Un produs marca Rentrop&Straton
- Newsletter GRATUIT
-
Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
TVA
Tratament fiscal operatiuni economice
Feb242020
Vanzare parcari sub pret de achizitie. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar detine un teren construibil, achizitionat in anul 2013 de la o persoana fizica la pretul de 900 lei/mp. Societatea a construit un imobil si a vandut apartamentele. Pe acelasi teren sunt infiintate cateva parcari. Care sunt aspectele fiscale privind vanzarea terenului/parcare (separat de apartament) in prezent, catre o persoana fizica, cu o valoare sub pretul de achizitie, ...
Feb202020
Achizitie bunuri din Bulgaria. Incadrarea operatiunii din punct de vedere al TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare:
Societatea A este o persoana juridica romana inregistrata in scop de TVA in romania si in cazul unei livrari in lant de ingrasaminte chimice este operator intermediar avand responsabilitatea transportului de la firma bulgara B (furnizor) la firma romana C inregistrata in scop de TVA in Romania (client final).
Societatea A pentru a putea indeplini obligatia asigurarii transportului ...
Feb202020
Autoturism utilizat de administrator exclusiv in scopul desfasurarii activitatii economice
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: Care este regimul deductibilitatii cheltuielilor si a TVA aferent costuri autoturism detinut de catre o microintreprindere care este integral utilizat de catre administrator pt sarcinile de administrare firma se intocmeste foaia de parcurs din care reiese numar autoturism, traseul, numar de km, norma specifica de consum, scopul deplasarilor (administrare punct lucru/ traseu intre punct lucru - ...
Feb132020
Societate comerciala cu obiect de activitate agricultura, tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Doresc sa aflu care este tratamentul fiscal pentru o societate care se ocupa de agricultura. Multumesc.
Operatiuni scutite de TVA
Feb242020
Livrare intracomunitara de bunuri, regim de scutire, declaratia cumparatorului de primire a bunurilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: In conformitate cu Directiva 112 privind livrarile intracomunitare, in cazul in care transportul bunurilor se face pe o perioada mai lunga de timp si bunurile ajung dupa data de 10 ale lunii urmatoare (data limita pentru obtinerea DECLARATIEI de la client) care ar fi solutia legala si ce document ar fi necesar pentru scutirea de TVA? Va multumim!
Feb222020
Livrari intracomunitare de bunuri, documente justificare scutire tva
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2020
Intrebare:
In legatura cu livrarile intracomunitare de bunuri, conform Regulament 2018/1912 Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2018/1912.
In cazul Livrarii intracomunitare de bunuri, societatea este in posesia:
1. Unui document de transport (CMR sau AIRBILL sau conosament) si a declaratiei data de catre client cu toate elementele obligatorii din Directiva (data, ...
Feb182020
Inregistrare in scopuri de TVA, regularizare avansuri, monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: La data 01.01.2019, o societate emite factura de avans pentru vanzarea unui produs in valoare de 1000 lei pe care o incaseaza in totalitate. La acea data firma este neinregistrata in scopuri de TVA. La data de 01.02.2019 devine platitoare de TVA la incasare. La data de 31.01.2019 achizitioneaza marfa comandata la pretul de achizitie de 1200 lei. In cei 1200 de lei TVA-ul este inclus in pretul de ...
Feb072020
Servicii intermediere transport international bunuri, beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: Societatea din Romania cu activitate de intermediere in domeniul transportului international, inregistrat in scopuri de TVA, primeste factura de prestari servicii transport de la societatea din Serbia pentru Transportul efectuat din Serbia in Ungaria. In continuare societatea din Romania va factura mai departe comisionul catre comisionar, care este o societate din Ungaria (care prezinta cod valid ...
Masuri de simplificare
Feb242020
Livrare bunuri in consignatie pentru consignatar din stat membru, regim fiscal TVA din 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: Livram catre un client din Germania marfa in regim de consignatie. Avem cod de tva in Germania. In contextul schimbarilor recente incepand cu 01.01.2020, ce acte trebuie sa intocmim la plecarea marfii, cum trebuie sa declaram in D300, D390 si intrastat? Mentionam ca la sfarsitul fiecarei saptamani primim raportul de consignatie care indica vanzarea reala.
Feb202020
Documente justificative pentru livrari intracomunitare cu bunuri si conditii de aplicare a masurilor de simplificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: Livrare intracomunitara in lant/trunghiulara - documente scutiri operatiuni intracomunitare Va rugam sa ne comunicati documentele necesare conform Directivei 2006/112/CE art.45a, pentru fiecare speta in parte, pentru ca o societate impozabila cu sediul in Romania - denumita "societatea A" sa poata aplica masurile de simplificare pentru livrarile intracomunitare in urmatoarele ...
Feb192020
Operatiuni triunghiulare in 2020
de
Olga Crevelescu
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare:
SRL cu sediul in Romania are calitatea de cumparator-revanzator in cadrul unor operatiuni triunghiulare.
Sunt implicate 3 societati platitoare de TVA din state membre diferite. Societatea din Romania cumpara marfa de la furnizori din alte state membre decat Romania si le vinde la clienti din alte state membre. Transportul este realizat de o alta firma si este facturat firmei din ...
Feb162020
Livrare intracomunitara. Scutirea de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: O societate impozabila cu sediul in Romania, vinde produse catre o societate cu sediul in Franta. Livrarea produselor se face catre clientul societatii franceze, o companie stabilita in Olanda. Ambele societati din statele membre UE furnizeaza societatii din Romania, coduri valide de TVA. In conditiile in care transportul cade in sarcina clientului final (societatea olandeza), societatea din ...
Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Feb232020
Inregistrare in scopuri de TVA in luna noiembrie 2019. Perioada TVA pentru anul 2020
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare:
Societate comerciala, a depasit plafonul de scutire pentru TVA in luna septembrie 2019. Incepand cu luna noiembrie devine platitor de TVA trimestrial. La incheierea anului 2019 inregistreaza o cifra de afaceri sub 100.000 euro, insa pe lunile noiembrie si decembrie inregistreaza o CA de 90.000 lei.
In aceste conditii incepand cu luna ianuarie 2020 care va fi perioada de ...
Feb192020
Refacturare cheltuieli pentru servicii taxabile in Romania, beneficiar din stat membru, raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra refactureaza cheltuieli pentru servicii de cazare, restaurant, transport. (tva 5%, 9% si 19%) efectuate pe teritoriul Romaniei, catre firma mama din Germania. In ce rand din D300 trebuie declarate aceste refacturari? (mentionez ca aplicam structura de comisionar, deci refacturam cu cota corespunzatoare de tva) Va multumesc!
Ian092020
Perioada fiscala pentru declararea TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: Societatea raporteaza in anul 2019 D300 lunar ca urmare a achizitiilor intracomunitare din 2018. Pe parcursul anului 2019 achizitioneaza din UE autoturisme second hand cu TVA regim marja, iar serviciile de transport si taxe licitatie sunt facturate cu TVA taxare inversa. Achizitiile de autoturisme cu TVA regim marja nu sunt raportate in D300 si D390, iar cele legate de serviciile de transport, ...
Ian062020
Modificarea perioadei fiscale din luna in trimestru, formulare, declaratii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala - platitoare lunara de TVA realizeaza in anul 2019 o cifra de afaceri sub 100.000 euro. In anul 2019 nu a avut achizitii intracomunitare. Este obligatorie sau facultativa trecerea la TVA trimestriala? In cazul in care se trece la TVA trimestriala, care este termenul pentru depunerea D 700? Declaratiile D300, D394, D390 se depun lunar sau trimestrial? Obligatia de plata a ...
Achizitii intracomunitare
Feb222020
Achizitie mijloace fixe second hand, deducere TVA limitat. Inregistrare in evidenta contabila
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2020
Intrebare: O firma achizitioneaza pentru activitate trei autoturisme din Belgia. A. 11000km/ 2018=6000eur; B.161000km/2015=5000eur; C.155000km/2016=6500eur. Primul autoturism va fi folosit pentru activitate 100% cu foi de parcurs iar celelelate doua vor fi folosite in regim de deducere de 50%. Cum inregistram in contabilitate cele trei achizitii, respectiv in decontul de TVA si Vies si cum le amortizam? ...
Feb222020
Achizitii intracomunitare neimpozabile in Romania, furnizor in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2020
Intrebare: Am o factura externa din Franta, de materiale nestocate, de la un furnizor fara cod de TVA valid VIES, are un cod SIREN. Cum inregistrez factura in contabilitate si in ce declaratii o duc ? Am atasat factura spre exemplificare. Multumesc.
Feb152020
Achizitii intracomunitare de bunuri, documente de transport, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2020
Intrebare: Situatie de fapt: Avem achizitii intracomunitare, atat cu transportul in sarcina furnizorului, cat si in sarcina cumparatorului, respectiv a noastra. Transportul a fost efectuat de noi cu auto proprie, in sensul ca participand la o expozitie in Italia, am achizionat produse si le-am transportat cu auto proprie. Avand in vedere Directiva 2006/112/CE art.45a.
Va rugam sa ne precizati concret ...
Feb052020
Influente fiscale ale Brexit-ului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Feb 2020
Intrebare: Cum se trateaza operatiunile comerciale privind TVA cu firmele din Marea Britanie, in perioada de tranzitie dupa Brexit februarie-decembrie 2020?
Regim de scutire TVA
Feb222020
Monografie contabila pentru materii prime in curs de aprovizionare, achizitie intracomunitara, furnizor din Asia
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2020
Intrebare:
In luna decembrie 2019 inregistram 321=401 valoarea facturii pentru un import din Asia cu vama facuta in Hamburg pentru care materiile prime inca nu au sosit. Sosesc doar in februarie 2020.
Pentru luna decembrie cum este corect sa inregistram partea de TVA ?
Am nevoie de inregistrarile contabile aferente spetei de mai sus pentru luna decembrie si implicit pentru ...
Feb172020
Tratamentul fiscal al TVA-ului in cazul agentiilor de turism
de
Costin Istrate
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare:
O agentie de turism din Romania, platitoare de tva, achizitioneaza servicii turistice de la un furnizor din Grecia. Serviciile constau in cazare si masa (la hotelul propriu al furnizorului, situat in Grecia). Primeste factura de la furnizorul din Grecia fara tva, desi furnizorul este inregistrat ca si platitor de tva, cu mentiunea Exemption from VAT, article 28 of Law 2859/2000. Agentia din ...
Feb072020
Vanzare cladire veche, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: In anul 2016 o societate platitoare de TVA de dezvoltare imobiliara face receptia finala. In aprilie 2018 vinde un apartamant ramas pe stoc la o societate cu RO si se face factura cu taxare inversa. In anul 2020 societatea cumparatoare vinde apartamentul la o persoana fizica dar cu o valoare mai mica fata de pretul de cumparare. Este corect sa faca factura catre persoana fizica fara TVA conf art ...
