Un produs marca Rentrop&Straton
- Newsletter GRATUIT
-
Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
TVA
Inchiriere si vanzare bunuri imobile
Iul062020
ONG, vanzare imobile. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 06 Iul 2020
Intrebare: Un O. N. G din Romania, care nu desfasoara activitate economica, a achizitionat in anul 2018 3 imobile (cladiri cu terenurile aferente) din finantari nerambursabile primite din Ungaria. In ultimele 2 ani a efectuat lucrari de renovare, constructii pe aceste 3 imobile, de asemenea din finantari nerambursabile primite. In 2020 a vandut aceste 3 imobile unui alt ONG din Romania la un pret mai ...
Iul022020
Vanzare imobil, emitere factura inaintea incheierii contractului de vanzare - cumparare
de
Elena Garofil
valabil la 02 Iul 2020
Intrebare: Poate fi intocmita mai intai factura fiscala pentru vanzarea unui bun imobil si in ziua urmatoare sa fie incheiat contractul de vanzare cumparare prin notariat? Exista vreo interdictie in acest sens?
Iun222020
Vanzare cladire catre asociat. Tratament fiscal si contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: Cladirea societatii este vanduta asociatului unic la pretul de piata. Valoarea de piata din raportul de evaluare este fara TVA, ar trebui adaugat la acest pret, TVA? Daca valoarea la care se vinde cladirea este mai mica decat cea din contabilitate, care sunt inregistrarile contabile, iar diferenta de valoare din cont 105 se trece in elemente similare veniturilor in D101 si se impoziteaza la ...
Iun182020
Achizitie teren construibil, regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O persoana fizica vrea sa cumpare un teren de la o persoana juridica platitor de TVA. Va rog sa-mi spuneti cum ii va vinde acest teren persoanei fizice cu TVA sau fara si cum ar fi corect? multumesc.
Tratament fiscal operatiuni economice
Iul052020
Persoana fizica, venituri din superficie si vanzare teren construibil, regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iul 2020
Intrebare:
As avea nevoie de un raspuns pentru urmatoarea speta: presupunem ca o persoana fizica are in proprietate doua terenuri, terenul X si terenul Y, ambele dobandite in urma unor contracte de vanzare cumparare, ambele construibile. In anul 2020 pentru terenul X, persoana fizica inchieie un contract de superficie cu o societate comerciala, autentificat la notar pentru 10 ani cu o rata lunara de 7000 ...
Iun302020
Persoana fizica, realizare venituri din prestari servicii. Obligatii fiscale si declarative
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: Clientul meu, persoana fizica, rezidenta in RO, neinregistrata fiscal, incaseaza in anul 2020, venituri din consultanta si intermediere imobiliara in baza contractului incheiat cu o societate cu rezidenta fiscala in stat membru UE. Venitul incasat nu are caracter de repetitivitate si nici de continuitate. Care sunt obligatiile fiscale (declarative si de plata) ale persoanei fizice romane? Avand ...
Iun292020
Servicii coordonare realizare soft la comanda, prestator din Romania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iun 2020
Intrebare: SRL din Romania, este inregistratea in scopuri de TVA si urmeaza sa presteze servicii de verificare (cod CAEN 6201) in calitate de contractant pentru o firma din SUA. Cum se intocmeste factura din punct de vedere al TVA? Exista vreo obligatie din punct de vedere fiscal fata de autoritatile din SUA? Multumesc!
Iun272020
Livrari de bunuri destinate prevenirii si combaterii pandemiei. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra ar dori sa doneze (ca si ajutor umanitar) catre institutii ale statului materiale contra Covid, masti geluri, manusi etc. Exista prevederi legale astfel incat sa nu facem apoi ajustare de TVA, iar cheltuiala sa fie deductibila fiscal?
Regimuri de taxare
Iul052020
Schimb de servicii cu bun imobil, vanzare apartament cota 5%, conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iul 2020
Intrebare: O societate are o datorie de incasat pentru servicii prestate 70000 euro, societatea in schimbul banilor factureaza un apartament neintabulat catre societatea noastra cu TVA 19 % taxare inversa. Societatea noastra vinde cladirea catre o persoana fizica. Intrebare: facturarea catre persoana fizica se poate face cu TVA 5%?
Iun302020
Regimul special de TVA pentru agricultori. Formularul 087
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: Un grup de producatori individuali, crescatori de bovine pentru lapte, au constituit o asociatie cu personalitate juridica in vederea valorificarii laptelui obtinut, la un pret mai bun. (Procesatorii de lapte ofera un pret mai mare pentru o cantitate mai mare contractata). Asociatia colecteaza laptele in centrele proprii de colectare, factureaza laptele procesatorului, incaseaza contravaloarea ...
Iun262020
Achizitie si vanzare autoturism second hand aplicand regimul marjei. Stabilirea TVA colectate si a bazei de impozitare
de
Otilia Roman
valabil la 26 Iun 2020
Intrebare:
SC din Romania, platitoare de TVA, are obiect de activitate comert auto second hand, achizitioneaza masini din Germania pe care ulterior le revinde pe teritoriul tarii noastre. Transportul este efectuat de societati din RO (deci primim factuta cu TVA). Pentru unele masini mai sunt necesare mici reparatii (facturi cu TVA). Ma intereseaza modul de calcul al taxei pe valoare adaugata in regimul ...
Iun192020
Sume incasate in baza unui antecontract. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare:
Un SRL a intocmit un antecontract de vanzare constructie teren, s-au intocmit 4 facturi de avans cu taxare inversa cf art 331 alin 2 lit g) (in 2019)
Acum in aprilie 2020 s-a intocmit act aditional la acel antecontract prin care cumparatorul renunta si de comun acord,prin notar se revoca in intregime acel antecontract. Intrebarea este urmatoarea: sumele incasate cu acele facturi ...
