Inspectia fiscala
Nov102023
Contract de comodat spatiu. Inregistrare cheltuieli cu utilitatile
de
Ionut Jinga
10 Nov 2023
Intrebare: O societate isi desfasoara activitatea intr-un spatiu in baza unui contract de comodat incheiat cu prorietarul spatiului, care este si actionarul unic al societatii. Contractele de utilitati sunt incheiate pe persoana fizica. Care ar fi modalitatea legala de a inregistra cheltuielile cu utilitatile pe societate, fara a modifica contractele? Multumesc.
Oct102023
Venituri obtinute din activitati nelegale
de
Profeanu Laura
10 Oct 2023
Intrebare: O societate autorizata sa desfasoare activitate in domeniul extractiei de pietris si nisip, are un perimetru (teren) de explotare de 127.000 mp, terenul este propietatea societatii, a obtinut un permis de exploatare de ANRM pentru cantitatea de 50.000 de tone balast. In cursul desfasurarii activitatii, societatea depaseste perimetrul de exploatare si extrage si valorifica 80.000 tone de balast. ...
Sep062023
Notificare de conformare, corectare declaratii fiscale
de
Elena Garofil
06 Sep 2023
Intrebare: Am primit o notificare de conformare de la ANAF, prin care se scrie ca in 05.2022 am efectuat un transport intracomunitar, facturat catre o societate din Germania, care in perioada respectiva a avut codul de TVA invalid. Tot in notificare scrie sa rectific declaratiile fiscale. Problema mea este, cum rectific? Rectific D390 dar atunci trebuie sa rectific si D300, dar nu stiu daca accepta la ...
Aug062023
Documente verificate si perioada verificata in cazul unei inspectii privind verficiarea calcului taxei privind redeventa miniera
de
Ela Dumitra
06 Aug 2023
Intrebare: Firma A, care desfasoara activitate de extractie pietris si nisip (balastiera), va avea inspectie economico-financiara privind "verificarea exactitatii si corectitudinii datelor privind calculul taxei privind activitatea miniera si redeventa miniera". Va rog sa imi spuneti, concret, ce anume documente trebuie pregatite (avize de interior privind extractia zilnica, centralizatoare, ...
Iun262023
Cheltuieli nedeductibile stabilite prin raportul de inspectie fiscala
de
Profeanu Laura
26 Iun 2023
Intrebare: Nu este vorba de control operativ facut de inspectorii antifrauda. Este vorba de un control de fond, care s-a incheiat, si s-a emis raportul de inspectie fiscala. In perioada controlului nu au fost gasite rapoarte/devize la 2 facturi de servicii, si a fost recalculat impozitul pe profit, rezultand impozit de plata suplimentar. Intre timp am primit si devizele de la furnizor, dar se mai poate ...
Iun212023
Constatari proces verbal Antifrauda
de
Profeanu Laura
21 Iun 2023
Intrebare: In cazul in care au fost stabilite diferente de impozit, pentru facturi de servicii, care nu aveau raport/deviz cu justificarea prestarii serviciului si au fost considerate nedeductibile, dar ulterior aceste documente au fost obtinute de la prestator, se poate corecta in 2023 obligatia stabilita prin procesul verbal? Care sunt inregistrarile?
Iun172023
Inregistrare debite suplimentare din perioade anterioare pe seama rezultatului reportat sau in anul curent
de
Profeanu Laura
17 Iun 2023
Intrebare: In urma controlului fiscal s-au stabilit diferente la impozit pe profit si tva, aferente anilor precedenti (2019-2022). Cum este corect sa inregistram aceste diferente: prin 117 si sa se diminueze profitul nerepartizat sau pe cheltuieli ale anului 2023? Daca din 117 s-au repartizat in 2023 sume la dividende, cum ar trebui sa procedam?
Mai302023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
30 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a realizat o aplicatie - calendar pe care a incarcat-o pe platforma Google Pay si lunar incaseaza sume de bani ca urmare a abonamentelor pe care utilizatori din intreaga lume il achita pentru a avea acces. Avand in vedere ca se cunosc doar tarile de unde se achizitioneaza aceste abonamente si nu si alte detalii, intrebarea este: pentru achizitia abonamentului de ...
Mai202023
continuare
de
Mariana Prejbeanu
20 Mai 2023
Intrebare: Revin asupra spetei cu mai multe amanunte pe care poate nu le-am explicat in prima parte. Societatea a depus rectificativa la D101 inaintea controlului, doar ca a omis in ea sa preia pierderea reportata inregistrata la 2016. Inspectorii ANAF refuza sa tina cont de aceasta pierdere deoarece ,,nefiind preluata in D101 aferenta lunii ianuarie 2017 inseamna ca nu a fost recunoscuta de societate,, si ...
Mai152023
Inspectia fiscala la o persoana juridica intrata in faliment
de
Alexandru Palaghia
15 Mai 2023
Intrebare: O societate care a intrat in faliment in data de 10.07.2021 si care nu a avut dupa aceasta data si pana in prezent inspectie fiscala, mai poate fi controlata de catre ANAF? In cazul in care aceeasi societate ar fi avut deja control fiscal dupa intrarea in faliment exista posibilitatea sa aiba un alt control fiscal pentru intrarea in faliment? Multumesc.
Mai142023
Rectificare Declaratia 101 pentru luna ianuarie 2017
de
Mariana Prejbeanu
14 Mai 2023
Intrebare: La 31.12.2016 societatea platitoare de impozit pe profit declara prin D101 pierdere fiscala. La 31.01.2017 societatea omite sa preia in D101 pierderea de la decembrie 2016. Incepand cu februarie 2017 devine platitoare de impozit micro. Acum ma aflu in control de la ANAF pentru perioada 2017-2023. Automat prind si acea D101 de la ianuarie 2017. Ei spun ca nu vor tine cont de pierderea de la D101 ...
Feb202023
Decizii CJUE deductibilitate TVA art. 297 (8) CF
de
Ela Dumitra
20 Feb 2023
Intrebare: Firma de protectie si paza, pazim obiectivele clientilor nostri. Pentru paza acestor obiective am incheiat contracte de prestari servicii cu mai multi furnizori care ne pun la dispozitie personal calificat, atestat, in protectie si paza pentru care platim un anumit tarif/ora. La data controlului specialistii ANAF au considerat aceste facturi fictive, fara continut economic datorita faptului ca ...
Dec162022
Inregistrari contabile pentru diferente suplimentare de plata TVA si anularea acestora
de
Amelia Dumitras
16 Dec 2022
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, societatii ABC SRL i se respinge TVA la rambursare in suma de 150.500 lei. Societatea ABC SRL contesta Decizia de impunere ANAF si implicit RIF-ul. Ministerul de Finante accepta in parte contestatia (102.000 lei). ABC SRL face apel in instanta pentru diferenta de 48.500 lei, instanta de judecata aceptandu-i suma de 48.500 lei la rambursare. Ce inregistrari ...
Nov032022
Esalonare la plata pentru o perioada de 5 ani
de
Elena Garofil
03 Nov 2022
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale s-au stabilit sume de plata (impozit din alte surse) pentru lipsa numerarului din casierie in valoare de 140 000 lei. Procesul verbal a fost incheiat la data de 31.01.2022. Pe langa aceasta suma, societatea mai are sume restante din 2019, 2020, 2021 pentru tva, impozit pe venit, contributii salarii. Intrebare: societatea mai poate beneficia de esalonare pe maxim 5 ...