Ian222020
Casa de amanet. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: O societate cu obiect de activitate amanet, a devenit platitoare de TVA, incasarile sunt din vanzarea de marfuri si din comisionul pe care aceasta il are la contracte. La ce va colecta aceasta TVA? Am inteles ca trebuie sa colecteze doar la marja de profit aferenta vanzarilor, avand in vedere ca vinde produse second-hand, nu si la comision. Este ok asa? Imi puteti atasa un articol de lege si o ...
Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
Feb222020
Operatiuni pluripartite. OMFP nr. 102/2016. Registrul non transferurilor
de
Dana Hristu
valabil la 22 Feb 2020
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza bunuri dintr-un stat UE (A) si le transporta intr-un alt stat UE (B), fara a ajunge in Romania in acest moment. Dupa cateva luni, bunurile ajung in Romania ca accesorii ale unei linii tehnologice. Ce regim declarativ au bunurile achizitionate in perioada scursa intre aprovizionare si data efectiva ajungerii in Romania? Se poate declara in 390 o achizitie ...
Dec152019
Servicii contabilitate pentru beneficiar din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2019
Intrebare:
Doresc o indrumare de specialitate pe parte de TVA, este vorba de un cabinet de contabilitate neplatitoare de TVA cu sediul in Romania, care presteaza servicii pe teritoriul Romaniei, intocmenste declaratiile D300 si D394 pentru o persoana juridica din Slovacia platitoare de TVA in Slovacia. Societatea Slovaca nu are sediu pe teritoriul Romaniei dar este inregistrata ca platitoare de TVA la ...
Dec112019
Achizitie intracomunitara servicii electronice, regim fiscal TVA, raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2019
Intrebare: Am achizitionat o licenta Team Viewer direct de pe on line, am primit factura emisa de Team Viewer Germany Gmbh, care au indicat si cod de TVA DE 245838579. Factura este emisa fara TVA si are inscris pe ea mesajul "reverse charge". Vreau sa va intreb cum sa o inregistrez si ca si TVA? Si in ce declaratii o includ?
Nov272019
Declaratia informativa cod 394, raportare servicii primite de la persoana neimpozabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Societatea a inchiriat teren de la o persoana fizica, plata se face trimestrial pe baza de contract. Chiria platita catre persoana fizica trebuie raportat in D394 de catre societatea noastra? Multumesc.
Obligatiile persoanelor impozabile
Feb212020
Neplatitor de TVA, achizitii intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare:
Societate neplatitoare de TVA efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri, furnizorul emite factura cu TVA, valoarea neta a facturii este 7.900 euro. Factura este datata 24 01 2020.
Factura a fost adusa cu intarziere, fara sa fim informati despre valoarea achizitie care se intentiona a se efectua.
Va rugam sa ne comunicati daca rationamentul nostru este ...
Feb172020
Bunuri primite din Polonia spre a fi inchiriate in Romania. Registrul nontransferurilor
de
Dana Hristu
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare: O societate din RO, platitoare de TVA, primeste de la o firma din Polonia, platitoare de TVA, 20 bucati hamuri bebelusi in custodie. Firma din Romania, cu acceptul firmei din Polonia, inchirieaza aceste hamuri, obtinand astfel in Romania venituri din inchiriere. Care sunt documentele pe care trebuie sa le primeasca firma din Romania pentru marfa in custodie din Polonia si ce obligatii fiscale si ...
Feb172020
Servicii reparare si reconditionare ambarcatiuni, beneficiar din stat tert, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA si de impozit pe micro, incheie un contract de colaborare cu o firma din SUA pentru prestari servicii, (reparatii si reconditionari ambarcatiuni). Societatea doreste sa-si duca echipa de salariati de aici, din Romania pentru aceste servicii pentru o perioada de 3 luni. Societatea din Romania va factura la firma din Florida contravaloarea prestarilor de ...
Feb152020
Venituri salariale. Contributii sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 15 Feb 2020
Intrebare: Un asociat unic care a obtinut dreptul de autor pentru "Cutia cu flori", are un SRL si isi desfasoara acitivitatea confectionand si livrand aceste cutii. Nu are salariati. Daca incheie contract de munca cu firma lui, ce contributii plateste la bugetul de stat? Multumesc.
Regimuri de taxare
Feb182020
Achizitie antivirus, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: Am achizitionat antivirus de la o firma din Germania, pentru care am primit factura cu TVA. Cum declar aceasta factura in Decontul 300, Declaratia 390? Mentionez ca noi, firma inregistrata in Romania beneficiara a serviciului online, nu am transmis codul de TVA pe comanda, desi suntem inregistrati in scopuri de TVA. Cum inregistram in evidenta contabila aceste operatiuni?
Feb072020
Societate care desfasoara operatiuni mixte. Regim fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: Suntem o societate de vanzare marfa cu amanuntul prin magazinele proprii, societate platitoare de TVA. Pentru dosarele de creditare pe care le intocmim pentru unii clienti, primim comision de la o societate de finantare, calculat ca procent din valoarea dosarelor finantate. Astfel, conform art. 292 alin (2) lit a) pct 1 din Codul fiscal, emitem factura lunara de comision in regim de scutire de ...
Ian122020
Taxarea serviciilor de transport proprii ale agentiei de turism
de
Costin Istrate
valabil la 12 Ian 2020
Intrebare: Agentia de turism factureaza pachete de turism in tara, tari UE si tari terte catre persoane fizice, in general. Cumpara cazarea de la terti, iar transportul este asigurat cu autocarele proprii. Intrebarea este: aplica regimul marjei pentru tot pachetul (pentru cele din tara si UE), sau fiecare componenta are regimul ei? Tinand cont de faptul ca pachetul este oferit la un pret unic s-ar putea ...
