Ultimele Intrebari si raspunsuri
Nov262021
Livrare intracomunitara de bunuri sau livrare taxabila in Romania, conditii pentru aplicare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania platitoare de TVA, vinde si livreaza marfa catre un client persoana juridica din Franta care are cod TVA FR. Clientul ridica marfa de la sediul furnizorului printr-un Imputernicit (pe baza de Imputernicire) cu auto propriu al imputernicitului. Ulterior se preda marfa catre alta persoana juridica sau fizica, care transporta marfa in Franta la sediul ...
Nov262021
Tichete de masa. Luna impozitarii
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: Potrivit art. 12 alin. (1) si (2) din Legea 165/2018, tichetele de masa pe suport hartie se distribuie de catre angajator, lunar, in ultima decada a fiecarei luni, pentru luna urmatoare. Angajatorul distribuie, pe salariat, un numar de tichete de masa corespunzator numarului de zile lucratoare din luna pentru care se face distribuirea. Deci ele nu se distribuie odata cu plata drepturilor ...
Nov262021
Prestari servicii legate direct de bunuri imobile situate in afara Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania (prestator), platitoare TVA in Romania, a semnat in octombrie 2021 cu o societate comerciala din Germania (beneficiar), platitoare de TVA in DE, un contract de servicii de supervizare sisteme de curatare in rafinarii din intreaga lume. Firma din Germania detine o tehnologie de curatare a tuburilor prin care trece gaz metan si abur. Tuburile se gasesc in cuptoare reactor in ...
Nov262021
Conditii de exercitare a dreptului de deducere a TVA aferente unui import
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: In urma unui import efectuat de societate, declarantul vamal a transmis declaratia vamala de import prin email, fara semnatura si stampila. Are societatea dreptul de deducere a tva-ului mentionat pe DVI-ul in cauza, daca toate conditiile sunt indeplinite: societatea este importator, a platit TVA-ul aferent importului, a primit marfa, etc?
Nov262021
Vanzare terenuri construibile. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: Societatea PTX SRL achizitioneaza in 2019 doua terenuri, ambele intravilan arabil. Avem pentru ambele obtinut in perioada 2019-2021 - categoria de construire prin Urbanism si/sau HCL, insa teren 1 a fost achizitionat cu TVA - in sensul in care i-a fost emisa factura cu TVA de la societate comerciala, teren 2 a fost achizitionat cu TAXARE INVERSA - la achizitie factura cu taxare inversa de la ...
Nov262021
Cadouri acordate persoanelor din conducerea partenerului de afaceri. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare:
O persoana impozabila ofera cadouri clientilor care depasesc individual plafonul de 100 lei, exclusiv TVA.
Insumeaza valoarea depasirilor de plafon aferente unei perioade fiscale, care constituie livrare de bunuri cu plata, si colecteaza taxa, daca taxa aferenta bunurilor respective este deductibila total sau partial. Se considera ca livrarea de bunuri are loc in ultima zi lucratoare a ...
Nov252021
Beneficii acordate salariatilor. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: In cadrul unui proiect de wellbeing al departamentului HR, toti angajatii companiei vor avea acces la: - o platforma digitala cu diverse servicii, activitati si resurse de invatare & dezvoltare si relaxare, - sedinte de masaj terapeutic (15min ? On site Chair Massage) la sediul companiei, cu programare prealabila, in scopul refacerii capacitatii de munca. Exista riscul ca beneficiile de mai ...
Nov252021
Profit reinvestit. Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Societatea a inregistrat la 30.09.2021 venituri totale de 15.130.000lei si cheltuieli totale de 13.853.000 lei.In cadrul cheltuielilor totale se include si impozitul pe profit platit pana la aceasta data pe anul 2021 (30.06.2021) de 33.040 lei. Pana la 30.09.2021 am facut achizitii de utilaje in valoare de 1.069.000 lei, care vor fi trecute pe profit reinvestit.In cadrul cheltuielilor avem si ...
Nov252021
Expert contabil. Posibilitatea de a exercita activitate de administrare imobile. Cod CAEN necesar. Cumul pensie anticipata
de
Rodica Mantescu
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Nu stiu exact unde sa incadrez intrebarea... am un SRL avand CAEN 6920, fara salariati, doresc sa preiau administrarea unor scari de blocuri in sensul calcularii si repartizarii cheltuielilor comune, administrare blocuri nu am in actul constitutiv un astfel de cod CAEN. Am voie sa emit factura pentru prestarea unor astfel de servicii cu cod CAEN 6920 sau trebuie sa adaug acest cod CAEN nou de ...
Nov252021
Insolventa, perioada de observatie, semnare bilant
de
Elena Garofil
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Avand in vedere dispozitiile Legii 85/2014, Legii 82/1991 si a Ordinului MF nr. 58/2021, o societate in insolventa, aflata in perioada de observatie, societate careia nu i-a fost ridicat dreptul de administrare, poate depune bilantul fara aprobare AGA, doar cu semnaturile expertului contabil membru CECCAR, administratorului special si administratorului judiciar, avand in vedere ca adunarea ...
Nov252021
Retur bunuri, tratament fiscal TVA, ajustare negativa baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Am primit o factura de imputare marfa de la clientul nostru, factura este cu TVA, pe factura fiind trecuta contravaloarea marfii refuzata la descarcare din cauza ca era deterioarat ambalajul. Contravaloarea marfii deteriorate este facturata exact la valoarea ei de vanzare. Este in regula in acest caz ca factura sa fie cu TVA? Din cauza ca valoarea imputarii este egala cu contravaloarea marfii si ...
Nov252021
Incadrarea din punct de vedere contabil a unui container folosit pentru activitatea firmei
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: O firma de transport a achizitionat un container pentru a amenaja spatii de baie pentru depozitul pe care il detine, valoarea containerului este de 30.000 lei TVA. Cum este corect sa fie inregistrat acest container in contabilitate?
Nov242021
Plata dividende in euro
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Va rog sa imi spuneti in ce conditii pot incasa dividende in Euro. Multumesc!
Nov242021
Sponsorizare ONG in care administratorul este membru in consiliu. Implicatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala sponsorizeaza un ONG cu activitate umanitara, administratorul societatii comerciale este membru in consiliul ONG-ului. Fiecare sponsorizare este aprobata prin AGA de catre asociati. Poate societatea sa beneficieze de credit fiscal pentru aceste sponsorizari? Contractele de sponsorizare sunt intocmite pentru fiecare caz umanitar in parte si sunt transparente. Multumim!
