Inspectia fiscala
Mai302023
Regim fiscal TVA pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
30 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a realizat o aplicatie - calendar pe care a incarcat-o pe platforma Google Pay si lunar incaseaza sume de bani ca urmare a abonamentelor pe care utilizatori din intreaga lume il achita pentru a avea acces. Avand in vedere ca se cunosc doar tarile de unde se achizitioneaza aceste abonamente si nu si alte detalii, intrebarea este: pentru achizitia abonamentului de ...
Mai202023
continuare
de
Mariana Prejbeanu
20 Mai 2023
Intrebare: Revin asupra spetei cu mai multe amanunte pe care poate nu le-am explicat in prima parte. Societatea a depus rectificativa la D101 inaintea controlului, doar ca a omis in ea sa preia pierderea reportata inregistrata la 2016. Inspectorii ANAF refuza sa tina cont de aceasta pierdere deoarece ,,nefiind preluata in D101 aferenta lunii ianuarie 2017 inseamna ca nu a fost recunoscuta de societate,, si ...
Mai152023
Inspectia fiscala la o persoana juridica intrata in faliment
de
Alexandru Palaghia
15 Mai 2023
Intrebare: O societate care a intrat in faliment in data de 10.07.2021 si care nu a avut dupa aceasta data si pana in prezent inspectie fiscala, mai poate fi controlata de catre ANAF? In cazul in care aceeasi societate ar fi avut deja control fiscal dupa intrarea in faliment exista posibilitatea sa aiba un alt control fiscal pentru intrarea in faliment? Multumesc.
Mai142023
Rectificare Declaratia 101 pentru luna ianuarie 2017
de
Mariana Prejbeanu
14 Mai 2023
Intrebare: La 31.12.2016 societatea platitoare de impozit pe profit declara prin D101 pierdere fiscala. La 31.01.2017 societatea omite sa preia in D101 pierderea de la decembrie 2016. Incepand cu februarie 2017 devine platitoare de impozit micro. Acum ma aflu in control de la ANAF pentru perioada 2017-2023. Automat prind si acea D101 de la ianuarie 2017. Ei spun ca nu vor tine cont de pierderea de la D101 ...
Feb202023
Decizii CJUE deductibilitate TVA art. 297 (8) CF
de
Ela Dumitra
20 Feb 2023
Intrebare: Firma de protectie si paza, pazim obiectivele clientilor nostri. Pentru paza acestor obiective am incheiat contracte de prestari servicii cu mai multi furnizori care ne pun la dispozitie personal calificat, atestat, in protectie si paza pentru care platim un anumit tarif/ora. La data controlului specialistii ANAF au considerat aceste facturi fictive, fara continut economic datorita faptului ca ...
Dec162022
Inregistrari contabile pentru diferente suplimentare de plata TVA si anularea acestora
de
Amelia Dumitras
16 Dec 2022
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, societatii ABC SRL i se respinge TVA la rambursare in suma de 150.500 lei. Societatea ABC SRL contesta Decizia de impunere ANAF si implicit RIF-ul. Ministerul de Finante accepta in parte contestatia (102.000 lei). ABC SRL face apel in instanta pentru diferenta de 48.500 lei, instanta de judecata aceptandu-i suma de 48.500 lei la rambursare. Ce inregistrari ...
Nov032022
Esalonare la plata pentru o perioada de 5 ani
de
Elena Garofil
03 Nov 2022
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale s-au stabilit sume de plata (impozit din alte surse) pentru lipsa numerarului din casierie in valoare de 140 000 lei. Procesul verbal a fost incheiat la data de 31.01.2022. Pe langa aceasta suma, societatea mai are sume restante din 2019, 2020, 2021 pentru tva, impozit pe venit, contributii salarii. Intrebare: societatea mai poate beneficia de esalonare pe maxim 5 ...
