Tranzactii intre persoane afiliate
Iun282024
Societate din UE: Achizitie intracomunitara de bunuri urmata de livrare intracomunitara de bunuri
de
Ela Dumitra
28 Iun 2024
Intrebare: Societatea mama trimite in Romania la prelucrat piese in sistem lohn. Avand in vedere ca trimit la noi spre prelucrare ultimul proces in comanda de productie, societatea mama ar vrea sa trimitem piesele direct catre clientul lor din Spania. Asta ar insemna ca la finalul procesului de productie, noi emitem catre societatea mama, piesele le livram in Spania direct la client si factura de vanzare o ...
Mai202024
Tratamentul fiscal al veniturilor din cesionarea titlurilor de participare
de
Alexandru Palaghia
20 Mai 2024
Intrebare: Societatea A care este un SA cu sediul in Romania are doi actionari: societatea B rezidenta in Spania si societatea C un SRL, cu rezidenta in Romania si cu capital integral spaniol Societatea B detine, de asemenea 90% din capitalul societatii C. Societatea C doreste sa cedeze actiunile sale la societetea A catre societatea B. Ce implicatii fiscale presupune acest transfer? Multumesc.
Mai132024
Asociere in participatie. Aport
de
Profeanu Laura
13 Mai 2024
Intrebare: Mentionez ca societatile nu au intocmit un contract de participatie. Contabilitatea este tinuta separat de fiecare societate. Cum poate fi privita din acest punct de vedere? Revin cu intrebarea: e Aportul banesc al societatii A in B facut pe parcursul construirii hotelului si in limita a 25% actiunilor detinute se poate contabiliza prin contul "451 Decontari intre entitati afiliate"? ...
Mai122024
Compensare creante si datorii firme afiliate, romana si straina
de
Elena Ionescu
12 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are raporturi comerciale atat pe pozitia de client si furnizor cu unul din asociatii nostri din Italia (detine 99% din capital). Daca dorim sa compensam datoriile cu creantele acestuia, fiind si asociat, trebuie intocmite alte documente in afara de Procesul Verbal semnat de ambele parti, in care vor fi mentionate facturile cu data, valoare ce fac obiectul compensarii? Multumim.
Mai102024
Asociere in participatie. Aport
de
Profeanu Laura
10 Mai 2024
Intrebare: Aportul banesc al societatii A in B facut pe parcursul construirii hotelului si in limita a 25% actiunilor detinute se poate contabiliza prin contul "451 Decontari intre entitati afiliate"? Daca da, cum se va inchide acest cont? Cum se contabilizeaza distribuirea profitului lunar sau anual dupa vanzare/inchiriere? Care sunt monografiile contabile?
Mai072024
Asociere in participatie. Aport
de
Profeanu Laura
07 Mai 2024
Intrebare: Societati afiliate: Societatea A detine 25% din societatea B, acestea sunt si afiliate. Societatea B va construi un hotel, insa asociatii persoane juridice vor aduce aport in societatea B conform procentelor detinute pana la finalizarea hotelului. Cum va putea fi contabilizat acest aport daca banii nu se doresc a fi restituiti in urma vanzarii/inchirierii hotelului? Care sunt conturile care se ...
Apr282024
Imprumuturi intre societati
de
Mariana Prejbeanu
28 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are administrator unic pe tata, iar societatea Y are ca administrator unic fiul. Nu au actiuni detinute intre ele. Societatea X imprumuta societatea Y cu 100.0000 lei pe o perioada de 18 luni (pentru dezvoltarea societatii Y). Va rog sa imi spuneti daca cele 2 societati sunt afiliate si este corect ca imprumutul sa-l inregistrez in contul 4551.
Apr252024
Imprumut intre societati afiliate
de
Profeanu Laura
25 Apr 2024
Intrebare: Doua societati comerciale platitoare de impozit pe profit doresc sa faca un contract de imprumut intre ele. Doi dintre asociatii celor doua societati se afla in relatii de afiliere (tata-fiica). In aceste conditii este posibil ca acest imprumut sa se acorde fara dobanda in cazul in care ceilalti detinatori de actiuni respectiv parti sociale sunt de acord?
Feb212024
Inchidere imprumut nerecuperat. Implicatii fiscale
de
Mariana Prejbeanu
21 Feb 2024
Intrebare: Imprumut acordat intre parti afiliate in care societatea imprumutatoare nu mai poate recupera imprumutul acordat. Care ar fi implicatiile fiscale la trecerea pe cheltuieli a sumei imprumutate, societatea este platitoare de impozit pe profit. Inchiderea sumei nerecuperate cu suma creditata firmei de catre administratorul firmei imprumutatoare? Va rog sa imi comunicati opinia si implicatiile ...
Feb202024
Persoane afiliate, recunoastere cheltuieli cu deprecierea creantelor neincasate
de
Elena Ionescu
20 Feb 2024
Intrebare: Firma A are in evidenta clienti neincasati - firma B -in suma de 450.000 lei. Facturiile au fost emise de catre firma A in perioada 01.10.2010-31.12.2019, fiind calculate si achitate toate impozitele si taxele aferente acestor venituri (impozit profit si TVA). Actionarul majoritar al firmei B, in perioada 2010-2019 a fost actionar si in firma A. Se pot considera aceste sume neincasate de catre ...
Feb072024
Contribuabil mare obligatie intocmire dosar preturi de transfer
de
Elena Ionescu
07 Feb 2024
Intrebare: Avem o companie care pana la data de 31.10.2023 era arondata la Administratia Financiara de sector. Incepand cu 01.11.2023 a fost arondata la Mari Contribuabili deoarece a format grup fiscal pe TVA cu o societate afiliata. Societatea mama (reprezentantul grupului fiscal) fiind mare contribuabil. Prin Ordinul 1945/2023 a fost actualizata lista contribuabililor mari si mijlocii si compania noastra ...
Ian192024
Microintreprindere, detinere indirecta, asociati afiliati
de
Amelia Dumitras
19 Ian 2024
Intrebare: O persoana fizica detine o microintreprindere cu un procent de 100%. Sotia detine si ea o alta microintreprindere tot cu 100%. De la 1 ianuarie mai pot fi ambele microintreprinderi sau se considera detinere indirecta? Multumesc.
Ian172024
Incadrare la microintreprinderi in cazul intreprinderilor legate
de
Olga Crevelescu
17 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala este detinuta de doi asociati persoane fizice (A si B) in procente A 50% si B 50%. Aceasta societate este platitoare de impozit pe profit cu o CA de 1.000.000 euro. Asociatul A este administrator. Aceeasi asociati detin o alta societate comerciala in aceleasi procente. Aceasta societate este microintreprindere cu o CA de 100.000 euro. Asociatul A este administrator. Mai ...
Ian162024
Sucursala societate UE documente inregistrare bunuri, repartizare dividende
de
Elena Ionescu
16 Ian 2024
Intrebare: 1. Societatea mama din Ungaria trimite materiale de constructii catre sucursala, infiintata in Romania, cu obiect de activitate cod 4120 - Lucrari de constructii. Materialele de constructii sunt folosite la lucrarile de constructii efectuate de sucursala si facturate catre societati din Romania. Ce documente se intocmesc de societatea mama/Ungaria, pentru transferul materialelor de constructii, ...