Dec162019
Cota TVA pentru servicii tratament balneo si pentru masa de Craciun/Revelion
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2019
Intrebare: Un hotel situat intr-o localitate care are regim de statiune balneoclimaterica si asigura servicii de cazare, masa, tratament cu baza de tratament proprie.
Intrebarea nr. 1 - ce cota de TVA trebuie sa poarte serviciile de tratament oferite de catre societate prin baza de tratament proprie, incluse in pachetul total de servicii turistice, dar pentru care clientul nostru nu prezinta bilet de ...
TVA Colectata
Feb182020
Regim fiscal si monografie contabila scoatere din evidenta client incert
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: In evidentele contabile ale societatii avem un client incert constituit din anul 2016. Din luna noiembrie 2016 avem hotararea judecatoreasca care este in favoarea societatii doar ca in toata aceasta perioada 2017 - 2019, nu am reusit sa incasam suma cu ajutorul executorului judecatoresc. Administratorii societatii au hotarat scoaterea din evidente a clientului incert. Mentionez ca facturile emise ...
Feb072020
Facturarea de servicii furnizate pe cale electronica catre persoane neimpozabile din UE
de
Constanta Cina Sopon
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in Romania, dar cu cod special de TVA pe UE trebuie sa factureze servicii de creare si mentenanta site-uri pentru o firma din Belgia al carei cod de TVA nu este valid. Cum va emite societatea din Romania factura? Poate factura de pe codul din Romania, cea de neplatitor de TVA? Sau trebuie sa factureze de pe codul special de TVA si sa plateasca TVA prin decontul ...
Feb062020
Constructie casa rezidentiala. Cota TVA aplicabila
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Feb 2020
Intrebare: Societate de constructii, efectueaza unei persoane fizice in baza unui contract constructia unei case rezidentiale, pe terenul persoanei, suprafata casei este de 300 mp si valoarea de constructive este de 450000lei. Care este cota de TVA pentru facturare?
Feb062020
Facturarea catre casele de sanatate a medicamentelor eliberate compensat. Farmacie
de
Olga Crevelescu
valabil la 06 Feb 2020
Intrebare:
Societatea noastra detine farmacii. Medicamentele eliberate gratuit sau compensat in cursul lunii se factureaza catre casele de sanatate la sfarsitul lunii. Incepand cu 2020 casele de sanatate ne-au cerut ca factura sa se emita cu data de 10 ale lunii urmatoare pentru luna trecuta. Cum voi evidentia in contabilitatea firmei, contra valoarea retetelor compensate si gratuite pentru luna in ...
Ajustarea deducerii TVA
Feb172020
Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA, ajustare negativa TVA pentru obiecte de inventar in folosinta
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Feb 2020
Intrebare: In cazul iesirii de la platitori de TVA, se ajusteaza TVA dedus la achizitia de obiecte de inventar ce sunt inca in folosinta si, daca da, pe ce perioada se face ajustarea?
Feb142020
Pro - rata, mod de calcul, raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare:
Suntem o societate platitoare de TVA care a avut in 2019, conform Deconturilor de TVA, urmatoarele valori declarate pentru livrari de bunuri si prestari de servicii (sume fara TVA):
- 4.430.489 lei contravaloarea livrarilor de bunuri si prestarilor de servicii cu drept de deducere;
- 4.895 lei contravaloarea prestarilor de servicii scutite fara drept de ...
Feb072020
Ajustare pozitiva TVA deductibila pentru avans platit
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: Societatea noastra (soc X SA) face parte dintr-un grup de firme care au aceeasi actionari. In anul 2015 ne-am mutat intr-un sediu nou si am facut anumite investitii.
Conducerea companiilor a decis ca investitiile sa fie efectuate doar intr-o singura companie (soc Y SA), si sa fie mai usoara gestionarea acestora. Pentru aceste investitii societatea X a acordat un avans in baza unei facturi emise ...
Feb072020
Prescriere datorii furnizori
de
Constanta Cina Sopon
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: Am prescris facturi de la un furnizor aferente anului 2007. Mentionez ca furnizorul este radiat de la registrul comertului si inregistrarea prescrierii s-a facut la ianuarie 2020. Facturile initial primite contineau TVA (cota 19%). Acum la prescriere am facut nota contabila 401=7588 cu valoare neplatita furnizorului.
Intrebarea mea este legata de necesitatea ajustarii tva-ului la momentul ...
Import / Achizitii servicii
Feb132020
Achizitie servicii din India. Tratament TVA in cazul unui neplatitor de TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Sunt neplatitor de TVA si achizitionez servicii din India. Am vreo obligatie?
Feb052020
Achizitii intracomunitare de servicii de la un neplatitor de TVA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Feb 2020
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania urmeaza sa achizitioneze servicii marketing de la un PFA, entitate inregistrata fiscal in Austria. Aceasta entitate nu a primit o inregistrare in sistemul VIES din Austria, drept urmare nu are un cod VIES valabil. Cum interpretez operatiunea din punct de vedere fiscal? Locul prestarii conform Codului Fiscal este in Romania. Trebuie sa efectuez ...
Ian192020
Achizitie bunuri, drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare: Societatea comerciala B din Romania, platitoare de TVA, impozit profit, achizitioneaza marfa de la furnizor A din UE. Societatea A este inregistrata si in statul membru ca platitor de TVA, dar s-a inregistrat si in Romania ca platitor de TVA. Marfa se livreaza de catre societatea A din UE catre soc. B din Romania, factura se va emite cu TVA. Va rugam sa ne comunicati daca este corect ca ...
