Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Ian272023
Vanzare produse online. Decont de TVA
de
Portal Codul Fiscal
27 Ian 2023
Intrebare: Avem o firma care vinde online produse pe Emag Ungaria catre persoane fizice. Am facturat pana la 30.11.2022 - 37.000 lei cu tva inclus. Plafonul de 46377lei este valoarea fara tva de la randul 17 din decont?
Ian192023
Modificare cota TVA de la 9% la 19% stoc produse
de
Alexandru Palaghia
19 Ian 2023
Intrebare: S-a marit tva pentru sucuri de la 9% la 19%. Se vor vinde cele ramase pe stoc cu tva marit, procentul de tva de 10% trebuie inclus la tva deductibil 4426. Cum se procedeaza in contabilitate si in decont tva?
Dec222022
Livrare piese auto prin eMAG. Decont de tva
de
Portal Codul Fiscal
22 Dec 2022
Intrebare: Avem o societate platitoare de tva care a inceput sa livreze in Ungaria prin Emag piese auto catre persoane fizice si juridice. Pentru juridice facem taxare inversa daca au cod valid de tva. Unde trebuie trecute in decontul de tva livrarile catre persoanele fizice cu tva 19% livrate in Ungaria sau alte state UE pentru a contoriza plafonul de 10.000 euro (46.377lei)? De la ce data incepe ...
Dec212022
Achizitie proiect imobiliar. Respingere tva, inregistrare in decont 300
de
Portal Codul Fiscal
21 Dec 2022
Intrebare: Avem o firma care a achizitionat un proiect imobiliar cu promisiune de vanzare. A continuat lucrarile, am dedus TVA, am facut cerere de rambursare TVA. S-a respins TVA total pe motiv ca nu se poate identifica bunul si nu este definitiv contractul de achizitie. Cum inregistrez in decontul 300 si in contabilitate TVA-ul respins pentru a putea sa-l solicit din nou?
Nov242022
Servicii reparatii facturate de catre un partener din Elvetia. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
24 Nov 2022
Intrebare: Am un contract cu o firma din Elvetia pentru repararea unui echipament electronic, am transmis echipamentul in Slovacia (loc indicat de firma din Elvetia) unde a fost reparat si returnat in Romania. Am primit factura cu cv reparatiei de la firma din Elvetia cu cod fiscal de Elvetia fara a avea TVA pe ea. La inregistrarea facturi primite consider o operatiune taxabila in Romania (4426= 4427)? Cum ...
Oct272022
Export bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
27 Oct 2022
Intrebare: Ce presupune o livrare de marfa in Republica Moldova? Marfa se factureaza catre o firma din Canada. Unde se declara livrarea in decontul de TVA? Se pot verifica undeva datele firmei din Canada?
Oct062022
Servicii pentru beneficiar din stat membru, regim fiscal prestator din Romania aflat in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
06 Oct 2022
Intrebare: Microintreprindere cu sediul in Romania, neplatitoare de tva, incheie un contract cu o societate din Irlanda, neplatitoare de tva. Serviciile prestate sunt servicii de beauty - coafura si machiaj artistic. Societatea din Romania va trimite pe teritoriul Irlandei un salariat, pentru 30 zile. a) In aceasta situatie se aplica regula B2C de la art. 278 alin. 3 din Codul fiscal potrivit careia locul ...
Oct052022
Prestari servicii IT catre client din Canada
de
Alexandru Palaghia
05 Oct 2022
Intrebare: O persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, presteaza servicii informatice catre un client din Canada. Va rog sa imi spuneti: 1/ Cum se va emite factura catre clientul din Canada (partea referitoare la TVA ma intereseaza); 2/ Cum voi declara in decontul de taxa 300 aceasta factura? 3/ Mai trebuie declarata in alta declaratie factura emisa? 4/ Cand are obligatia societatea sa se ...
Iun222022
Evidentierea ajustarilor TVA in decont 300
de
Mariana Prejbeanu
22 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra inregistreaza ajustari de TVA pentru minusuri de inventar marfuri, materii prime si materiale, precum si pentru marfa depreciata retrasa din vanzare din magazine cu amanuntul. Va rugam sa ne precizati la ce rand din decont se prind aceste ajustari de TVA.
Iun102022
Factura anulata raportata. Corectia fiscala si contabila a situatiei
de
Constanta Popa
10 Iun 2022
Intrebare: Persoana fizica independenta, platitoare de TVA, decontare lunara, emite o factura de servicii in luna martie 2022 care nu a fost transmisa clientului, s-a anulat deoarece prestarea serviciului a fost amanata pentru luna iunie 2022. Totodata, la contabilitate nu a ajuns informa? ia ca factura este anulata, aceasta fiind raportata in decontul 300 si declaratia 394 aferenta lunii martie 2022. Cum ...
Mai112022
AIC. Momentul inscrierii in declaratiile 301 si 390
de
Portal Codul Fiscal
11 Mai 2022
Intrebare: Avem o societate micro neplatitoare de tva, inregistrata special tva, achizitioneaza din Italia auto second hand, specifica pe factura VEICOLO BASE NON IMPONIBILE ART41 D.L. 331/93 in luna ianuarie 2022, dar masina nu este adusa inca in Romania (vine probabil in luna martie 2022). Cum inregistram in contabilitate si cu ce data facem declaratia 301/390 pentru plata tva?
Apr222022
Evidentiere TVA dedusa in Decontul 300
de
Mariana Prejbeanu
22 Apr 2022
Intrebare: Societatea inregistreaza ajustari de TVA deductibil pentru carburanti si reparatii masini conducere. Unde se trec aceste ajustari in D300?
Apr132022
Achiziie taxa de drum din stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
13 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania, persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in conformitate cu art. 316 din codul fiscal, cu cod de TVA valid in VIES, primeste facturi de la furnizor persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in Ungaria al carui cod de TVA este valid in VIES, reprezentand c/v tarif de drum. Facturile sunt emise cu TVA 27%, cota standard de TVA in Ungaria. Este corecta ...
Apr052022
Declararea TVA in D300 a facturilor de avans pentru vanzarile de imobile cu taxare inversa
de
Alexandru Palaghia
05 Apr 2022
Intrebare: Va rog sa imi scrieti cum se vor incadra in declaratia de TVA facturile de AVANS vanzare apartamente noi cu taxare inversa (clientul este o persoana juridica impozabila).