Ajustarea deducerii TVA
Iul042020
Donatie echipamente electronice. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iul 2020
Intrebare: Donatie echipamente electronice ajustare TVA, impozit profit. O societate comerciala sponsorizeaza o societate non profit cu echipamente electronice: laptopuri, inregistrate ca si mijloace fixe in contabilitatea firmei si care au devenit neperformante, complet sau incomplet amortizate, cu o vechime de 4-7 ani de l adata achizitiei. Care sunt aspectele de care trebuie sa tinem cont prin prisma ...
Iul012020
Conditii privind dreptul de deducere TVA aferente achizitiilor effctuate inainte de inregistrarea in scopuri de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: O societate neinregistrata in scopuri de TVA (regim special pentru intreprinderi mici) a incheiat un contract de leasing financiar pentru achizitia unei masini. A platit avansul si cateva rate de leasing fara sa deduca TVA. Ulterior, pe parcursul derularii contractului de leasing, societatea depaseste plafonul de 300.000 lei si devine platitoare de TVA. Are dreptul la deducerea TVA achitat ...
Iul012020
Ajustare TVA pentru modernizari, demolare constructie
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: Achizitie teren si constructii in anul 2004 de la persoana fizica, deci fara TVA, intre timp avem modernizari la cladiri inainte si dupa anul 2007 si reevaluare in anul 2014, acum demolam cladirile si vindem terenul aferent unei firme platitoare de TVA care va construi un complex modern pe acest teren si va avea operatiuni taxabile.
Cum fac cu TVA-ul aferent modernizarilor de la cladiri, ...
Iun222020
Vanzare autoturism pentru care s-a dedus 50% TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: Un cabinet de avocat detine un autoturism achizitionat in leasing pentru care a dedus tva 50% la avans si la ratele de leasing, iar amortizarea lunara este mai mare decat cei 1500 lei lunar deductibili fiscal. Doreste sa vanda acest autoturism la un pret bun mult sub valoarea ramasa de amortizat. Poate sa ajusteze in favoarea cabinetului tva-ul nededus la avans si ratele de leasing? Autoturismul ...
Obligatiile persoanelor impozabile
Iul042020
Procedura modificare perioada fiscala TVA, de la luna la trimestru
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iul 2020
Intrebare: In cat timp se poate reveni la TVA trimestrial, de la platitor de TVA lunar, mentionam ca a trebuit inregistrarea ca platitor de TVA lunar in urma unei achizitii de bunuri intracomunitara? Si care este procedura pentru a trece la TVA trimestrial inapoi? Multumim.
Iun112020
PFA infiintata in cursul anului, impozit si contributii datorate
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iun 2020
Intrebare:
O PFA infiintata in aprilie 2020, neplatitoare de tva, CAEN 7311- Activitati ale agentiilor de publicitate, incepe din 18.05.2020 sa presteze servicii de marketing on-line pentru o firma din Cipru. Persoana fizica a fost si salariata cu CIM in Romania, pana pe 25 mai 2020.
Venituri brute estimate a fi obtinute din Cipru pentru perioada 18.05 - 31.12.2020, in valoare de 60000 lei ...
Apr072020
Documentele necesare justificarii scutiii TVA in LIC incepand cu 01.01.2020
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Apr 2020
Intrebare: Buna ziua! Suntem platitori de TVA si dorim sa stim daca documentele emise de societatea noastra sunt suficiente pentru a beneficia de scutirea de TVA PENTRU LIVRARILE INTRACOMUNITARE. Documentele noastre sunt: cod valid de TVA din partea cumparatorului, comanda data online de catre client, factura emisa de firma noastra, AWB-UL emis de firma de transport si factura emisa de aceasta. Am cerut si ...
Feb212020
Neplatitor de TVA, achizitii intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2020
Intrebare:
Societate neplatitoare de TVA efectueaza o achizitie intracomunitara de bunuri, furnizorul emite factura cu TVA, valoarea neta a facturii este 7.900 euro. Factura este datata 24 01 2020.
Factura a fost adusa cu intarziere, fara sa fim informati despre valoarea achizitie care se intentiona a se efectua.
Va rugam sa ne comunicati daca rationamentul nostru este ...
Import / Achizitii servicii
Iul032020
Import masti, regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 03 Iul 2020
Intrebare:
O firma din Romania platitoare de TVA si impozit pe profit (importator) efectueaza pe data de 11.05.2020 un import din China de masti faciale achizitionate in scopul revanzarii.
Pe declaratia vamala de import s-au calculat comisioane si taxe vamale care s-au achitat la data importului precum si TVA care a fost amanat la plata.
Comisionarul vamal care s-a ...
Iul012020
Achizitie utilaj agricol din Serbia. Tratament fiscal, declarativ si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: Societatea intentioneaza sa achizitioneze un utilaj agricol in vederea revanzarii de la un furnizor din Serbia. Ce etape presupune aceasta achizitie din punct de vedere legislativ, fiscal, declarativ si ce inregistrari contabile sunt aferente acestei operatiuni? Va multumesc!
Iun302020
Import bunuri neplatitor de TVA, inregistrarea in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA si intentioneaza sa importe din India, produse cosmetice. Avem nevoie de cod de TVA pentru aceasta operatiune? Multumim!