Ian122020
Noua directiva europeana in domeniul TVA. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Ian 2020
Intrebare:
As dori mai multe clarificari in legatura cu modificarile referitoare la tva intracomunitar, taxare inversa etc incepand cu 01 ianuarie 2020.
Ma intereseaza daca aveti informatii mai detaliate, in sensul de a ne oferi mai multe clarificari in ceea ce priveste:
- documente necesare a fi pastrate in legatura cu livrarea intracomunitara de bunuri pentru a putea ...
Locul operatiunilor impozabile
Feb132020
Cumparare certificate de trezorerie din Ungaria. Venituri din strainatate. Regim fiscal in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: O persoana fizica a cumparat din Ungaria certificate de trezorerie. Ce obligatii fiscale are persoana fizica respectiva? Multumesc.
Dec222019
Prestari servicii artistice intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Dec 2019
Intrebare: Avem o societate care presteaza activitati artistice, formatie de muzica. Societatea este neplatitoare de TVA. Am cerut si am primit de la finante cod special pentru prestari intracomunitare de servicii. Avem multe concerte in Ungaria, organizate de o firma specializata din Ungaria. Firma din Ungaria detine cod valabil de TVA. Este in ordine ca noi sa facturam, folosind codul de TVA ...
Nov162019
Prestari de servicii transport intracomunitar
de
Dana Hristu
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare:
Avem urmatoarea speta:
- transport de bunuri efectuat de un transportator din Romania (cod valid de TVA din Romania)
- beneficiarul transportului o companie din Austria, care a comunicat transportatorului cod valid de tva de Austria
- transportul bunurilor s-a efectuat doar pe teritoriul Romaniei
Factura emisa de transportator catre compania din Austria trebuie emisa cu TVA, ...
Oct292019
TVA pentru servicii de intermediere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Oct 2019
Intrebare: Societate comerciala A din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania, vinde utilaje agricole achizitionate din Lituania. Cu ocazia unei expozitii organizate in Romania, ca urmare a expunerii utilajelor de catre societatea A din Romania, clientii au luat legatura cu furnizorul din Lituania, achizitionand utilaje direct de la acesta. Societatea din Romania primeste un comision pentru ...
Inchiriere si vanzare bunuri imobile
Feb082020
Amenajare spatiu inchiriat, cheltuieli suportate de ambele parti. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra a inchiriat un spatiu de birou care este situat la etaj intr-o cladire de birouri. La incheierea contractului de inchiriere am stabilit ca lucrarile de reparatie/modernizare efectuate in spatiul inchiriat sa fie efectuate de chirias si contra valoarea lor sa fie suportata in mod egal de catre proprietar si chirias. Dupa finalizarea acestor lucrari, chiriasul a transmis, in ...
Ian192020
Inregistrarea cheltuielilor cu chiria unui spatiu - tratament TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare: O societate K SRL are inchiriat un spatiu care este folosit ca sediu social intr-un imobil care, in urma unui litigiu, a trecut in proprietatea Statului Roman. La data finalizarii litigiului societatea K SRL are contract de inchiriere valabil cu vechiul proprietar B SRL pana la 31.07.2020. Luand in considerare aceste aspecte, cum se face inregistrarea chiriei datorate de K SRL dupa data la care ...
Ian192020
Contract de comodat incheiat intre o societate romaneasca (comodant) si o societate nonUE (comodatar) pentru autovehicule. Aspecte juridice si fiscale.
de
Otilia Roman
valabil la 19 Ian 2020
Intrebare:
O societate comerciala din Romania urmeaza sa dea spre folosinta sub forma de comodat, unei societati din afara spatiului european, doua autoutilitare. Autoutilitarele urmeaza sa fie folosita de catre societatea din afara spatiului european pentru transportul unor marfuri pe o perioada mai indelungata.
Este suficient sa se intocmeasca un contract de comodat intre cele doua ...
Dec092019
Vanzare imobil construit in anul 2011. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 09 Dec 2019
Intrebare: Un imobil construit pe persoana juridica platitoare de TVA si la care s-a dedus TVA, a avut punerea in functiune in anul 2011. Acum o parte din imobil se va vinde unei persoane fizice. Factura se va face cu TVA sau se face ajustarea acestuia? Si la ce valoare se face ajustarea TVA? Multumesc.
Deducerea, rambursarea si restituirea TVA
Ian312020
Transportul salariatilor la si de la locul de munca. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 31 Ian 2020
Intrebare:
Firma platitoare de impozit pe profit deconteaza transportul anajatilor catre locul de munca. Au fost intocmite acte aditionale prin care se specifica ca se deduce transportul catre locul de munca - abonamente de transport public sau bonuri de combustibil. Se intocmeste lunar foaie de parcurs si ordin de deplasare pentru bonurile de combustibil.
Acestea sunt trecute ca ...
Ian262020
Deducere TVA in baza unei facturi emise de catre furnizor in urma unei inspectii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 26 Ian 2020
Intrebare:
Societatea noastra a platit chirie in anii 2013-2014-2015 la o societate afiliata. Societatea afiliata a avut control de la ANAF prin care s-au stabilit diferente la valoarea chiriei.
Societatea afiliata a trimis catre societatea noastra o factura fiscal intocmita - scrie ea - dupa inspectia fiscal cf. art. 330 alin (3) din Codul fiscal-diferenta TVA chirie imobil perioada ...
Ian222020
Acordare reducere comerciala dupa vanzarea marfurilor
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Societatea ABC SRL a efectuat, in anul 2015 si 2016, import de fructe din Egipt pentru care a achitat TVA in vama, iar marfa a fost livrata in containere direct catre un distribuitor vanzator din Romania. In perioada 2015 - 2016 au fost livrate fructe la pret de vanzare, inclusiv TVA, in suma de 747.747,62 lei, iar distribuitorul vanzator a achitat catre societatea ABC SRL suma de 543.900 lei, ...