Aug292022
Tranzactii servicii parti afiliate
de
Costin A. Istrate
29 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala X platitoare de impozit pe profit (CAEN 5229) doreste sa achizitioneze servicii de dispecerat de la o societate afiliata Y. Y presteaza serviciile la adresa X si se foloseste de activele acesteia. Societatea Y va emite facturi catre societatea X in functie de vanzarile indermediate. Se poate considera o activitate dependenta? Este necesar a se intocmi dosar al preturilor de ...
Iul212022
Numerar nejustificat la control. Impozitare ca dividende si venituri din alte surse. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
21 Iul 2022
Intrebare:
Speta este urmatoarea: control inopinat ANAF privind numerarul din casierie. Sold scriptic in contul 5311 100.000 de lei, bani care nu existau. Sold creditor cont 117: 50.000 lei; Sold creditor cont 121 la data de 31.03.2022: 30.000 de lei. La intrebarea inspectorilor fiscali unde sunt banii administratorul societatii a raspuns ca nu-i are, intrucat i-a ridicat banii sub forma de dividende ...
Iul102022
Obligatii fiscale stabilite in urma inspectiei fiscale. Accesorii anulate. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
10 Iul 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale, finalizata la 30.05.2022, ANAF a stabilit TVA de plata si IMPOZIT PE PROFIT suplimentare, aferente perioadei 2017-2019. Dupa inregistrarea acestora in fisa de cont, s-au stabilit dobanzi si penalitati de nedeclarare. Care sunt monografiile aferente inregistrarii tva ului si impozitului pe profit, luand in considerare ca acestea nu reprezinta cheltuieli ale perioadei si ...
Mai252022
Asociat - administrator al societatii sponsor si presedinte al asociatiei beneficiare. Aplicarea conditionata a facilitatilor
de
Constanta Popa
25 Mai 2022
Intrebare:
Intre societatea noastra si o asociatie exista un contract de sponsorizare pe o perioada de peste 12 luni. Societatea are ca asociat-administrator persoana care este membru fondator la asociatie. In momentul de fata un alt administrator al firmei este presedintele asociatiei.
Conform legii sponsorizarii, -Art. 6 arata ca facilitatile prevazute in prezenta lege nu se acorda in cazul:
a) ...
Mai192022
Diferente de TVA de plata in urma inspectiei fiscale. Inscrierea in decontul de TVA. Nesolutionare cerere de anulare accesorii. Contestarea actelor administrative fiscale
de
Constanta Popa
19 Mai 2022
Intrebare: In urma controlului de Fond - ANAF incheiat anul trecut (mai 2021), prin Decizia de Impunere a fost stabilita de plata suma de 1.107.578 lei, reprezentan TVA, cu termen de plata 20 iunie 2021. S-a intocmit OP cu data de 17.06.2021, suma iesind din contul societatii in data de 18.06.2021. Precizez faptul ca societatea solicita lunar rambursarea taxei pe valoarea adaugata prin decontul de TVA. ...
Apr172022
Diferente stabilite in urma unei inspectii. Anularea accesoriilor
de
Irina Dumitrescu
17 Apr 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal pentru anii 2015-2019 s-au stabilit diferente de plata impozit profit cu majorari si penalizari aferente. Decizia finala inca nu a fost emisa, cel mai probabil va fi emisa in luna mai conform informatiilor transmise de echipa de control. Societatea nu este de acord cu diferentele stabilte de controlul fiscal si intentioneaza sa conteste decizia. In aceste conditii, ...
Mar092022
Dosarul preturilor de transfer. Sanctiuni pentru neintocmire
de
Otilia Roman
09 Mar 2022
Intrebare: Am dori sa stim sanctiunile care se aplica pentru inexistenta dosarului preturilor de transfer pentru tranzactiile 2021 cu parti afiliate si termenele de maxime de prezentare de cand ar deveni sanctionabila inexistenta dosarului pentru tranzactiile anului 2021 sau pentru un dosar incomplet, tinand cont ca avem pentru anii din urma aceste dosare? Va rugam sa mentionati actul normativ care ...