Iun292020
Implicatii vamale, fiscale si declarative import intr-un stat UE cu achizitie in Romania
de
Ela Dumitra
valabil la 29 Iun 2020
Intrebare: Import din SUA de autoturime second hand. Factura de vanzare se face pentru cumparatorul persoana juridica din Romania, dar importul se face in Spania, de unde autoturismele vor fi aduse pe platforma in Romania. Care sunt implicatiile vamale, fiscale si declarative? Cine plateste tva-ul la import?
TVA Declarata
Iul022020
Achizitii intracomunitara de bunuri, inregistrare reducere comerciala in declaratia 390
de
Elena Garofil
valabil la 02 Iul 2020
Intrebare: Firma de distributie din Romania platitoare de TVA acorda discount-uri clientilor, in numele sau pentru anumite produse. Valoare x lei. Furnizorul din UE al firmei pentru aceste produse compenseaza valoarea discount-urilor acordate printr-un Credit Note valoare x. Unde se declara acest Credit Note (taxare inversa) in 390? Multumesc.
Mai282020
Societate cu TVA anulat. Trecere la neplatitor de TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Mai 2020
Intrebare:
Societatea SRL are codul de TVA: "Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor Art.153 alin.(9) lit. h) din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal".
Va rog sa-mi comunicati care e procedura prin care pot sa scot societatea din evidenta de plata TVA. In acest an am platit TVA colectat la facturile emise ca urmare a ...
Mai192020
Aplicarea regimului special, baza de impozitare din decontul de TVA. Cifra de afaceri perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare:
Societatea noastra este platitoare de TVA la marja, fiind dealer auto.
1.Cum se declara corect in d300, pe ce randuri punem valorile din factura de clienti emisa spre exemplu total factura 15000 lei/ baza 14000/ TVA la marja de profit 1000 lei.
Pentru ca la 1000 lei TVA la marja ii revine 5263 baza - adica marja de profit iar suma de 4737 pana la 15000 nu intra la ...
Apr242020
Achizitie pe baza de aviz de insotire. TVA neexigibil
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare:
TVA NEEXIGIBIL - intrare bunuri pe baza de aviz
Conform OMFP 1802/2014, in creditul contului 408 trebuie sa se evidentieze si TVA neexigibil aferent bunurilor intrate in gestiune pe baza de aviz: In creditul contului 408 "Furnizori facturi nesosite" se inregistreaza: valoarea bunurilor aprovizionate sau a serviciilor prestate de catre furnizori, precum si a altor ...
Masuri de simplificare
Iul012020
Inregistrare TVA prin optiune, conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iul 2020
Intrebare: In cazul unei persoane fizice, care nu este platitoare de TVA, care vrea sa cumpere un teren construibil de la o societate comerciala platitoare de TVA, va rog sa-mi spuneti cum poate ca persoana fizica sa opteze pentru obtinerea codului de TVA, inainte ca tranzactia sa aiba loc (valoarea terenului fiind 230000 euro) astfel incat vanzatorul sa aplice masuri de simplificare conform Codului Fiscal? ...
Iun032020
Achizitie cereale, furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu, regim fiscal TVA, corectare factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Iun 2020
Intrebare: Sunt o societate comerciala platitoarea de TVA. Am achizitionat cereale de la o persoana impozabila careia, la data la care a livrat cerealele, i se anulase inregistrarea in scopuri de TVA, la cererea ei, deoarece se afla in procedura de dizolvare fara lichidare- fuziune. Pe facturile emise, acest furnizor a inscris codul de TVA (desi nu mai era platitor) si mentiunea Taxare inversa conform ...
Mai252020
Livrare imobil aflat pe teren concesionat. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 25 Mai 2020
Intrebare: In anul 2020, o regie autonoma aflata sub autoritatea statului a vandut la licitatie un imobil (cladire). Regia a optat pentru taxarea tranzactiei. Terenul aferent este proprietate publica a statului si va fi concesionat firmei care a achizitionat cladirea prin incheierea unui contract de concesiune intre minister si firma (OMMP 367/2010). In aceasta situatie regia poate aplica taxa inversa ...
Mai142020
Achizitie de bunuri din Italia si livrarea acestora in Italia. Cumparator-revanzator persoana impozabila din Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mai 2020
Intrebare:
SRL cu sediul in Romania, platitoare de TVA achizitioneaza marfa de la firma din Italia, platitoare de TVA, si le vinde catre o alta societate platitoare de TVA tot din Italia. Marfurile nu ajung in Romania.
Transportul este facturat de catre o firma din Slovacia si este suportat de catre firma din Romania.
Marfurile circula de la furnziorul din Italia intr-un ...
Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
Iun262020
Facturi emise pentru ajustare negativa baza de impozitare TVA, raportare prin declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iun 2020
Intrebare:
Pentru clientii neincasati la termen s-au constituit provizioane conform legii. In momentul in care procedura de faliment a fost inchisa, conform art.287, lit.d) din Codul Fiscal pentru acesti clienti am intocmit facturi de storno TVA.
Aceste facturi se raporteaza in declaratia 394?
Iun222020
Achizitii de la un furnizor inactiv cu cod de TVA anulat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor inactiv, neplatitor de tva, care s-a reactivat urmare a discutiei noastre cu acesta. Exista un tratament special pentru acestia? Stim ca sunt considerate cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit in trimestrul in care au fost reactivati, insa din punct de vedere al facturii si al declaratiei 394 exista prevederi pentru aceasta situatie? Este ...
Iun072020
Livrare intracomunitara deseuri, regim fiscal TVA, regim stocuri la dispozitia clientului
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2020
Intrebare: O livrare intracomunitara de deseuri (plastic, metal, etc,) reprezinta un transfer de bunuri in cadrul regimului de stocuri la dispozitia clientului cf.art.270 1 C.F.? Ambele societati, atat firma care vinde din Romania cat si firma beneficiara din UE sunt platitoare de tva. Aceste operatiuni se trec in d390 la cap.III , A) ? Aceste livrari se trec intr-un registru special? Daca da cum trebuie sa ...