Dec192019
Inregistrare in scopuri de TVA prin optiune. Raportarea operatiunilor in decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Dec 2019
Intrebare: O societate devine platitoare de TVA in data de 16.12.2019 urmare a cererii de inregistrare prin optiune pentru aplicarea regimului normal de TVA, desi cifra de afaceri estimata este inferioara plafonului de 300 000,00 lei. Decontul de TVA (d 300) se depune pentru luna dec. 2019 pentru operatiunile cu TVA efectuate incepand cu data 16.12.2019? Multumesc!
Regim normal TVA
Ian282020
Clienti incerti. Ajustare TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare:
Firma A are de incasat de la clienti:
clientul B Marfa livrata in octombrie 2007 in valoare de 16.911,28 lei (valoare cu tva 19 %). LA DATA DE 31.12.2019 firma B se afla in faliment sub incidenta Legii 85/2006.
clientul c Marfa livrata in aprilie 2007 in valoare de 2.136,63 lei (valoare cu tva 19 %). La data de 31.12.2019 firma C este radiata.
...
Nov052019
Diferentele constatate in plus la sfarsit de zi in casa de marcat. Tratament fiscal si contabil
de
Vera Constantin
valabil la 05 Nov 2019
Intrebare: O societate care incaseaza contravaloarea produselor cu numerar si emite bon fiscal, trebuie sa colecteze TVA pentru diferentele constatate in plus la sfarsit de zi in casa de marcat versus raportul Z? De exemplu, societatea are la sfarsitul unei zile 1020 lei in casa de marcat insa in raportul Z incasarea cu numerar este in suma de 1000 lei, deci exista un surplus de cash de 20 lei (nu este ...
Oct152019
Inregistrate in scop de TVA. Ajustare TVA pentru proiect investitii
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere a obtinut cod valid de TVA fara sa depaseasca limita de 300.000 RON. De la infiintare pana la obtinerea codului valid de TVA a desfasurat operatiuni in scopul dezvoltarii unui proiect de investitii, o imobilizare necorporala (cheltuieli de dezvoltare). O parte din cheltuielile facute au fost de la platitori de TVA. Care este procedura de declarare si recuperare a TVA-ului ...
Oct112019
Import de bunuri sau achizitie intracomunitara, modificarea perioadei fiscale de raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2019
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA la trimestru. In luna septembrie am achizitionat produse din Pakistan in vederea revanzarii. Avand in vedere acest lucru, vom trece la plata TVA lunar? Ce declaratie trebuie sa depunem in acest sens si in ce termen?
Livrari de bunuri
Ian222020
Livrare bunuri in Romania pentru client din UE, justificare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Livrare de bunuri UE in urmatoarele conditii: facturare catre o persoana impozabila din UE (inregistrata in VIES) si livrare initiala (asigurata de un transportator independent angajat de furnizor) pe teritoriul Romaniei urmand ca, ulterior, clientul sa transporte marfa pe teritoriul statului membru UE. Cum se factureaza aceasta livrare si care sunt documentele justificative necesare pentru a ...
Ian212020
Cand se recunosc in contabilitate veniturile din vanzarea de imobile cu plata in rate?
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Clientul doreste sa vanda un apartament in valoare de 80.000 Euro cu plata in rate la dezvoltator. Cum se procedeaza cu veniturile? Inregistrez in functie de incasare lunar, sau toata valoarea? Clientul face factura lunar cu contravaloarea in lei sau e suficient extrasul? Ma puteti ajuta cu o monografie? Multumesc!
Ian152020
Inregistrarea TVA a unei firme din Romania intr-un stat membru pentru importul si livrarea in acel stat membru de bunuri
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare:
O societate rezidenta in Romania, neplatitoare de TVA, va efectua o achizitie de bunuri din China si le va vinde prin intermediul unui site catre persoane fizice franceze.
Bunurile vor fi livrate din China in Franta, iar declaratia vamala de import se va intocmi pe numele unor persoane fizice. Acestea vor stoca produsele, ulterior urmand sa le distribuie beneficiarilor ...
Dec302019
Vanzare apartament duplex in 2019 si in 2020
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2019
Intrebare: O persoana fizica construieste in regim propriu, un duplex. In anul 2019, a vandut un apartament si a primit avans pentru al doilea apartament.
Intrebarea este: daca in 2020 vinde al doilea apartament, este necesar sa plateasca TVA?
Regimul deducerilor
Ian222020
Autoutilitara sub 3.500 kg achizitionata in leasing. Intreruperea utilizarii. Regimul amortizarii, cheltuielilor si a TVA aferenta ratei de leasing. Alocarea unei noi utilizari
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare:
Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie la urmatoarea problema:
- societatea a achizitonat o autoutilitara frigorifica, cu masa < 3.500 kg, in leasing, pe care o utiliza pentru aprovizionarea departamentului en-gros. In prezent acest department nu mai functioneaza,iar autoutilitara nu mai este folosita.Cum ar trebui tratatate fiscal amortizarea, taxa auto, asigurarile, dobanda ...
Dec152019
Asociere in participatie. Dreptul de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Dec 2019
Intrebare: In cazul unei asocieri in participatiune, al carui scop este gestionarea deseurilor, liderul are dreptul de deducere TVA, concomitent cu obligatia de a colecta TVA-ul din facturile emise catre beneficiar. Este corect ca liderul sa deduca doar TVA-ul aferent achizitiilor efectuate pe numele societatii, in conditiile in care este singurul care colecteaza TVA pentru serviciile efectiv prestate? Pot ...
