- Newsletter GRATUIT
-
Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
Tratament fiscal operatiuni economice
Feb152019
Reduceri comerciale acordate ulterior prestarii
de Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2019
Intrebare: O societate comerciala de taximetrie, platitoare de TVA, acorda clientilor facilitatea ca la doua curse efectuate, a treia se fie gratuita. Care este tratamentul contabil aplicabil din punct de vedere al TVA? Ce trebuie sa contina bonul fiscal atunci cand cursa se efectueaza gratis pentru client, fiind cea de-a 3-a ? Ce evidenta suplimentara trebuie sa conduca firma?
Feb142019
Imprumut fara dobanda intre societati afiliate. Ajustarea/estimarea veniturilor. Evitarea dublei impuneri economice
de Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: Am rugamintea sa ne indicati posibilitatea de recalificare a tranzactiei si modul in care aceasta se poate face de catre ANAF in urmatoarea situatie: o companie din US, care detine pachetul majoritar intr-o companie romaneasca intentioneaza sa acorde un imprumut fara dobanda societatii controlate (romanesti) in vederea dezvoltarii businessului. Din punctul dumneavoastra de vedere considerati ca ...
Feb132019
Operatiuni cu bunuri neimpozabile in Romania, dar taxabile in alt stat membru
de Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2019
Intrebare: Firma A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, incheie un contract de livrare marfa cu firma B din Romania, inregistrata in scopuri de TVA. Firma B (clientul firmei A) solicita sa i se livreze marfa pe teritoriul Germaniei, unde are un santier in lucru. In scopul derularii contractului cu firma B, Firma A cumpara marfa de la firma C din Germania, inregistrata in scopuri de TVA. Marfa este ...
Feb122019
Regim facturare si acordare servicii agentii de turism. Conditii privind sponsorizarea acordata de microintreprinderi
de Ela Dumitra
valabil la 12 Feb 2019
Intrebare: 1. O agentie de turism Alfa SRL din RO vinde in contul unei societati din afara RO pachete turistice catre agentii din RO cu destinatii in UE si destinatii NON UE. Avand in vedere noile prevederi legale prin care daca clientul persoana fizica a platit suma integral catre agentia X, agentia Alfa SRL este obligata sa ofere bilet turistului indiferent daca a incasat sau nu contravaloarea pachetului ...
Feb112019
Lipsuri marfa la inventar neimputabile Tratament fiscal
de Constanta Popa
valabil la 11 Feb 2019
Intrebare: O societate comerciala care are domeniul de activitate comert, are un bar, la inventarul din 31 decembrie 2018 are o diferenta de inventar semnificativa Pentru aceasta lipsa de inventar, care este neimputabila, ce taxe se calculeaza?
Feb072019
Scoatere din evidenta clienti radiati. Tratament impozit pe profit si TVA
de Olga Crevelescu
valabil la 07 Feb 2019
Intrebare: O Organizatie Non-Profit desfasoara activitate economica. In cadrul acestei activitati, are in sold clienti si furnizori care au depasit termenul de 3 ani de plata/incasare(dupa caz). Nu s-au constituit provizioane.O parte din acesti clienti/furnizori sunt radiati, conform site-ului ANAF (nu avem sentinta judecatoreasca),ONG in cauza neinscriindu-se la masa credala a acestora.Cum se va proceda in ...
Feb012019
Impozit local organizare spectacole
de Elena Ionescu
valabil la 01 Feb 2019
Intrebare: O societate - microintreprindere infiintata in cursul anului 2018 avand ca obiect de activitate comert cu amanuntul cod CAEN 4711 isi proprune prin activitatea pe care o desfasoara sa functioneze ca un PUB,in sensul ca se vor servi anumite preparate de bucatarie, shake-uri, cocktailuri. Pentru a atrage clienti societatea isi proprune ca in anumite zile ale unei luni sa aduca anumiti artisti ...
Ian312019
Declaratii obligatorii pentru o societate aflata in dizolvare/lichidare
de Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Societate intrata in lichidare, cod de TVA anulat, fara salariati. Din punct de vedere al declaratiilor: ce declaratii trebuie sa depuna la ANAF pe parcursul unui an, avand in vedere ca procedura nu s-a incheiat (100, 301)?
Ian292019
Salariul minim in domeniul constructiilor. Aplicarea facilitatilor
de Dani Cucu
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: O societate avand codul CAEN 2511 produce componente metalice pentru triciclete, masini de tesut, mobilier. Ocazional, o data sau de 2 ori pe an, produce si componente pentru stadioane. Aplica salariul minim pe economie de 3.000 in aceste conditii?
Ian282019
Sponsorizari microintreprindere. Tratament contabil si declarativ
de Olga Crevelescu
valabil la 28 Ian 2019
Intrebare: In calitate de microintreprindere am facut o sponsorizare pentru o societate non-profit, furnizor de servicii acreditate si cu un serviciu social licentiat, 20% din impozitul micro de 1% s-a platit in data de 31.12.2018, pentru trimestrul 4, cum se intocmeste declaratia 107, se semneaza electronic? Cand se trimite? Cum se declara in declaratia 100? Care este inregistrarea contabila?