Mai192020
Achizitie intracomunitara de bunuri, marfa furata pe timpul transportului. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal pentru o factura de marfa din Marea Britanie. Factura este in valoare de 70.500 EURO, din care a fost receptionata doar marfa in valoare de 10.500 EURO, diferenta de marfa in valoare de 60.000 EUR a fost furata pe timpul transportului, motiv pentru care s-au intreprins masuri de recuperare a marfurilor furate. Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
TVA Colectata
Iun252020
Imputatie contravaloare curs salariatului. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: Societatea a suportat un curs de formare profesionala pentru un salariat. In regulamentul intern se specifica faptul ca cursurile pentru formare profesionala se imputa salariatului daca acesta pleaca din initiativa sa intr-o anumita perioada de timp. Factura pentru respectivul curs nu era purtatoare de TVA, deci societatea nu a dedus TVA. Salariatul a semnat angajament prin care si-a asumat ca va ...
Iun242020
Bonificatii pentru plata impozitelor. TVA platita
de
Olga Crevelescu
valabil la 24 Iun 2020
Intrebare:
O firma platitoare de impozit pe profit a achitat TVA dupa cum urmeaza:
- tva februarie: 23.06.2020
- tva aprilie: 23.06.2020
- tva mai: 23.06.2020
Din punct de vedere al masurilor fiscale acordate (bonificatii si situatii fara amenzi) pe perioada de urgenta si alerta va rugam sa ne comunicati daca pentru TVA exista bonificatii pentru plata? Multumim.
Iun202020
Servicii postale. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iun 2020
Intrebare:
Informatii:
- prestatorul este o persoana juridica cu sediul in Romania, societate platitoare de TVA, autorizata pentru prestarea de servicii postale incluse in sfera serviciului universal conf OUG 13/2013 cu modificarile si completarile ulterioare, dar si pentru prestarea de servicii postale neincluse in sfera serviciului universal.
- beneficiarii sunt:
...
Iun202020
Contract de asociere in participatie si contract de arenda, diferente juridice, fiscale si contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iun 2020
Intrebare:
Societatea A are incheiate cu un partener B, 2 contracte:
- unul este contract de arenda iar celalalt este contract de asociere;
Contabilitatea tranzactiilor rezultate din cele doua contracte se tine de catre societatea B, numita prin contractul de asociere.
Lunar se transmit deconturi lunare in care sunt evidentiate separat cheltuielile pentru cele ...
Operatiuni scutite de TVA
Iun212020
Vanzare apartament unei persoane fizice. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2020
Intrebare: O societate detine un apartament. Doreste sa vanda apartementul unei persoane fizice. Factura se intocmeste cu TVA sau este scutit? Multumesc mult!
Mai302020
Servicii videochat catre beneficiari persoane impozabile din afara Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare:
Societate platitoare de impozit pe profit si TVA lunar cu activitate de video-chat, factureaza fara TVA catre societati din UE si din afara UE.
In urma unor controale ANAF la societatea de mai sus, organele de control stabilesc faptul ca, in baza art. 278, alin. (6), lit. b) din Codul Fiscal, facturile ar fi trebuit/trebuie sa contina cota de TVA de 19%, impunand ca urmare a ...
Mai282020
Regim fiscal TVA, servicii reparare aeronave pentru beneficiari din state membre si state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2020
Intrebare:
Infiintam o firma noua cu activitate de reparatii si mentenanta avioane prestate pentru firme din UE si din afara UE. Administratorul care va fi si angajat cu 8 h/zi, va incheia contracte de servicii pentru care se va deplasa in locatii din UE la companii aeriene.
Cazarea pentru delegatia externa va fi suportata de compania aeriana, iar administratorul suporta deplasarea ...
Apr122020
Transport intracomunitar. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Apr 2020
Intrebare: Avem societatea A neplatitoare de TVA care presteaza servicii de transport (locul prestarii este intracomunitar) pentru o societate B care este inregistrata intracomunitar si platitoare de TVA (cu cod valid in VIes), la data de 31.12.2017 societatea A depasit plafonul la cifra de afaceri si a omis sa se inregistraze in scopuri de TVA facturand fara TVA inca 5 luni de zile, tinand cont ca ...
Regim de scutire TVA
Iun182020
Prestari servicii renovare nava. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii unei alte firme din Romania, tot platitoare de TVA, locul prestarii este in Germania, renovare nave de croaziera (lux). Intrebare: Cum se factureaza acele prestari de servicii, intre cele doua firme, ambele cu sediul in Romania? Cu TVA sau fara TVA? Va multumim!
Iun172020
Vanzare apartament care nu mai este nou, regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iun 2020
Intrebare:
In 2006, am achizitionat un apartament pe firma platitoare de TVA, apartament pentru care am exercitat dreptul de deducere al TVA.
In 2016, am devenit neplatitor de TVA iar acum vreau sa vand apartamentul in regim de scutire.
Mentionez ca in aceasta perioda nu am efectuat investitii care sa depasesca 20% din valoarea apartamentului.
Trebuie sa fac ajustare de TVA pentru TVA-ul ...
Apr282020
Achizitii intracomunitare de bunuri de la un furnizor care detine un cod invalid de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2020
Intrebare: O societate care cumpara si vinde obiecte si materiale sanitare, a achizitionat anul trecut de la o societate din UE echipamente medicale si avea cod valid de TVA, anul acesta a achizitionat de la aceeasi societate materiale sanitare dar nu mai era valid codul lui de TVA. Cum procedam in asemenea situatii, cum se inregistreaza corect in contabilitate si in decontul de TVA?
