Ultimele Intrebari si raspunsuri
Ian212022
Societate fara activitate in perioada septembrie-decembrie 2021. Obligatii declarative
de
Otilia Roman
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Ce obligatii declarative are o societate comerciala infiintata in cursul lunii septembrie 2021, care insa nu a avut deloc activitate in perioada septembrie-decembrie 2021?
Ian212022
Refacturare costuri servicii de transport, beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: O societate A achizitioneaza marfa din Spania. Aducerea marfii respective in Romania se efectueaza cu mijloc de transport propriu, insa pentru a eficientiza costurile, se va efectua si o livrare de marfa pentru o alta societate B, persoana impozabila in Romania si platitoare de tva, livrare de marfa tot in Spania. In fapt, dupa livrarea marfii respective la locul convenit cu societatea B pentru ...
Ian212022
Achizitie telefoane mobile. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare:
Societatea a cumparat doua telefoane smartphone, cu facturi separate. Primul va fi folosit de administrator (asociat unic), iar al doilea de director, care este si salariat cu norma intreaga. Valorile din facturi sunt:
- primul are pretul de 6500 lei tva cu o "Reducere Oferta Business" de 4300 lei tva, total de plata 2618 lei,
- al doilea 3600 lei tva cu o ...
Ian212022
Achizitie intracomunitara de bunuri prin platforma Emag, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit achizitioneaza prin intermediul platformei EMAG un suport de tv. Se constata ca firma care vinde produsul este din Polonia si produsul vine prin curier din acea tara. Factura este emisa cu TVA 19%, desi ambele societati au cod de TVA valabil. Cum se declara factura din Polonia, avand in vedere ca furnizorul sustine ca nu poate face factura cu taxare ...
Ian212022
Obligativitatea organizarii activitatii de audit intern
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In ce conditii o societate este obligata la implementarea activitatii de audit intern? Exista posibilitatea ca societatea sa fie sanctionata in cazul in care nu exista activitate de audit intern in cadrul acesteia ?
Ian212022
Tratament fiscal aplicat serviciilor medicale furnizate sub forma de abonament
de
Dani Cucu
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: In cadrul unei Societati Profesionale de Avocati cu Raspundere Limitata, avocatii parteneri au decis incheierea unui contract de prestari servicii medicale cu o clinica privata pentru salariati si avocatii colaboratori. SPARL-ul plateste o suma lunara pt fiecare salariat, fiecare avocat colaborator si fiecare copil al salariatului/avocatului colaborator. Ne puteti indica regimul fiscal al acestor ...
Ian202022
Capital propriu ajustat pozitiv
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta: la calculul impozitului pe profit, la una din societatile la care tinem evidenta am aplicat OUG 153/2020 privind reducerea impozitului pe profit. Societatea are la 31.12.2021 capital propriu pozitiv, deci beneficiaza initial de reducerea de 2%, precum si inregistreaza o crestere a capitalurilor proprii ajustate cu un procent de 48%, doar ca capitalul ...
Ian202022
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Am facut o comanda online, la Vida XL, prin care a achizitionat bunuri. Bunurile au venit prin curier. Furnizorul are cod de tva de Olanda, dar ne-a emis o factura cu tva (nu am primit factura cu 0-taxare inversa), chiar daca le-am transmis codul nostru de TVA. Am solicitat sa ne refaca factura cu 0 si sa ne restituie tva-ul, dar nu au mai raspuns. Cum procedam cu aceasta factura? Cum o ...
Ian202022
Achizitie intracomunitara servicii procesare plati, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: SRL neplatitor de TVA vinde ebook-uri online la persoane fizice. Incasarea contravalorii acestor materiale se face prin intermediul unei societati care are sediul in Irlanda (cod valid de tva) care dupa ce isi retine un comision de procesare vireaza suma in contul deschis la banca din Romania al SRL-ului. Pentru acest comision de procesare societatea din Irlanda emite o factura. Care sunt ...
Ian202022
Servicii intermediere asigurari, regim fiscal TVA pentru comision incheiere polite de asigurare
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Firma platitoare de tva factureaza unei societati de asiguare comisionul pe care il primeste in urma incheierii politelor de asigurare cu diversi clienti in numele societatii de asigurare. Factura de comision in aceste conditii este purtatoare de tva?
Ian202022
Ajustari pentru depreciere creante. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Conform OG 8/2021 pentru modificarea Codului fiscal, incepand de la 1 ianuarie 2022 s-a majorat limita de deducere a ajustarilor pentru deprecierea creantelor de la 30% la 50%. Se poate retrata deducerea inregistrata in anii precedenti pentru suma ajustarilor pentru deprecierea creantelor, prin majorarea ei de la 30% la 50%? Sa consideram un procent suplimentar de 20% ca si cheltuiala deductibila ...
Ian202022
Cesiune creanta client in faliment
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare:
In data de 18.08.2020 a fost incheiat un contract de cesiune de creanta intre cedent A, cesionar pentru un client neincasat C (debitor cedat). Pentru debitorul cedat este deschisa procedura de faliment.
Prin contract Cedentul transfera cesionarului creanta pe care o detine fata de debitorul cedat in valoare de 22940 ron, suma cu care cedentul este inscris la masa credala a debitorului ...
Ian202022
Ajustare pozitiva TVA pentru stocuri, dupa inregistrarea TVA in regim normal, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA la 01.11.2021 - TRIMESTRIAL am sold la 31.10.2021 la contul 371 - 307.789 lei si la contul 378 - 64.212 lei, precum si la contul 303 - 21.819 lei. Bunuri de capital nu exista. Va rog sa imi spuneti ce suma ajustez in decont, pe baza datelor de mai sus, la ce rand trec aceasta ajustare in decontul de TVA, precum si inregistrarile contabile.
Ian202022
Revenire asupra hotararii de distribuire dividende
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: In ce masura pot anula/renunta la distribuirea de dividende efectuate in mai 2021, aferent anului 2020, pe care nu le-am ridicat, doar am platit impozit. Mentionez ca sunt prinse la bilantul semestrial.