Nov262019
Achizitii intracomunitare de autoturisme din UE. Furnizor neinregistrat in scop de TVA sau inregistrat in scop de TVA (cod valid)
de
Dana Hristu
valabil la 26 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala, cu activitate de dealer auto, platitor de TVA si impozit profit, achizitioneaza autoturisme noi de la o persoana juridica din Uniune, care nu este platitor de TVA. Care este regimul TVA aplicabil si monografia contabila pentru aceasta achizitie? In situatia in care autoturismele achizitonate sunt second hand care este regimul TVA aplicabil ?
Nov212019
Achizitie snowmobil la o pensiune - tratament TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Nov 2019
Intrebare: Societatea cumpara un snowmobile, care va fi folosit de catre clienti (turisti) la o pensiune montana. Problema mea este ca nu stiu daca snowmobilul este sau nu mijloc de transport si daca aplic TVA 50 % la achizitie?
Prestari servicii
Ian202020
Prestari servicii (spalatorie auto) catre o societate din Spania. Intocmirea facturii
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA are o spalatorie auto in Buzau, presteaza servicii catre o societate platitoare de TVA din Spania (spala un camion), cum emite factura din punct de vedere al TVA. Dar daca presteaza servicii unei persoane juridice din Turcia? Multumesc!
Ian082020
Transport international de marfa. Documente justificative pentru cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 08 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala care detine licenta pentru transport rutier de marfa si care efectueaza transport saptamanal intre localitati de pe teritoriul national catre Italia, ce documente contabile trebuie sa intocmeasca pentru a justifica cheltuielile cu transportul? Mentionez ca societatea nu are salariati, transportul este asigurat de asociatul societatii. Masina cu care se realizeaza ...
Ian082020
Spectacole divertisment. Taxe datorate
de
Vera Constantin
valabil la 08 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala organizeaza spectacole de divertisment de tipul concerte, pentru care emite bilete, cu valori cuprinse intre 50 lei - 150 lei/bilet. Societatea este platitoare de TVA si datoreaza totodata impozit pe spectacole. Va rog sa imi spuneti care este baza de impozitare pentru impozitul pe spectacole? Din totalul incasarilor din vanzarea de bilete se elimina TVA-ul si apoi se ...
Nov292019
Obligatii declarative. Concediu pentru cresterea copilului.
de
Dani Cucu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: Am o intrebare cu privire la asiguratii suspendati in declaratia 112 pentru crestere copii. Mi-a dat eroare la declaratia 112 ca numarul de asigurati pentru care angajatorul datoreaza contributii pentru concedii si indemnizatii este eronat. Mai exact am vazut ca 3 salariati cu CIM suspendat pentru crestere copil in 112 apar la data de iesire din categoria de asigurat cu data suspendarii si in ...
TVA Declarata
Dec132019
Plati in numele altei societati. Factura de decontare
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare:
Societatea A platitoare de TVA primeste facturi pentru un Team Building pentru angajatul altei societati B.
Documentele sunt emise pe numele acelui angajat, unele cu TVA, altele fara TVA.
Societatea A refactureaza aceste cheltuieli catre societatea B (platitoare de TVA)
Va rog sa imi spuneti:
- cum trebuie sa refactureze societatea A din punct ...
Apr262019
Sistemul TVA la incasare, casa de marcat, declaratia cod 304
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2019
Intrebare: In situatia incheierii unui contract cu persoane fizice, cu clauza emiterii anticipate a facturii si incasarea ulterioara a acesteia (care poate fi si de 2-3 luni de la emiterea facturii) cum procedam cu declararea TVA la incasarea in numerar a facturii (emiterea bonului fiscal). Mentionam ca factura a fost declarata in decontul de TVA si declaratia 394. Avand in vedere noile case de marcat cu ...
Apr082019
Ajustare baza de impozitare TVA. Raportare factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Apr 2019
Intrebare: Conform art. 287 lit. d) Cod fiscal, incepand cu 01.01.2019, baza de impozitare TVA se reduce in cazul in care contravaloarea bunurilor livrate nu se poate incasa ca urmarea a intrarii in faliment a beneficiarului sau ca urmare a punerii in aplicare a unui plan de reorganizare admis si confirmat printr-o sentinta judecatoreasca, prin care ceanta creditorului este modificata sau eliminata. Conform ...
Mar172019
ONG partial impozabila. Declarare facturi de achizitie
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: ONG, persoana partial impozabila, care tine evidente separate pe operatiunile impozabile (TVA si impozit pe profit) si pe operatiuni neimpozabile (fara scop patrimonial). In acest context, plecand de la faptul ca veniturile obtinute in activitatea neimpozabila nu se declara in D300 si D394 in conditiile in care evidentele operationale si contabile sunt separate, in baza caror prevederi legale ...
Exigibilitatea si faptul generator
Dec072019
Achizitii pe baza de aviz de insotire a marfii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Dec 2019
Intrebare: Suntem inregistrati in scopuri de T.V.A si am achizitionat din Ungaria bunuri care au venit cu aviz de insotire a marfii. In cazul in care furnizorul nu emite factura, care sunt obligatiile noastre in acest caz? Care este monografia contabila ?
Oct022019
Plafonul de scutire pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: Cand devin platitor de TVA. 65.000 euro. La ce curs? Eu stiam, peste 220.000 lei Multumesc
Apr012019
Refacturare. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Cum interpretati dispozitiile pct. 31 alin. (5) si (6) din norme CF TVA raportat la art. 282 alin. (3) si norme aferente, in sensul ca in cazul aplicarii structurii de comisionar, TVA de pe factura emisa catre client (refacturarea) se va colecta la emitere si nu la incasarea contravalorii acesteia?