Apr012020
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Factura de executare silita
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, am achizitionat in luna dec.2018, de la o societate, persoana impozabila, aflata in procedura falimentului incepand cu data de 06.09.2017, avand codul de TVA anulat din oficiu din data de 01.11.2015, potrivit dispozitiilor art.153 alin.(9) lit d) din Legea nr.571/2003, declarata contribuabil inactiv incepand cu data de 27.09.2018, un imobil-contructie ...
Achizitii intracomunitare
Iun012020
Achizitii servicii intracomunitare si livrari intracomunitare de bunuri. Neplatitor de TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Iun 2020
Intrebare:
O firma, neplatitoare de TVA, care produce lumanari, doreste sa achizitioneze servicii intracomunitare (servicii de publicitate de la Facebook Irlanda). Plafonul pentru achizitia de bunuri intracomunitare nu a fost depasit. As avea cateva intrebari.
1) As dori sa stiu daca declaratia 091 e nevoie sa o depun pentru a obtine codul special de TVA pentru achizitii intracomunitare si ...
Mai202020
Achizitii servicii intracomunitare - Perioada fiscala TVA si declarare in D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare: O societate microintreprindere care intocmeste trimestrial decontul de TVA si care primeste intr-o luna factura de la facebook pentru publicitate si de la Adobe ceva servicii, acestea se declara in decontul de TVA la achizitii de servicii intracomunitare. Intrebare mea este daca este corect sa se declare lunar in declaratia 390 si sa fie inregistrate in contabilitate cu taxare inversa? Mentionez ...
Mai072020
Lucrari bunuri imobile in Germania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: O microintreprindere infiintata in 2020, neplatitoare de TVA, cu 2 salariati, cod valid VIES pentru operatiuni intracomunitare, efectueaza lucrari de vopsitorie, zugraveli si montari de geamuri. Societatea achizitioneaza o masina de taiat gresie in valoare de 2.200 euro (este singura achizitie pana la acest moment din UE) de la o societate din Germania, cu cod valid VIES, pe care o foloseste ...
Mai072020
Achizitii intracomunitare de bunuri de la un platitor de TVA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza bunuri de la un neplatitor de Tva din Marea Britanie. Firma din Romania declara aceasta achizitie in D390 avand in vedere prevederile din nota de completare formular 390, "Pentru achizitii intracomunitare de bunuri taxabile in Romania, in cazul in care furnizorul nu comunica un cod valabil de TVA, dar bunurile ...
Regim normal TVA
Mai292020
Achizitie autoturism. Dreptul de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Mai 2020
Intrebare: Persoana juridica platitoare de TVA achizitioneaza un autoturism nou plata prin banca. Cumparatorul isi poate deduce toata valoarea TVA ului? Multumesc.
Ian282020
Clienti incerti. Ajustare TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare:
Firma A are de incasat de la clienti:
clientul B Marfa livrata in octombrie 2007 in valoare de 16.911,28 lei (valoare cu tva 19 %). LA DATA DE 31.12.2019 firma B se afla in faliment sub incidenta Legii 85/2006.
clientul c Marfa livrata in aprilie 2007 in valoare de 2.136,63 lei (valoare cu tva 19 %). La data de 31.12.2019 firma C este radiata.
...
Nov052019
Diferentele constatate in plus la sfarsit de zi in casa de marcat. Tratament fiscal si contabil
de
Vera Constantin
valabil la 05 Nov 2019
Intrebare: O societate care incaseaza contravaloarea produselor cu numerar si emite bon fiscal, trebuie sa colecteze TVA pentru diferentele constatate in plus la sfarsit de zi in casa de marcat versus raportul Z? De exemplu, societatea are la sfarsitul unei zile 1020 lei in casa de marcat insa in raportul Z incasarea cu numerar este in suma de 1000 lei, deci exista un surplus de cash de 20 lei (nu este ...
Oct152019
Inregistrate in scop de TVA. Ajustare TVA pentru proiect investitii
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: O microintreprindere a obtinut cod valid de TVA fara sa depaseasca limita de 300.000 RON. De la infiintare pana la obtinerea codului valid de TVA a desfasurat operatiuni in scopul dezvoltarii unui proiect de investitii, o imobilizare necorporala (cheltuieli de dezvoltare). O parte din cheltuielile facute au fost de la platitori de TVA. Care este procedura de declarare si recuperare a TVA-ului ...
Diferente suplimentare TVA
Mai112020
Deducerea TVA la importul de bunuri
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Mai 2020
Intrebare: In 2016 s-a realizat un import de marfa din SUA. La vamuire marfa a fost incadrata la TVA cu 9%. In 2019, in urma unui control efectuat la vama, s-a constatat ca incadrarea era gresita, trebuia la TVA cu 20%. S-a emis decizie de regularizare. Diferenta de TVA a fost platita de firma in 2020. Marfa respectiva intre timp a fost vanduta cu TVA de 9%. Cum se contabilizeza TVA-ul? Se inregistreaza pe ...
Oct122019
Obligatii suplimentare de impozite stabilite de organele fiscal - tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a dispus prin decizie de impunere o suma de TVA de achitat in plus de societate si o suma de impozit pe profit de achitat in plus pe cativa ani anteriori. Doresc sa stiu daca acest TVA de plata rezultat din decizia de impunere se inregistreaza ca o cheltuiala: 635 = 4423 si daca aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit. Totodata ...
