Locul operatiunilor impozabile
Feb042023
Servicii pentru un bun imobil din Franta. TVA
de
Irina Dumitrescu
04 Feb 2023
Intrebare: O societate din RO platitoare de tva presteaza servicii de arhitectura (planuri amenajari interioare) asupra unui bun imobil situat in Franta, detinut de o persoana juridica romana. Contractul se incheie cu beneficiarul roman persoana juridica, nu se stie daca acesta este inregistrat in scop de tva in Franta sau daca are un sediu fix acolo. Urmeaza sa aflam. Daca primim un cod de tva din Franta ...
Ian242023
Montaj jaluzele. TVA
de
Dana Hristu
24 Ian 2023
Intrebare: O firma romaneasca are conract cu o alta firma romaneasca pentru vanzare si montare jaluzele exterioare. Jaluzelele fabricate din material german au fost livrate si facturate cu TVA firmei romanesti iar montarea se va efectua pe teritoriul Republicii Moldova dupa ce cumparatorul a facut exportul acestora. Factura de montare va fi emisa tot catre aceasta firma romaneasca. Cum se face factura cu ...
Ian182023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni neimpozabile in Romania, export cu locul in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
18 Ian 2023
Intrebare:
Societatea comerciala A inregistrata ca platitor de TVA in Romania achizitioneaza marfa de la Societatea B din Polonia inregistrata ca platitor de TVA in Polonia. Societatea A din Romania, intocmeste pentru marfa respectiva factura catre Societatea C din Franta, inregistrata ca platitor de TVA in Franta. La solicitarea partenerului C din Franta marfa este trimisa din Polonia in Maroc, ...
Dec122022
Prestari servicii in domeniul IT. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
12 Dec 2022
Intrebare: O societate de IT din Romania lucreaza cu o societate din Australia avand cod de TVA din Australia. Se lucreaza remote direct pe serverele din Australia. 1. Societatea IT este neplatitoare de TVA, cum factureaza si cum se declara? 2. Societatea IT depaseste plafonul TVA, cum factureaza si cum declara? 3. Se considera venituri din consultanta, codul CAEN 6202, referitor la plata micro sau impozit ...
Nov222022
Tratamentul TVA pentru serviciile de cercetare piata, transport si montaj-intretinere ascensoare catre beneficiari din state membre UE
de
Alexandru Palaghia
22 Nov 2022
Intrebare: La un SRL din Romania, platitor de tva si impozit pe profit am urmatoarele situatii: - presteaza servicii de cercetare piata Cehia catre un beneficiar din Germania; - presteaza servicii de transport marfuri catre beneficiari din Franta, Germania si Austria. - presteaza servicii de reparatii si montaj ascensoare in mai multe tari membre UE. Cum incadrez facturile emise catre acesti clienti in ...
Nov032022
Operatiuni neimpozabile in Romania, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
03 Nov 2022
Intrebare: Un SRL din Romania inregistrat in scopuri de TVA in Romania (in regim normal), achizitioneaza marfa de la o societate din Slovenia, inregistrata in scopuri de TVA in Slovenia si o vinde in Serbia (NON UE). Mentionez ca marfa este transportata din Slovenia direct in Serbia si nu intra deloc pe teritoriul Romaniei. Poate societatea din Romania sa fie considerata exportator? In ce conditii, tinand ...
Oct232022
Achizitie de bunuri cu instalare
de
Olga Crevelescu
23 Oct 2022
Intrebare: Firma platitoare de TVA, inregistrata in Ungaria, livreaza catre o firma platitoare de TVA, inregistrata in Romania (clinica) echipamente necesare functionarii. Mai exact este vorba de sistem de climatizare, de ventilatie, de gaze medicale si de acces. Aceste echipamente vor fi livrate si instalate de catre vanzator in locatia clinicii care se afla Romania. Obiectul contractului incheiat intre ...
Oct172022
Locul prestarii serviciilor de transport intre 2 state membre de catre un rezident al unui al treilea stat membru
de
Alexandru Palaghia
17 Oct 2022
Intrebare: O societate presteaza servicii transport colete mici dimensiuni, pentru o firma din Belgia. Transportul are loc pe teritoriul Belgiei si Germaniei. 1) se factureaza fara TVA dupa ce-si ia cod special de TVA? 2) Trebuie deschis Punct de lucru in Belgia? Multumesc!
Sep272022
Completare
de
Ionut Jinga
27 Sep 2022
Intrebare: Cred ca trebuie sa mai fac o completare: firma care a inchiriat pe termen scurt autoturismul (prestatorul) (firma A) este tot o firma din Romania, inregistrata in scop de TVA in Romania, la fel ca si firma pe numele careia s-a emis factura (firma B), si la fel ca si firma care este beneficiarul final (firma C), si careia firma B ii refactureaza serviciul de inchiriere. Doar locul in care masina ...
Sep232022
Inchiriere pe termn scurt
de
Ionut Jinga
23 Sep 2022
Intrebare: La alin. (4) se mentioneaza ca: Prin exceptie de la prevederile alin. (2) si (3), pentru urmatoarele prestari de servicii, locul prestarii este considerat a fi: d) locul unde mijlocul de transport este pus efectiv la dispozitia clientului, in cazul inchirierii pe termen scurt a unui mijloc de transport. Prin termen scurt se intelege posesia sau utilizarea continua a mijlocului de transport pe o ...
Sep232022
Refacturare cheltuieli de inchiriere autoturism. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
23 Sep 2022
Intrebare: Firma noastra, platitoare de TVA, a primit o factura de inchiriere autoturism de la o firma platitoare de TVA, locul predarii masinii fiind Germania. Prestatorul a emis factura fara TVA. Deoarece nu era aferenta noua, ci unei alte firme din grup, noi trebuie sa refacturam acest cost. Intrebari: Se refactureaza cu sau fara TVA? Unde inregistram in decontul de TVA, atat factura de achizitie, cat si ...
Sep232022
Achizitii din Polonia cu vanzare in Germania. TVA
de
Portal Codul Fiscal
23 Sep 2022
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de tva, achizitioneaza marfa din Polonia care ajunge in depozitul Amazon din Germania. De acolo marfa se vinde prin platforma in Germania la persoane fizice. Putem sa ne inregistram in OSS pentru a face plata tva in Germania pentru livrarile la persoane fizice? Daca facem achizita din Polonia pe firma din Romania facem taxare inversa?
Sep162022
Servicii de mentenanta pentru turbine eoliene
de
Olga Crevelescu
16 Sep 2022
Intrebare: Societatea presteaza servicii de mentenanta pentru turbine eoliene. Contractul este incheiat cu persoana impozabila inregistrata in Danemarca, dar serviciile vor fi prestate, deocamdata, in Germania. Societatea prestatoare a obtinut cod de TVA intracomunitar. Va rog sa ne ajutati cu stabilirea locului prestarii si cu un sfat privind intocmirea facturii.
Sep082022
Servicii de inchiriere barca in Croatia. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
08 Sep 2022
Intrebare: Am contractat un serviciu de inchiriere barca pentru training, formarea echipei, dar si pentru relaxare, de la o firma din Romania platitoare de TVA. Firma ne va pune la dispozitie barca in Croatia, nu in Romania, pe o perioada de 7 zile. Va rog sa ne precizati daca: 1. Factura de inchiriere barca trebuie sa o primim cu TVA sau fara TVA? 2. Este nevoie ca una din firme sa fie inregistrata cu ...
