Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Iun222022
Evidentierea ajustarilor TVA in decont 300
de
Mariana Prejbeanu
22 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra inregistreaza ajustari de TVA pentru minusuri de inventar marfuri, materii prime si materiale, precum si pentru marfa depreciata retrasa din vanzare din magazine cu amanuntul. Va rugam sa ne precizati la ce rand din decont se prind aceste ajustari de TVA.
Iun102022
Factura anulata raportata. Corectia fiscala si contabila a situatiei
de
Constanta Popa
10 Iun 2022
Intrebare: Persoana fizica independenta, platitoare de TVA, decontare lunara, emite o factura de servicii in luna martie 2022 care nu a fost transmisa clientului, s-a anulat deoarece prestarea serviciului a fost amanata pentru luna iunie 2022. Totodata, la contabilitate nu a ajuns informa? ia ca factura este anulata, aceasta fiind raportata in decontul 300 si declaratia 394 aferenta lunii martie 2022. Cum ...
Mai112022
AIC. Momentul inscrierii in declaratiile 301 si 390
de
Portal Codul Fiscal
11 Mai 2022
Intrebare: Avem o societate micro neplatitoare de tva, inregistrata special tva, achizitioneaza din Italia auto second hand, specifica pe factura VEICOLO BASE NON IMPONIBILE ART41 D.L. 331/93 in luna ianuarie 2022, dar masina nu este adusa inca in Romania (vine probabil in luna martie 2022). Cum inregistram in contabilitate si cu ce data facem declaratia 301/390 pentru plata tva?
Apr222022
Evidentiere TVA dedusa in Decontul 300
de
Mariana Prejbeanu
22 Apr 2022
Intrebare: Societatea inregistreaza ajustari de TVA deductibil pentru carburanti si reparatii masini conducere. Unde se trec aceste ajustari in D300?
Apr132022
Achiziie taxa de drum din stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
13 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania, persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in conformitate cu art. 316 din codul fiscal, cu cod de TVA valid in VIES, primeste facturi de la furnizor persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in Ungaria al carui cod de TVA este valid in VIES, reprezentand c/v tarif de drum. Facturile sunt emise cu TVA 27%, cota standard de TVA in Ungaria. Este corecta ...
Apr052022
Declararea TVA in D300 a facturilor de avans pentru vanzarile de imobile cu taxare inversa
de
Alexandru Palaghia
05 Apr 2022
Intrebare: Va rog sa imi scrieti cum se vor incadra in declaratia de TVA facturile de AVANS vanzare apartamente noi cu taxare inversa (clientul este o persoana juridica impozabila).
Ian082022
Achizitie combustibil din alta tara
de
Mariana Prejbeanu
08 Ian 2022
Intrebare: O societate alimenteaza masina cu combustibil in alta tara. Se primeste un bon, bonul nu detine date referitoare la societate, nici nu primeste factura. Valoarea bonurilor respective trebuie sau nu trecuta in decontul de tva 300?
Nov132021
Cod TVA anulat. Deducerea taxei dupa reinregistrare
de
Ionut Jinga
13 Nov 2021
Intrebare: In perioada 2019-2020 am achizitionat lemn vechi provenit din demolari de la un furnizor care a avut codul de TVA anulat, deoarece nu avusese activitate o anumita perioada. Facturile ne-au fost emise fara TVA. Acum insa a avut control de la Finante pe TVA si i s-a spus ca trebuia sa factureze cu TVA si sa ceara reactivarea codului de TVA. La sfarsitul anului 2020 a cerut reactivarea codului de ...
Nov112021
Erori contabile si fiscale datorate omisiunii de inregistrare si raportare a facturilor emise
de
Amelia Dumitras
11 Nov 2021
Intrebare: SRL cu activitate de transport a omis inregistrarea in contabilitate a ultimelor doua facturi emise in trim IV 2020.Suma lor se ridica la cca 27.000 lei TVA inclus, aceste facturi nefiind inregistrate nici in acest moment. Bilantul pe anul 2020 a fost depus. Pentru repunerea corecta a situatiei va rog sa imi spuneti cum ar trebui sa procedez: facturile le inregistrez la luna decembrie 2020 si sa ...
Oct262021
Trecerea prin optiune de la platitor de TVA la neplatitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
26 Oct 2021
Intrebare: Este prima data cand ma confrunt cu aceasta situatie, ma puteti ajuta cu un model cerere de renuntare la TVA si care este metodologia si implicatiile fiscale daca depun o cerere de renuntare, este nevoie si de AGA? In situatia de fata actionarii sunt persoane juridice straine. Multumesc.
Oct212021
Facturi fara drept de deducere in decontul de tva
de
Olga Crevelescu
21 Oct 2021
Intrebare: Referitor la decontul de TVA as dori sa stiu daca la randul 24 "Achizitia de bunuri si servicii taxabile cu cota 19%....." se trec totalurile din jurnalul de cumparari, inclusiv facturile cu TVA pentru care nu am drept de deducere. Si la randul 32 "Sub-total taxa dedusa conform art 297..." se trec sumele din jurnalul de cumparari din care scadem TVA-ul aferent facturilor ...
Sep132021
Import bunuri, baza de impozitare in vama, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
13 Sep 2021
Intrebare: Compania A din Romania efectueaza un import de la compania B din Turcia. Conform intelegerii contractuale, transportul este in sarcina furnizorului (DAP). Importul s-a efectuat prin intermediul firmei de curierat DHL. La primirea declaratiei de import de catre departamentul financiar contabil, s-a constatat faptul ca importul a fost efectuat cu conditia de livrare EXW, deoarece factura cu care ...
Sep102021
Achizitii de la persoane care aplica sistemul TVA la incasare. Completare decont TVA
de
Constanta Popa
10 Sep 2021
Intrebare: In legatura cu completarea decontului de TVA va rog sa precizati: 1. In cazul achizitiilor de la persoane juridice care aplica sistemul TVA la incasare, TVA ramas neexigibil pana la efectuarea platii se ajusteaza la randurile 24, 25, 26 din decont, adica aici se evidentiaza numai operatiile exigibile din jurnalul de cumparari? Mentionez ca societatea noastra nu este inregistrata in sistemul TVA ...
Aug222021
Import bunuri, regim fiscal TVA, procedura simplificata de vamuire in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
22 Aug 2021
Intrebare: O firma depaseste plafonul in Noiembrie. Primeste notificare de la ANAF si depune 010 pentru inregistrare ca platitor si obtine cod de TVA din 01.08.2021. Cum procedam cu facturile de vanzare emise si cu achizitiile din Noiembrie si pana la 01.08.2021 si cum declaram in D300 si D394?
