Fiscalitate internationala Nerezidenti
Feb012023
Organizatie nonprofit modernizare cladire inchiriata
de
Elena Ionescu
01 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala detine un imobil, care este inchiriat unei asociatii nonprofit, la pretul pietei. ( societatea este afiliata cu societatea nonprofit). Asociatia doreste sa modernizeze cladirea (peste 20% din valoarea cladirii). In ce conditii asociatia poate sa modernizeze cladirea ? (indiferent daca ar fi sau nu afiliati).
Feb012023
Retinere si declarare impozit pe dividende
de
Elena Ionescu
01 Feb 2023
Intrebare: Avand in vedere urmatoarele aspecte: - In anul 2019 s-au distribuit dividende brute in valoare de 1.600.000 lei, in baza hotararii asociatilor, persoane fizice nerezidente. Impozitul pe dividendele distribuite si neridicate (5% din 1.600.000 lei) a fost declarat prin formularul 100 aferent lunii decembrie 2019 si platit pana pe 25.01.2020 - Dividendele distribuite prin hotararea din 2019 au fost ...
Ian222023
Cursuri online prestate de o firma din SUA. Beneficiari persoane fizice din UE. Natura serviciilor pentru regimul TVA
de
Constanta Popa
22 Ian 2023
Intrebare: Daca eu, rezident in Romania, deschid un LLC in SUA si vand cursuri online catre persoane fizice din UE, cu participare activa a unui profesor care are rezidenta in afara UE, sunt obligat sa facturez cu TVA, dat fiind ca serviciul este prestat din afara UE?
Ian222023
Depunere declaratii prin SPV
de
Constanta Popa
22 Ian 2023
Intrebare: Inregistrarea prin mijloace electronice de la distanta este prin SPV? dar nu are cod fiscal si nu poate fi inregistrat in SPV. Multumesc.
Ian192023
Neplatitor de TVA, livrare piese de motocicleta pe ebay, obligatii
de
Elena Garofil
19 Ian 2023
Intrebare: Srl cu activ de comert piese de motocicleta, neplatitor de tva, vinde pe ebay aceste piese. Emite facturi fara tva, majoritatea pieselor merg catre tari non UE. Se urmareste nedepasirea plafonului de 10.000 euro pentru fiecare stat UE, dar are vreo obligatie pentru vanzarile catre tari non UE? Catre aceste tari, de exemplu America, Japonia, vanzarile anuale sunt de aproximativ 40.000 euro. ...
Ian192023
Impozitarea veniturilor realizate de catre nerezidenti
de
Justinian Cucu
19 Ian 2023
Intrebare: O companie nerezidenta din Belgia, dar care are un sediu permanent acolo, ne factureaza contravaloarea unor servicii de consultanta. Aceasta ne trimite un certificat de non-rezident al Belgiei pentru aplicarea conventiei de evitare a dublei impuneri cu Romania. In cadrul certificatului sunt doua alineate care stipuleaza: "In the meaning of article 5 of the tax convention between Belgium and ...
Ian182023
Analiza preturilor de transfer de catre organul fiscal central
de
Costin A. Istrate
18 Ian 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea speta: conform prevederilor art.7 alin. 4 din Ordinul 442/2016 coroborat cu pct.4.9 din Ghidul OECD versiunea 2017 organul fiscal cand este indreptatit sa efectueze o analiza proprie a cuantumului preturilor de transfer?
Ian172023
Taxare inversa
de
Ela Dumitra
17 Ian 2023
Intrebare: Pentru achizitia de autoturisme de pe piata interna contractul s-a incheiat intre societatile din Romania. Dar la sfarsitul anului, in baza unui contract international incheiat intre societatile mama, societatea noastra a primit aceasta nota de credit bunus pentru achizitiile din 2022 (facturata de firma mama a societatii noastre). Se aplica taxare inversa la acest bonus? Noi am considerat ca ...
Ian152023
Achizitie si prestare servicii de marketing online. Clienti UE si non-UE. Regim TVA. Impozit retinere la sursa
de
Constanta Popa
15 Ian 2023
Intrebare: Societate romana care presteaza servicii de marketing online pe site-urile clientilor din EU si NON-EU si care la randul sau primeste facturi de marketing online de la subcontractori PFA-uri din EU. Va rog sa-mi spuneti: 1. Care sunt obligatiile de declarare din punct de vedere TVA si impozit cu retinere la sursa pentru Societatea din Romania in ceea ce priveste facturile de servicii externe ...
Ian142023
Credit note bonus
de
Ela Dumitra
14 Ian 2023
Intrebare: Societatea a primit in luna decembrie la firma mama (din Germania) o nota de credit reprezentand un bonus pentru achizitiile interne de autoturisme de la un furnizor roman (ex: Porsche Romania), in baza contractului international incheiat intre firma-mama a societatii noastre si firma-mama a societatii de la care noi am achizitionat autoturismele. Pe factura de bonus primita se mentioneaza ca ...
Ian142023
Declararea in D207 a anumitor venituri prestate de nerezidenti
de
Alexandru Palaghia
14 Ian 2023
Intrebare: Se declara in D207 achizitiile intracomunitare de servicii IT, precum si cele de management si consultanta? Avem certificate de rezidenta fiscala pentru acestea, dar nu ne este clar daca se includ sau nu in D207. In D207 includem acele servicii intracomunitare de mentenanta, de exemplu, prestate fizic, pe teritoriul Romaniei. Va multumim.
Ian132023
Achizitie bunuri livrate din Germania, regim fiscal aplicabil in Romania
de
Amelia Dumitras
13 Ian 2023
Intrebare: Am primit o factura pe e-mail (in lei, cu TVA) de la un furnizor din Germania. Produsul a sosit prin Emag curier. Am verificat codul de TVA al furnizorului din Germania in VIES si este valabil. Daca am achitat TVA o pot deduce? La ce rand din D300 inregistrez achizitia?
Ian112023
Reactivare cod TVA anulat de catre societate din UE
de
Alexandru Palaghia
11 Ian 2023
Intrebare: Care este procedura de obtinere a codului de TVA in Romania de catre o societate din UE? In situatia in care societatea din UE a avut un cod de TVA obtinut in Romania, dar acesta este in prezent anulat, este o alta procedura de reobtinere/reactivare?
Ian062023
Imprumut acordat de o societatea romaneasca unei filiale straine. Neincasarea creantei. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia Roman
06 Ian 2023
Intrebare: O societate cu raspundere limitata din Romania este asociat unic al unei persoane juridice nerezidente, participare la capital social 100%. Asociatul unic din Romania a imprumutat Societatea comerciala nerezidenta. Imprumutul a ajuns la scadenta, dar Societatea se afla in dificultate in prezent, nu are disponibilitati pentru acoperirea imprumutului si a dobanzii aferente si nici nu preconizeaza ...