Ian232019
Tratament fiscal aplicabil cheltuielilor inregistrate de ONG cu masa acordata salariatilor si la nivelul angajatilor
de Elena Ionescu
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: Un ONG cu activitatea economica cod CAEN 8730 are propria cantina unde prepara masa pentru rezidentii caminului de batrani si pentru proprii angajati. Cum este tratata din punct de vedere fiscal cheltuiala cu masa gratuita acordata propriilor salariati, in timpul programului de lucru, de catre ONG-ul platitor de impozit pe profit? Care este tratamentul fiscal pentru salariati?
Ian222019
Achizitie si prestari servicii proiectare, regim fiscal TVA
de Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2019
Intrebare: Pe viitor societatea vrea sa efectueze servicii de proiectare pentru un client dintr-o tara non-UE. O parte din serviciile de proiectare vor fi efectuate de catre o firma din SUA, care ne va factura respectivele servicii fara TVA.Ce obligatii din punct de vedere al TVA avem la inregistrarea celor doua facturi in contabilitate? In ce declaratii ar trebui inregistrate?
Ian212019
Laptopuri oferite gratuit clientilor. Tratament fiscal
de Olga Crevelescu
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: La finalizarea unui contract de prestare servicii proiectare, in cadrul unei actiuni de protocol, societatea (microintreprindere) vrea sa ofere clientului doua laptopturi, pe care se afla proiectul care a facut obiectul contractului cu acesta, a caror valoare de achizitie este mai mare de 2500 lei (fara TVA) si pentru care nu deduce TVA. Care ar fi inregistrarile si documentele contabile ce ar ...
Ian172019
Retragere actionar din firma. Mod repartizare dividende
de Ionut Jinga
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Dintr-o societatate s-a retras un actionar in decembrie 2018, cesionand actiunile altui actionar din cadrul aceleiasi societati. Inainte de retragere, prin adunare generala, s-au repartizat dividende aferente perioadei precedente. Actionarul retras are dreptul la ridicare de dividende aferente perioadei precedente? Care este suma maxima de dividende ce poate fi ridicata in numerar pe zi de catre ...
Ian172019
Salariul minim in constructii conform OUG 114/2018
de Cristina Cret
valabil la 17 Ian 2019
Intrebare: Firma de constructii metalice A, cod 2511, avand cifra de afaceri 80% in constructia de componente pentru stadioane are obligatia de a majora salariul minim brut la 3.000 RON? Dar in cazul in care firma A livreaza la firma B in Franta aceleasi componente, care la randul ei livreaza la firma C in Franta (constructorul final), se ia in calcul la calculul cifrei de afaceri?
Ian162019
Vanzare mijloace fixe incomplet amortizate. Tratament fiscal
de Olga Crevelescu
valabil la 16 Ian 2019
Intrebare: In anul 2014 am achizitionat o celula de forjare formata din:- un utilaj din UE- doua utilaje din Romania, pe care am produs piese forjate.Incepand cu anul 2019, productia acestor piese a incetat, intrucat nu mai exista cerere pe piata si le scoatem din functiune prin vanzare catre un client din afara UE.1. Care este tratamentul fiscal al acestei operatiuni, din punct de vedere al TVA, impozit ...
Ian142019
Primire reducere comerciala ulterioara achizitiei din stat membru. Tratament fiscal TVA
de Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: In urma cu cateva luni am semnat cu o firma care are sediul in Uniunea europeana (cod valid de TVA) un acord de selfbilling. In data de 14.12.2018 aceasta firma (EPSON EUROPE) a virat o suma reprezentand un discount pe care noi il primim in urma atingerii unui anumit nivel al vanzarilor. Cum inregistrez eu aceasta incasare, trebuie sa emit si eu autofactura? Am cerut la Epson autofactura lor, dar ...
Ian122019
Constructiile de tip stadion
de Dani Cucu
valabil la 12 Ian 2019
Intrebare: O societate are cod CAEN 2511. Conform OUG 114/2018, este obligatoriu de la cifra de afacere de 80% pe domeniul constructiilor sa aplicam salariu minim diferentiat? Daca societatea executa structuri metalice pentru stadioane (componente metalice pe care clientii le asambleaza, componentele nu sunt de sine statatoare) livrate in afara tarii. Constructiile de tip stadion la ce cod CAEN intra?
Ian112019
Achizitie automobil de la PF. Revanzare. Tratament venit
de Alina Elena Hoara
valabil la 11 Ian 2019
Intrebare: Un cabinet medical achizitioneaza in luna septembrie 2018 o masina de la o persoana fizica din Germania. Valoarea de achizitie este 13000 de euro. Suma a fost inregistrata in registrul de incasari si plati (la fel ca toate platile efectuate pentru inmatricularea masinii), dar la calculul impozitului pe venit toate cheltuielile generate de achizitia masinii au fost considerate nedeductibile. In ...
Dec282018
Productie dispozitive pentru activitatea proprie, dreptul de deducere TVA
de Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2018
Intrebare: Societatea X in regie proprie a produs dispozitive la o valoare evaluata de partea tehnica.Costul a fost estimat.Care este regimul TVA pentru materialele utilizate? Se calculeaza TVA la bunurile obtinute?