Sep142018
Sume stabilite suplimentar prin decizie de impunere. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2018
Intrebare: Am avut o inspectie fiscala, s-au stabilit niste sume suplimentar: impozit profit, TVA si accesorii.
Cum se pot evidentia in contabilitate?
Mai202018
Bunuri lipsa la import. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2018
Intrebare: Care este procedura legala pentru declararea unei diferente la receptia efectiva pentru o marfa importata, cu declaratie vamala?
Deducerea, rambursarea si restituirea TVA
Mai072020
Amenajare spatii verzi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Mai 2020
Intrebare: O societate a efectuat cu o societate specializata - lucrari de amenajare spatii verzi, respectiv semanat gazon, plantare de copaci ornamenali si flori pe terenul aflat in fata cladirii sediului societatii. Cheltuielile cu astfel de prestari servicii sunt deductibile? Dar TVA aferenta?
Apr282020
Promisiune vanzare cumparare imobil, incasare avans. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod valid de TVA factureaza incasarea unui avans in baza unei promisiuni de vanzare cumparare. Se aplica taxarea inversa si in cazul incasarii unui avans pentru vanzarea unui imobil ?
Apr232020
Achizitie autoturism din Elvetia. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Apr 2020
Intrebare: O persoana fizica, neinregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza din Elvetia un autoturism pentru care exista un certificat EURO 1.Valoarea facturii de achizitie este de11 500 CHF. In ce conditii poate fi recuperata TVA platita in vama romana?
Apr132020
Deducere TVA din bon fiscal, cerinte si conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2020
Intrebare:
Societate platitoare de TVA achizitioneaza pe baza de bon fiscal produse cu o valoare de 1485 lei TVA inclus, cu mentiunea cui-ului pe bonul fiscal. La inregistrare in Saga am ales tipul documentului C Bon de casa cu cod fiscal. Se poate deduce TVA integral doar pe baza acestui bon?
Locul operatiunilor impozabile
Apr282020
Livrare produs pe teritoriul Romaniei, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Apr 2020
Intrebare: SC X SRL din Romania, platitoare de taxe si impozite si inregistrata cu cod valabil de TVA, executa pentru societatea Y din Elvetia cu reprezentant fiscal in Germania cu cod valabil de TVA, un produs pe care societatea Y il utilizeaza la o lucrare pe teritoriul Romaniei. Factura se va emite de societatea X catre societatea Y. Care este regimul de taxare din punct de vedere al TVA si modul de ...
Apr272020
Prestari servicii intracomunitare - obligatii ale prestatorului roman
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA presteaza servicii catre o firma din UE cu cod valid de TVA pe art 278 cu 2. Pe jurnalul de vanzari unde este corect sa apara: la operatiuni neimpozabile sau la livrari de bunuri si prestari de servicii pentru care locul livrarii este in afara Romaniei coloana -cu deducere? In decontul de TVA trecem la rd 3 si 3.1?
Apr232020
Persoana neinregistrata in scopuri de TVA, prestari intracomunitare de servicii
de
Elena Garofil
valabil la 23 Apr 2020
Intrebare:
Societate inmatriculata in Ro din anul 2018, care presteaza servicii cf cod CAEN 8551: Invatamant in domeniul sportiv si recreational (in speta antrenor personal de fitness combinat cu nutritie) numai catre beneficiari din Olanda, persoane fizice si juridice.
Prestarea serviciilor se face pe teritoriul Olandei.
Societatea a inregistrat in anul 2019 cifra afaceri de 171.989 lei si ...
Apr112020
Facturare pentru o reprezentanta din Moldova
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Apr 2020
Intrebare:
Un contract incheiat intre o societate din Romania "X" SA cu cod fiscal RO, prin Reprezentanta permanenta din Republica Moldova "X" SA cu cod fiscal ca beneficiar si prestator o societate din Romania SC "Y" cu cod fiscal RO pentru prestarea de servicii de verificare, masurare, testare conducta gaze naturale in Republica Moldova. Locul prestarii serviciilor este in ...
Raportarea fiscala: decont 300 si 301
Feb232020
Inregistrare in scopuri de TVA in luna noiembrie 2019. Perioada TVA pentru anul 2020
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare:
Societate comerciala, a depasit plafonul de scutire pentru TVA in luna septembrie 2019. Incepand cu luna noiembrie devine platitor de TVA trimestrial. La incheierea anului 2019 inregistreaza o cifra de afaceri sub 100.000 euro, insa pe lunile noiembrie si decembrie inregistreaza o CA de 90.000 lei.
In aceste conditii incepand cu luna ianuarie 2020 care va fi perioada de ...
Feb192020
Refacturare cheltuieli pentru servicii taxabile in Romania, beneficiar din stat membru, raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra refactureaza cheltuieli pentru servicii de cazare, restaurant, transport. (tva 5%, 9% si 19%) efectuate pe teritoriul Romaniei, catre firma mama din Germania. In ce rand din D300 trebuie declarate aceste refacturari? (mentionez ca aplicam structura de comisionar, deci refacturam cu cota corespunzatoare de tva) Va multumesc!
Ian092020
Perioada fiscala pentru declararea TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2020
Intrebare: Societatea raporteaza in anul 2019 D300 lunar ca urmare a achizitiilor intracomunitare din 2018. Pe parcursul anului 2019 achizitioneaza din UE autoturisme second hand cu TVA regim marja, iar serviciile de transport si taxe licitatie sunt facturate cu TVA taxare inversa. Achizitiile de autoturisme cu TVA regim marja nu sunt raportate in D300 si D390, iar cele legate de serviciile de transport, ...
