Ultimele Intrebari si raspunsuri
Oct152019
Inregistrate in scop de TVA. Ajustare TVA pentru proiect investitii
de Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere a obtinut cod valid de TVA fara sa depaseasca limita de 300.000 RON. De la infiintare pana la obtinerea codului valid de TVA a desfasurat operatiuni in scopul dezvoltarii unui proiect de investitii, o imobilizare necorporala (cheltuieli de dezvoltare). O parte din cheltuielile facute au fost de la platitori de TVA. Care este procedura de declarare si recuperare a TVA-ului ...
Oct152019
Optiune privind aplicarea impozitului pe profit. Neangajare salariati. Trecere la impozit micro.
de Otilia Roman
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: un SRL infiintat in luna iulie cu un capital social de 45.000 lei; la infiintare s-a optat pentru a fi platitor de impozit pe profit. Societatea nu a desfasurat activitate pana in prezent, fiind in organizarea businessului pentru care a fost infiintata aceasta firma. La inceputul lunii octombrie au fost angajate doua persoane cu timp partial (cumulat 3 ore). In aceste ...
Oct142019
Ajustarea veniturilor ca urmare a acceptarii la plata a cupoanelor neconforme conform HG 1017/2018.
de Constanta Cina Sopon
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: In luna iulie 2019 o societate factureaza DGASPC (Transportul persoane cu handicap), in baza legii 448/2006, suma de 20.000 lei venit impozabil pentru 100 cupoane de calatorie. In luna sept societatea primeste un refuz de plata in suma de 2000 lei pt 50 cupoane pe motiv ca nu sunt utilizate corespunzator. In conformitatea cu contractul incheiat intre societatea (transportator) si DGASPC, ...
Oct142019
Materiale nestocate
de Dana Hristu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: La nivelul organizatiei noastre nu exista un spatiu de depozitare a stocurilor, de altfel nici nu este necesar avand in vedere ca singurele bunuri de natura stocurilor pe care le aprovizionam sunt materialele consumabile (hartie, pixuri, materiale de curatenie etc ) in cantitati relativ mici. Va rugam sa ne precizati daca prin politica contabila a stocurilor si procedura de aplicare a acesteia ...
Oct142019
Achizitii intracomunitare de bunuri second hand. Marja profitului. TVA. Exemplu
de Dana Hristu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare:
Avem urmatoarea speta: societate comerciala din Romania, platitoare de TVA, avand obiectul de activitate comert auto second hand, achizitioneaza de la parteneri din uniune autoturisme pe care ulterior le revinde pe teritoriul tarii noastre. Ma intereseaza modul de calcul al taxei pe valoare adaugata in regimul marjei. Pe factura de achizitie de la furnizor (din Uniunea Europeana) avem ...
Oct142019
Renuntarea la optiune aplicarii IFRS de care entitatile de interes public.
de Costin Istrate
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare:
O entitate de interes public (pe care o auditez) a incheiat la un moment dat un contract de credit cu Banca Europeana de Investitii.
Contractul obliga entitatea sa intocmeasca si un set de situatii financiare conform IFRS.
Creditul a fost rambursat integral iar contractul nu mai este in vigoare din anul 2015.
Totusi entitatea a continuat sa intocmeasca in continuare si un set de ...
Oct142019
Mese si bauturi acordate salariatilor si altor persoane. Tratament fiscal
de Olga Crevelescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare:
Avem o intrebare referitoare la cheltuielile de protocol si anume tratamentul al acestora din punctul de vedere al TVA ului.
Cazurile pe care le avem in companie sunt:
1. Mese si bauturi oferite clientilor in cazul deschiderii/inaugurarii unui nou magazin -exista facturi cu TVA pentru aceasta cheltuiala
2. Mese si bauturi in cazul unor evenimente in care participa ...
Oct142019
Obligatii restante la fondul pentru mediu. Facilitati OG 6
de Irina Dumitrescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra este un SRL, care inregistreaza obligatii restante la FONDUL DE MEDIU la data de 31.12.2018. Intra sub incidenta ordonantei 6/2019 privind instituirea unor facilitate fiscale, anularea dobanzilor si penalitatilor aferente obligatiilor principale datorate FONDULUI DE MEDIU?
Oct142019
Facilitati constructii. Cifra de afaceri
de Irina Dumitrescu
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: Avem lucrari care necesita o perioada mai mare de timp pentru a se finaliza, chiar mai mult de o luna. Sunt obligata sa emit factura pentru venituri in fiecare luna, pentru a putea beneficia de scutirea la salariatii in constructii?
Oct142019
Credit - note pentru A.I.C., valorificare echipament la deseuri
de Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2019
Intrebare: Societatea noastra a efectuat in 2017 o achizitie intracomunitara a unui echipament de productie, extruder (achizitie efectuata de la o firma din cadrul grupului din UK). Valoarea facturata a fost valoarea ramasa de amortizat. Echipamentul nu a fost pus in functiune (se afla in depozitare la o terta parte) din cauza dimensiunii prea mari pentru hala noastra de productie. Avand in vedere costurile ...
Oct132019
Tratament provizioane si TVA pentru creante neincasate aferente unui client aflat in faliment.
de Costin Istrate
valabil la 13 Oct 2019
Intrebare: O societate are creante neincasate de la un client provenind de la o factura emisa in 2013. La data de 14.10.2016 a fost pronuntata decizia deschidere a procedurii de intrare in faliment pentru societatea debitoare. Conform art. 287 lit. d) Cod Fiscal as putea ajusta baza de impozitare, emitand o factura cu minus pentru creanta neincasata. Daca nu a fost constituit provizion pentru suma ...
Oct132019
Regim TVA din datoria vamala stabilita din oficiu de un birou vamal ca urmare a nerespectarii procedurilor de tranzit
de Ela Dumitra
valabil la 13 Oct 2019
Intrebare: Are dreptul comisionarul vamal la deducerea TVA la import stabilit din oficiu de biroul vamal in cazul de mai jos? O marfa necomunitara de origine Vietnam pleaca in regim vamal de tranzit extern T1 din Romania catre Macedonia, la granita cu Macedonia transportatorul face o greseala si nu incheie regimul de tranzit T1 deschis in RO. Drept urmare biroul vamal incheie din oficiu regimul vamal de ...
Oct132019
Mijloace fixe reevaluate in anul 2001.Tratament fiscal surplus din reevaluare
de Irina Dumitrescu
valabil la 13 Oct 2019
Intrebare: Care este tratamentul fiscal si contabil al schimbarii destinatiei rezervelor reprezentand surplusul realizat din reevaluare aferent mijloacelor fixe reevaluate in 2001. Mijloacele fixe au fost vandute/casate in 2019.
Oct122019
Subinchiriere bunuri imobile, regim de scutire, pro rata
de Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: O companie nou infiintata si inregistrata in scopuri de TVA subinchiriaza imobile scutite de TVA. In cursul anului 2019 achiztitioneaza imobile cu taxare inversa care vor fi finalizate in anul 2020 in vederea inchirierii, pentru aceste imobile se va opta pentru facturarea cu TVA.
Intrebari: - In anul 2019 este obligata sa calculeze si sa declarare prorata daca nu deduce TVA?
- In cazul in care ...