Nov162018
Termen de emitere factura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: In luna octombrie, mai exact pe 29.10.2018, o firma de intermediere transporturi a efectuat un transport pentru un tert. Transportul a fost efectuat in Olanda, transport facturat fara TVA pe 10.11.2018.
Beneficiarul nu accepta factura facuta la inceputul lunii noiembrie, argumentand urmatoarele:
Conform art. 282 alin. (1) din Codul fiscal, exigibilitatea taxei intervine la data la care are loc ...
Diferente suplimentare TVA
Oct122019
Obligatii suplimentare de impozite stabilite de organele fiscal - tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a dispus prin decizie de impunere o suma de TVA de achitat in plus de societate si o suma de impozit pe profit de achitat in plus pe cativa ani anteriori. Doresc sa stiu daca acest TVA de plata rezultat din decizia de impunere se inregistreaza ca o cheltuiala: 635 = 4423 si daca aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit. Totodata ...
Sep142018
Sume stabilite suplimentar prin decizie de impunere. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2018
Intrebare: Am avut o inspectie fiscala, s-au stabilit niste sume suplimentar: impozit profit, TVA si accesorii.
Cum se pot evidentia in contabilitate?
Mai202018
Bunuri lipsa la import. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2018
Intrebare: Care este procedura legala pentru declararea unei diferente la receptia efectiva pentru o marfa importata, cu declaratie vamala?
Ian152018
Diferente suplimentare de plata TVA stabilite prin decizie de impunere. Bon fiscal pentru achizitie servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Ian 2018
Intrebare: 1. In urma unui control pe parte de TVA, am avut de plata TVA suplimentara si majorari aferente. Conform CF art. 25 alin. (4) lit. b), majorarile cu TVA suplimentara sunt cheltuieli nedeductibile. Dar cheltuielile cu TVA suplimentara, tinand cont ca este TVA aferenta unui alt an ?
2. Am un bon emis – trecere bac.
Conform HG 804/2017, din ianuarie 2018, toate bonurile fiscale trebuie sa ...
Split TVA
Iun012019
Split TVA, incetarea aplicarii sistemului
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2019
Intrebare: Referitor la iesirea de la Split TVA: plata defalcata nu se mai efectueaza incepand cu data publicarii datei radierii in Registrul persoanelor care aplica plata defalcata a TVA si in cazul facturilor primite inainte de aceasta data? Valoarea TVA din incasari facturi nu se mai vireaza in contul de TVA, incepand cu data radierii si in cazul facturilor emise inainte de aceasta data? Soldul contului ...
Feb092019
Plata unui furnizor intern pentru consumul de energie electrica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2019
Intrebare: Societatea noastra primeste factura pentru consumul de energie electrica de la o alta societate care are contract cu Enel-ul, iar plata contravaloarea facturii o efectuam direct in contul Enel, dupa care instiintam si furnizorul. Furnizorul ne informeaza ca, incepand cu 01.01.2019 aplica mecanismul de plata defalcata a TVA-ului si ne comunica contul bancar de TVA in care sa viram TVA-ul aferent ...
Ian192019
Split TVA. Tratament plati efectuate de institutii publice
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA aplica split TVA si are clienti bugetari pe care ii incaseaza prin Trezorerie. Este necesar un cont bancar separat pentru incasarea TVA-ului?
Nov242018
Reducere 5% impozit pe profit in conditiile aplicarii platii defalcate a TVA din 2018
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: Suntem platitori de split TVA de la 01.10.2017 pentru a beneficia de 5% reducere a impozitului pe profit.
Care sunt conditiile de mentinere pentru anul 2018 pentru a beneficia de reducere in continuare?
Raportarea statistica: Intrastat
Nov272018
Declaratie Intrastat. Origine bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: Suntem o societate producatoare de obiecte ceramice. De asemenea, achizitionam produse asemanatoare (sau chiar identice) de la societati din Grup, din UE. In Romania se intampla sa asamblam 3 produse intr-un set (2 marfuri din UE si 1 produs de societatea din Romania). Contabil, am ales urmatoarea varianta: receptie marfa (371=401), transforma marfa in material (3028 = 371), si producere set ...
Iul192018
Avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Nedeclararea avansului in declaratia Intrastat
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iul 2018
Intrebare: O firma primeste, in baza unui contract, o factura de avans in valoare de 1.050.000,00 lei din UE pe care o si plateste, urmand ca in luna august sa primeasca marfurile respective. Avem obligatia transmiterii declaratiei intrastat privind acest avans? Cum procedam?
Apr162018
Achizitie materii prime. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: Societatea A din Romania achizitioneaza materie prima de la societatea B din Romania, parte din grupul international X. Facturile se emit de societatea B din Romania catre societatea A, cu TVA 19%. Livrarea bunurilor se face de la societatea C din Austria, parte din acelasi grup X. Se declara operatiunea dintre societatea C si societatea A in Intrastat? Pana acum, fluxul era: societatea C livra ...
Mar212018
Corectii declaratii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mar 2018
Intrebare: Societatea, in octombrie 2017, a incasat un avans de la primul cumparator, din UE pentru o aeronava. Intre timp, acest partener a cesionat dreptul de achizitie al aeronavei catre alt partener, cu care s-a incheiat tranzactia finala in ianuarie 2018. Initial am facturat intreaga tranzactie pe al doilea partener si pe CUI-ul lui am facut si declaratia Intrastat si 390. La cateva zile, ne-au rugat ...