Ian062020
Modificarea perioadei fiscale din luna in trimestru, formulare, declaratii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala - platitoare lunara de TVA realizeaza in anul 2019 o cifra de afaceri sub 100.000 euro. In anul 2019 nu a avut achizitii intracomunitare. Este obligatorie sau facultativa trecerea la TVA trimestriala? In cazul in care se trece la TVA trimestriala, care este termenul pentru depunerea D 700? Declaratiile D300, D394, D390 se depun lunar sau trimestrial? Obligatia de plata a ...
Livrari de bunuri
Ian222020
Livrare bunuri in Romania pentru client din UE, justificare regim de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Livrare de bunuri UE in urmatoarele conditii: facturare catre o persoana impozabila din UE (inregistrata in VIES) si livrare initiala (asigurata de un transportator independent angajat de furnizor) pe teritoriul Romaniei urmand ca, ulterior, clientul sa transporte marfa pe teritoriul statului membru UE. Cum se factureaza aceasta livrare si care sunt documentele justificative necesare pentru a ...
Ian212020
Cand se recunosc in contabilitate veniturile din vanzarea de imobile cu plata in rate?
de
Ela Dumitra
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: Clientul doreste sa vanda un apartament in valoare de 80.000 Euro cu plata in rate la dezvoltator. Cum se procedeaza cu veniturile? Inregistrez in functie de incasare lunar, sau toata valoarea? Clientul face factura lunar cu contravaloarea in lei sau e suficient extrasul? Ma puteti ajuta cu o monografie? Multumesc!
Ian152020
Inregistrarea TVA a unei firme din Romania intr-un stat membru pentru importul si livrarea in acel stat membru de bunuri
de
Ela Dumitra
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare:
O societate rezidenta in Romania, neplatitoare de TVA, va efectua o achizitie de bunuri din China si le va vinde prin intermediul unui site catre persoane fizice franceze.
Bunurile vor fi livrate din China in Franta, iar declaratia vamala de import se va intocmi pe numele unor persoane fizice. Acestea vor stoca produsele, ulterior urmand sa le distribuie beneficiarilor ...
Dec302019
Vanzare apartament duplex in 2019 si in 2020
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2019
Intrebare: O persoana fizica construieste in regim propriu, un duplex. In anul 2019, a vandut un apartament si a primit avans pentru al doilea apartament.
Intrebarea este: daca in 2020 vinde al doilea apartament, este necesar sa plateasca TVA?
Regimul deducerilor
Ian222020
Autoutilitara sub 3.500 kg achizitionata in leasing. Intreruperea utilizarii. Regimul amortizarii, cheltuielilor si a TVA aferenta ratei de leasing. Alocarea unei noi utilizari
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare:
Va rugam sa ne sprijiniti cu o opinie la urmatoarea problema:
- societatea a achizitonat o autoutilitara frigorifica, cu masa < 3.500 kg, in leasing, pe care o utiliza pentru aprovizionarea departamentului en-gros. In prezent acest department nu mai functioneaza,iar autoutilitara nu mai este folosita.Cum ar trebui tratatate fiscal amortizarea, taxa auto, asigurarile, dobanda ...
Dec152019
Asociere in participatie. Dreptul de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Dec 2019
Intrebare: In cazul unei asocieri in participatiune, al carui scop este gestionarea deseurilor, liderul are dreptul de deducere TVA, concomitent cu obligatia de a colecta TVA-ul din facturile emise catre beneficiar. Este corect ca liderul sa deduca doar TVA-ul aferent achizitiilor efectuate pe numele societatii, in conditiile in care este singurul care colecteaza TVA pentru serviciile efectiv prestate? Pot ...
Nov262019
Achizitii intracomunitare de autoturisme din UE. Furnizor neinregistrat in scop de TVA sau inregistrat in scop de TVA (cod valid)
de
Dana Hristu
valabil la 26 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala, cu activitate de dealer auto, platitor de TVA si impozit profit, achizitioneaza autoturisme noi de la o persoana juridica din Uniune, care nu este platitor de TVA. Care este regimul TVA aplicabil si monografia contabila pentru aceasta achizitie? In situatia in care autoturismele achizitonate sunt second hand care este regimul TVA aplicabil ?
Nov212019
Achizitie snowmobil la o pensiune - tratament TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Nov 2019
Intrebare: Societatea cumpara un snowmobile, care va fi folosit de catre clienti (turisti) la o pensiune montana. Problema mea este ca nu stiu daca snowmobilul este sau nu mijloc de transport si daca aplic TVA 50 % la achizitie?
Prestari servicii
Ian202020
Prestari servicii (spalatorie auto) catre o societate din Spania. Intocmirea facturii
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Ian 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA are o spalatorie auto in Buzau, presteaza servicii catre o societate platitoare de TVA din Spania (spala un camion), cum emite factura din punct de vedere al TVA. Dar daca presteaza servicii unei persoane juridice din Turcia? Multumesc!
Ian082020
Transport international de marfa. Documente justificative pentru cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 08 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala care detine licenta pentru transport rutier de marfa si care efectueaza transport saptamanal intre localitati de pe teritoriul national catre Italia, ce documente contabile trebuie sa intocmeasca pentru a justifica cheltuielile cu transportul? Mentionez ca societatea nu are salariati, transportul este asigurat de asociatul societatii. Masina cu care se realizeaza ...
Ian082020
Spectacole divertisment. Taxe datorate
de
Vera Constantin
valabil la 08 Ian 2020
Intrebare: O societate comerciala organizeaza spectacole de divertisment de tipul concerte, pentru care emite bilete, cu valori cuprinse intre 50 lei - 150 lei/bilet. Societatea este platitoare de TVA si datoreaza totodata impozit pe spectacole. Va rog sa imi spuneti care este baza de impozitare pentru impozitul pe spectacole? Din totalul incasarilor din vanzarea de bilete se elimina TVA-ul si apoi se ...
