Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Iul262024
Tratamentul TVA deductibila pentru achizitii de la PI cu codul de TVA anulat
de
Alexandru Palaghia
26 Iul 2024
Intrebare:
Unui furnizor i-a fost anulata inregistrarea in scopuri de TVA. Dupa data anularii, compania noastra a primit facturi cu TVA de la acest furnizor. Conform art. 11 alin. (9) Codul Fiscal, noi nu avem voie sa deducem acel TVA, implicit inregistram facturile cu suma totala pe cheltuiala. In situatia in care furnizorul isi recapata dreptul la TVA, tot conform art. 11 Codul Fiscal noi suntem ...
Iul222024
TVA cazare Moldova
de
Profeanu Laura
22 Iul 2024
Intrebare:
Multumesc frumos pentru raspuns.
In D300 pe ce rand apar aceste servicii? Mai apar si in alte declaratii?
Iul222024
TVA cazare Moldova
de
Profeanu Laura
22 Iul 2024
Intrebare:
Recent am inceput dezvoltarea in Republica Moldova. Colegii mei din vanzari o sa aiba deplasari frecvente acolo. Vom primi facturi de cazare, bonuri fiscale cu diverse cheltuieli ce pot aparea in timpul deplasarilor. Cum se declara acestea in D300? Facturile sunt emise de catre furnizori cu TVA catre noi? Eu inregistrez suma cu tot cu TVA? Cum pot sa deduc acest TVA pentru cheltuieli efectuate ...
Iul012024
Livrari intracomunitare si extracomunitare nedeclarate - Corectare decont TVA
de
Mariana Prejbeanu
01 Iul 2024
Intrebare: Dupa depunerea Decontului 300 privind TVA am constatat ca nu am completat valoarea livrarilor externe (nici pe cele intracomunitare, nici pe cele extracomunitare). Va rog sa ma indrumati cum as putea sa corectez acest lucru. Pentru livrarile intracomunitare voi trimite Declaratia 390 rectificativa in care voi adauga si valoarea acestor livrari in UE. Dar in decontul 300 cum as putea face corectia ...
Iun142024
Regim fiscal TVA pentru achizitie licenta facturata de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
14 Iun 2024
Intrebare: S-a achizitionat online o licenta pentru care am primit o factura cu furnizor din Hong Kong cu cod EU272029950. Factura este emisa cu TVA 19%. Care este modalitatea de declarare a acestei facturi in D300 si in D394? Multumesc.
Mai242024
Tratamentul TVA al bunurilor aflate in tranzit vamal
de
Alexandru Palaghia
24 Mai 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza bunuri din China care apoi sunt livrare catre un client din Ucraina, Bunurile sunt transportate pe mare din China pina in portul Constanta, in Constanta sunt descarcate si incarcate in camion si transportate pe uscat pina la Odessa. In Romania este intocmit doar Document de tranzit (nu se face declaratie vamala de import /export, nu s-au platit tva /taxe vamale.) Cum se ...
Mar262024
Recunoastere venituri pentru servicii prestate. Emitere factura. Transmitere in Ro e-Factura
de
Mariana Prejbeanu
26 Mar 2024
Intrebare: Efectuam prestari servicii cu macarale. Facturarea serviciilor se face pe baza situatiilor de lucrari aprobate de beneficiar. Pana acum factura s-a emis cu data de 30 ale lunii in care s-au efectuat lucrarile, dar avand in vedere termenul de 5 zile calndaristice pentru transmiteerea facturii electronice in E-factura acest lucru nu mai este posibil. Va rog sa mentionati care este tratamentul ...
Ian122024
Cifra de afaceri pentru stabilirea perioadei fiscale la TVA
de
Alexandru Palaghia
12 Ian 2024
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA, (aplicand sistemul TVA la incasare), avand perioada fiscala trimestru. In anul 2023 realizeaza venituri din activitati economice de 500.000 lei. Care sunt veniturile luate in calcul pentru determinarea cifrei de afaceri privind plafonul de 100.000 EUR, pentru trecerea la platitor de TVA lunar? Multumesc.
Ian122024
Modificarea perioadei fiscale de raportare TVA din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
12 Ian 2024
Intrebare: PFA cod CAEN de activitate 6201, sistem real, presteaza servicii IT atat pe teritoriul Romaniei cat si in UE. La plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la tva lunar, se iau si servicii intracomunitare in calcul? Acestea sunt scutite, taxare inversa.
Dec012023
Corelatii intre formularele obligatorii pentru raportarea operatiunilor din sfera de aplicare a TVA
de
Amelia Dumitras
01 Dec 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati care sunt corelatiile intre D300 si D390. Dar intre D300 si D394?
Nov302023
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile situate pe teritoriul unui stat tert
de
Amelia Dumitras
30 Nov 2023
Intrebare: Pentru bunurile vandute in afara UE societatea (din Romania) asigura montajul si punerea in functiune (incluse in pretul de vanzare). Aceste lucrari sunt realizate la sediul beneficiarului (in afara UE) de catre prestatori din afara UE contractati de vanzator (societatea din Romania). Intrucat serviciul nu este realizat in Romania, cum va evidentia societatea din Romania facturile primite pentru ...
Nov272023
Declarare in decont 300 prestari servicii non UE
de
Georgeta Serban-Matei
27 Nov 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati la care rand din D300 se inregistreaza prestarile de servicii efectuate pentru companii din tari nonUE?
Nov102023
Declarare TVA si cod SAF-T - refacturare clienti
de
Costin A. Istrate
10 Nov 2023
Intrebare: O societate detine cladiri de birouri ce sunt inchiriate catre clienti. Cu privire la utilitati, facturile de gaz, apa, curent sunt emise pe numele companiei. Ulterior, dupa primirea facturilor si citirea contorilor, aceste costuri sunt refacturate clientilor. Intrucat societatea a fost notificata pentru neindeplinirea conditiilor de eligibilitate pentru acordarea schemei de sprijin prevazute de ...
Sep282023
Regim fiscal TVA achizitie servicii electronice de la prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
28 Sep 2023
Intrebare: SRL neplatitor de tva dar cu cod special de tva pentru operatiuni intracomunitare primeste o factura pentru servicii software de la Calendly (USA). Factura este emisa pe cui-ul normal al societatii, plata fiind decontata automat din contul firmei. Va rog sa imi spuneti in acest caz care sunt obligatiile declarative si mai ales daca factura ar trebui declarata prin 301 si platit TVA-ul ?
