Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Mai232023
Taxa locala in factura de cazare. Neinregistrare in declaratii a taxei refacturate
de
Constanta Popa
23 Mai 2023
Intrebare: La factura de cazare din exemplul de mai sus este o pozitie cu taxa locala, care este cu TVA 0%(scutit). Refacturarea acestei pozitii catre firma mama din Germania, unde o inregistram in D300 si respectiv D394? Multumim.
Mai202023
Refacturare cheltuieli catre firma mama din Germania. Evidentierea in declaratiile de TVA
de
Constanta Popa
20 Mai 2023
Intrebare: Refacturam costurile de cazare, masa servita, Team Building si activitati recreative, pentru colegii de la firma mama din Germania, care au venit in Romania la o sedinta si la o activitate de Team building cu echipa de management de la firma din Romania. Intelegem ca factura pentru costurile de cazare si masa servita se emite cu TVA, cota specifica. Intrebarea este daca trebuie sa apara pe linia ...
Mai202023
continuare
de
Mariana Prejbeanu
20 Mai 2023
Intrebare: Din raspunsul dumneavoastra tot nu imi este clar daca Organizatia trebuie sa platesca in Romania TVA prin Declaratia 301 pentru acest autoturism vechi primit ca donatie de la PF. Consider ca donatia nu este o achizitie de bunuri cu plata. Va multumesc anticipat pentru raspuns!
Mai122023
Organizatie umanitara - Primire autoturism prin donatie
de
Mariana Prejbeanu
12 Mai 2023
Intrebare: O Organizatie Umanitara din Romania, care detine cod special de TVA in RO, platitoare de impozit pe profit, primeste de la o persoana fizica din Austria un autoturism (vechi) ca donatie. Autoturismul primit va fi utilizat de Organizatie in activitatea sa fara scop patrimonial. Ce obligatii fiscale (declarative si de plata) are Organizatia din Romania in urma primirii acestei donatii? Va multumesc ...
Mar212023
Regim fiscal fiscal TVA pentru servicii consultanta, beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
21 Mar 2023
Intrebare: Societate prestatoare de servicii de consultanta emite factura de prestari servicii catre beneficiar cu sediul social in INDONEZIA. La ce rand/ randuri voi cuprinde in D300 venitul?
Feb102023
Regim fiscal TVA pentru servicii handling incluse in baza de impozitare a TVA la import
de
Amelia Dumitras
10 Feb 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA, referitor la un import din China, primeste o factura de la un partener intracomunitar care furnizeaza servicii de ''terminal handling" in portul Constanta. Conform DVI, valoarea acestei facturi este inclusa in baza de calcul a TVA in vama, si implicit i se aplica TVA. Va rugam sa ne specificati daca se include in D390 si la ce rand, daca se declara in ...
Ian272023
Vanzare produse online. Decont de TVA
de
Portal Codul Fiscal
27 Ian 2023
Intrebare: Avem o firma care vinde online produse pe Emag Ungaria catre persoane fizice. Am facturat pana la 30.11.2022 - 37.000 lei cu tva inclus. Plafonul de 46377lei este valoarea fara tva de la randul 17 din decont?
Ian192023
Modificare cota TVA de la 9% la 19% stoc produse
de
Alexandru Palaghia
19 Ian 2023
Intrebare: S-a marit tva pentru sucuri de la 9% la 19%. Se vor vinde cele ramase pe stoc cu tva marit, procentul de tva de 10% trebuie inclus la tva deductibil 4426. Cum se procedeaza in contabilitate si in decont tva?
Dec222022
Livrare piese auto prin eMAG. Decont de tva
de
Portal Codul Fiscal
22 Dec 2022
Intrebare: Avem o societate platitoare de tva care a inceput sa livreze in Ungaria prin Emag piese auto catre persoane fizice si juridice. Pentru juridice facem taxare inversa daca au cod valid de tva. Unde trebuie trecute in decontul de tva livrarile catre persoanele fizice cu tva 19% livrate in Ungaria sau alte state UE pentru a contoriza plafonul de 10.000 euro (46.377lei)? De la ce data incepe ...
Dec212022
Achizitie proiect imobiliar. Respingere tva, inregistrare in decont 300
de
Portal Codul Fiscal
21 Dec 2022
Intrebare: Avem o firma care a achizitionat un proiect imobiliar cu promisiune de vanzare. A continuat lucrarile, am dedus TVA, am facut cerere de rambursare TVA. S-a respins TVA total pe motiv ca nu se poate identifica bunul si nu este definitiv contractul de achizitie. Cum inregistrez in decontul 300 si in contabilitate TVA-ul respins pentru a putea sa-l solicit din nou?
Nov242022
Servicii reparatii facturate de catre un partener din Elvetia. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
24 Nov 2022
Intrebare: Am un contract cu o firma din Elvetia pentru repararea unui echipament electronic, am transmis echipamentul in Slovacia (loc indicat de firma din Elvetia) unde a fost reparat si returnat in Romania. Am primit factura cu cv reparatiei de la firma din Elvetia cu cod fiscal de Elvetia fara a avea TVA pe ea. La inregistrarea facturi primite consider o operatiune taxabila in Romania (4426= 4427)? Cum ...
Oct272022
Export bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
27 Oct 2022
Intrebare: Ce presupune o livrare de marfa in Republica Moldova? Marfa se factureaza catre o firma din Canada. Unde se declara livrarea in decontul de TVA? Se pot verifica undeva datele firmei din Canada?
Oct062022
Servicii pentru beneficiar din stat membru, regim fiscal prestator din Romania aflat in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
06 Oct 2022
Intrebare: Microintreprindere cu sediul in Romania, neplatitoare de tva, incheie un contract cu o societate din Irlanda, neplatitoare de tva. Serviciile prestate sunt servicii de beauty - coafura si machiaj artistic. Societatea din Romania va trimite pe teritoriul Irlandei un salariat, pentru 30 zile. a) In aceasta situatie se aplica regula B2C de la art. 278 alin. 3 din Codul fiscal potrivit careia locul ...
Oct052022
Prestari servicii IT catre client din Canada
de
Alexandru Palaghia
05 Oct 2022
Intrebare: O persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, presteaza servicii informatice catre un client din Canada. Va rog sa imi spuneti: 1/ Cum se va emite factura catre clientul din Canada (partea referitoare la TVA ma intereseaza); 2/ Cum voi declara in decontul de taxa 300 aceasta factura? 3/ Mai trebuie declarata in alta declaratie factura emisa? 4/ Cand are obligatia societatea sa se ...