Nov292019
Obligatii declarative. Concediu pentru cresterea copilului.
de
Dani Cucu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: Am o intrebare cu privire la asiguratii suspendati in declaratia 112 pentru crestere copii. Mi-a dat eroare la declaratia 112 ca numarul de asigurati pentru care angajatorul datoreaza contributii pentru concedii si indemnizatii este eronat. Mai exact am vazut ca 3 salariati cu CIM suspendat pentru crestere copil in 112 apar la data de iesire din categoria de asigurat cu data suspendarii si in ...
Exigibilitatea si faptul generator
Dec072019
Achizitii pe baza de aviz de insotire a marfii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Dec 2019
Intrebare: Suntem inregistrati in scopuri de T.V.A si am achizitionat din Ungaria bunuri care au venit cu aviz de insotire a marfii. In cazul in care furnizorul nu emite factura, care sunt obligatiile noastre in acest caz? Care este monografia contabila ?
Oct022019
Plafonul de scutire pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: Cand devin platitor de TVA. 65.000 euro. La ce curs? Eu stiam, peste 220.000 lei Multumesc
Apr012019
Refacturare. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Cum interpretati dispozitiile pct. 31 alin. (5) si (6) din norme CF TVA raportat la art. 282 alin. (3) si norme aferente, in sensul ca in cazul aplicarii structurii de comisionar, TVA de pe factura emisa catre client (refacturarea) se va colecta la emitere si nu la incasarea contravalorii acesteia?
Nov162018
Termen de emitere factura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: In luna octombrie, mai exact pe 29.10.2018, o firma de intermediere transporturi a efectuat un transport pentru un tert. Transportul a fost efectuat in Olanda, transport facturat fara TVA pe 10.11.2018.
Beneficiarul nu accepta factura facuta la inceputul lunii noiembrie, argumentand urmatoarele:
Conform art. 282 alin. (1) din Codul fiscal, exigibilitatea taxei intervine la data la care are loc ...
Split TVA
Iun012019
Split TVA, incetarea aplicarii sistemului
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2019
Intrebare: Referitor la iesirea de la Split TVA: plata defalcata nu se mai efectueaza incepand cu data publicarii datei radierii in Registrul persoanelor care aplica plata defalcata a TVA si in cazul facturilor primite inainte de aceasta data? Valoarea TVA din incasari facturi nu se mai vireaza in contul de TVA, incepand cu data radierii si in cazul facturilor emise inainte de aceasta data? Soldul contului ...
Feb092019
Plata unui furnizor intern pentru consumul de energie electrica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2019
Intrebare: Societatea noastra primeste factura pentru consumul de energie electrica de la o alta societate care are contract cu Enel-ul, iar plata contravaloarea facturii o efectuam direct in contul Enel, dupa care instiintam si furnizorul. Furnizorul ne informeaza ca, incepand cu 01.01.2019 aplica mecanismul de plata defalcata a TVA-ului si ne comunica contul bancar de TVA in care sa viram TVA-ul aferent ...
Ian192019
Split TVA. Tratament plati efectuate de institutii publice
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: O firma platitoare de TVA aplica split TVA si are clienti bugetari pe care ii incaseaza prin Trezorerie. Este necesar un cont bancar separat pentru incasarea TVA-ului?
Nov242018
Reducere 5% impozit pe profit in conditiile aplicarii platii defalcate a TVA din 2018
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: Suntem platitori de split TVA de la 01.10.2017 pentru a beneficia de 5% reducere a impozitului pe profit.
Care sunt conditiile de mentinere pentru anul 2018 pentru a beneficia de reducere in continuare?
Raportarea statistica: Intrastat
Nov272018
Declaratie Intrastat. Origine bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: Suntem o societate producatoare de obiecte ceramice. De asemenea, achizitionam produse asemanatoare (sau chiar identice) de la societati din Grup, din UE. In Romania se intampla sa asamblam 3 produse intr-un set (2 marfuri din UE si 1 produs de societatea din Romania). Contabil, am ales urmatoarea varianta: receptie marfa (371=401), transforma marfa in material (3028 = 371), si producere set ...
Iul192018
Avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Nedeclararea avansului in declaratia Intrastat
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iul 2018
Intrebare: O firma primeste, in baza unui contract, o factura de avans in valoare de 1.050.000,00 lei din UE pe care o si plateste, urmand ca in luna august sa primeasca marfurile respective. Avem obligatia transmiterii declaratiei intrastat privind acest avans? Cum procedam?
Apr162018
Achizitie materii prime. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: Societatea A din Romania achizitioneaza materie prima de la societatea B din Romania, parte din grupul international X. Facturile se emit de societatea B din Romania catre societatea A, cu TVA 19%. Livrarea bunurilor se face de la societatea C din Austria, parte din acelasi grup X. Se declara operatiunea dintre societatea C si societatea A in Intrastat? Pana acum, fluxul era: societatea C livra ...
Mar212018
Corectii declaratii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mar 2018
Intrebare: Societatea, in octombrie 2017, a incasat un avans de la primul cumparator, din UE pentru o aeronava. Intre timp, acest partener a cesionat dreptul de achizitie al aeronavei catre alt partener, cu care s-a incheiat tranzactia finala in ianuarie 2018. Initial am facturat intreaga tranzactie pe al doilea partener si pe CUI-ul lui am facut si declaratia Intrastat si 390. La cateva zile, ne-au rugat ...
