rezidenta fiscala din Olanda? Va multumesc.
Oct212021
Cesiune parti sociale versus retragere asociat. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Am nevoie de tratamentul fiscal si procedurile contabile pentru urmatoarea situatie: -societate cu cod CAEN 4941 -TRANSPORT RUTIER DE MARFURI, 2 asociati persoane fizice, platitoare de TVA, fara datorii la furnizori si bugetul de stat, cu un capital social de 200 lei si care are in patrimoniu 2 autoturisme-unul total amortizat iar celalalt amortizat partial- si un camion cu semiremorca, ...
Oct212021
Facturi fara drept de deducere in decontul de tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: Referitor la decontul de TVA as dori sa stiu daca la randul 24 "Achizitia de bunuri si servicii taxabile cu cota 19%....." se trec totalurile din jurnalul de cumparari, inclusiv facturile cu TVA pentru care nu am drept de deducere. Si la randul 32 "Sub-total taxa dedusa conform art 297..." se trec sumele din jurnalul de cumparari din care scadem TVA-ul aferent facturilor ...
Oct212021
Livrari bunuri la export pentru cumparator din stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare:
Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, vinde produse catre societatea B cu cod valid VIES in Olanda, conditia de transport este FCA / Ex-Works, produsele sunt vandute de B catre C din Rusia, transportul produselor este direct din Romania in Rusia.
Situatia 1: Transportul este asigurat de catre C din Rusia, relatia de transport dintre B si C este FCA / Ex-Works.
...
Oct202021
Regim tva pentru agentie de turism
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare:
In ce caz poate o agentie de turism sau un tur-operator sa aleaga regimul special de aplicare a TVA-ului si cand regimul normal de TVA? Sau cand se poate aplica regimul special si cand regimul normal?
A. In cazul regimului special la ce cota de TVA se inregistreaza TVA-ul pe profitul unei actiuni? Se mai tine cont de cotele de TVA de la achizitii pe actiunea respectiva?
B. In cazul in ...
Oct202021
Regularizare factura primita pentru avans/garantie inchiriere spatiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Am platit o factura pentru garantie spatiu in anul 2015, cu TVA 24%. In anul 2021 am primit factura storno pentru aceasta garantie, cu TVA 24%. Intrebare: E corect emisa factura cu TVA 24%? Cum/unde se declara in declaratia 300?
Oct202021
Impozit si contributii in cazul veniturilor din drepturi de proprietate intelectuala
de
Cornelia Nastase
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA (licentiat) incheie un contract de licenta cu o persoana fizica neplatitoare de TVA (licentiator) avand ca obiect cedarea de catre licentiator a drepturilor de folosinta a unei marci inregistrate pe numele sau. Pretul contractului este 10000 lei/ luna in valoare bruta. Licentiatorul are contract de munca cu norma de 8 ore/ zi la o alta societate ...
Oct202021
Situatii financiare interimare - Arhiva zip
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Una din firmele din grup vrea sa intocmeasca un Bilant interimar la 30.09.2021 pentru a distribui dividende din anul curent. Pe langa formularul de bilant interimar, ce documente mai trebuiesc zipuite la bilant? Multumesc.
Oct192021
Determinare impozit pe profit trimestru 3 2021
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat in anii precedenti o pierdere de 1.800.000 lei. In anul 2021 inregistreaza profit in toate cele trei trimestre pana la septembrie. Profit brut la septembrie - 1.770.000 lei, Cheltuieli nedeductibile - 80.000 lei, Profit impozabil - 1.850.000 lei, Pierdere din anii precedenti de recuperat - 1.800.000 lei. Se va plati impozit pe profit la trimestrul III, avand ...
