Tratament fiscal operatiuni economice
Dec092024
TVA pentru import pe teritoriul intracomunitar
de
Gina Popescu
09 Dec 2024
Intrebare:
TVA - vanzare rezidenti din Romania, transport marfa China-Polonia.
Societate din Romania cumpara marfa din China, pe care o vinde catre o alta societate din Romania, care la randul ei o vinde catre o societate din Polonia. Transportul este direct China - Polonia. Clientul din Romania solicita factura in valuta, fara TVA, plata urmand sa o faca in valuta. Nu am gasit reglementari in acest ...
Dec092024
Regim TVA operatiune de import in Romania efectuata de nerezident
de
Alexandru Palaghia
09 Dec 2024
Intrebare:
Cum poate recupera TVA platit in vama o societate din Italia, regasiti detalii mai jos:
- o societate din Italia achizitioneaza panouri fotovoltaice din China;
- societatea trimite panourile catre o societate din RO, prin vama Constanta, in vederea aplicarii unei membrane termoizolante pe panouri;
- dupa prelucrare, panourile se vor trimite catre Italia;
- proprietarul bunurilor este ...
Dec072024
Tratament fiscal TVA si impozit pe profit pentru bunuri degradate, distruse
de
Amelia Dumitras
07 Dec 2024
Intrebare:
Prin decizie a fost numita comisie de inventariere in data de 01 iulie 2023 pentru inventarierea stocurilor.
In urma procesului de inventariere, comisia intocmeste procesul verbal de inventariere in data de 07 iulie 2023 prin care propune casarea/scoaterea din evidenta a unei cantitati de 10.000 kg produs degradat calitativ *1 leu/kg : 10.000 lei, produse care nu mai pot fi comercializate.
...
Dec072024
P.F.A. deducere cheltuieli pentru formare profesionala
de
Amelia Dumitras
07 Dec 2024
Intrebare:
O persoana fizica, care detine un Cabinet individulal de psihologie, a achizitionat din Elvetia, un serviciu, mai exact participarea la un congres, pe persoana fizica, nu pe Cabinet.
In aceste conditii, putem considera acesta cheltuiala ca fiind deductibila pe Cabinet, avand in vedere ca factura nu este pe Cabinet de psihologie, ci pe peroana fizica, dar pe de alta parte este o cheltuiala ...
Nov292024
Ajustarea taxei deductibile in cazul bunurilor de capital
de
Profeanu Laura
29 Nov 2024
Intrebare:
Societate platitoare de tva si impozit pe profit detine un autoturism M1 folosinta mixta, achizitionat in anul 2020 din Germania, aplicand taxarea inversa (tva dedus 50%), perioada ramasa de amortizare 2 ani. In luna octombrie a suferit o dauna incadrata de asigurator ca dauna totala, pentru care vom incasa de la asigurator o suma stabilita conform suma asigurata.Totodata se vor valorifica ...
Nov252024
Completare clarificare raspuns
de
Alexandru Palaghia
25 Nov 2024
Intrebare:
Revin asupra spetei. Nu pot sa iau legatura cu furnizorul. Factura ramane asa, cu tva 21%. Cum trebuie sa procedez in acest caz? Multumesc.
Nov222024
AIC de bunuri de la furnizor cu cod invalid de TVA
de
Alexandru Palaghia
22 Nov 2024
Intrebare:
Societate platitoare de tva a efectuat in luna septembrie o achizitie intracomunitara de bunuri de la un furnizor din Lituania, fara cod valid de tva in VIES. Factura are data de septembrie, dar am primit-o si inregistrat-o in luna octombrie. Furnizorul din Lituania fara cod valid de tva a emis factura cu tva 21%. Cum inregistrez aceasta factura? Aplic taxare inversa la valoarea integrala cu ...
Nov212024
Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Profeanu Laura
21 Nov 2024
Intrebare:
Societate comerciala cu sediul in Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, face o achizitie de marfuri, arbusti (zmeura, paulownia) in anul 2022, din Bulgaria de la o persoana fizica neinregistrata in scopuri de TVA, in valoare de 262.500, 00 lei. Documentul prezentat este un borderou de achizitie pe care sunt mentionate produsele si pretul in lei, cu mentiunea ca s-a platit suma de 200.000 ...
Nov182024
Vanzare in Republica Moldova
de
Gina Popescu
18 Nov 2024
Intrebare:
Vanzare din magazin motor catre o firma din Republica Moldova, facturat pe cod de Moldova, trebuie cod de TVA intracomunitar?
Nov122024
Vanzare activ incomplet amortizat
de
Alexandru Palaghia
12 Nov 2024
Intrebare:
O societate neplatitoare de tva are in proprietate un autoturism a carui valoare contabila in prezent este de 38000 ron. Pana la amortizarea completa mai sunt 2 ani.
Acest autoturism a fost supus in ultimii 2 ani la o serie de reparatii (a fost cumparat second hand) iar in prezent deoarece costul cu reparatiile sunt considerate de catre administrator mult prea costisitoare, doreste vanzare ...
Nov112024
Tratamentul TVA al persoanei impozabile mixte
de
Alexandru Palaghia
11 Nov 2024
Intrebare:
Clinica medicala are cabinet de Dermatologie prin intermediul caruia presteaza servicii scutite de TVA cat si servicii in scop estetic.
Va rog sa imi spuneti cum sunt tratate aceste operatiuni dpdv al TVA.
1. Pentru achizitii in scop estetic se tine evidenta separata si se deduca TVA?
2. Pentru livrari in scop estetic se colecteaza TVA 19%.
3. Lunar, prin determinarea diferentei dintre ...
Nov082024
Deducere integrala cheltuieli auto
de
Constanta Popa
08 Nov 2024
Intrebare:
Compania acorda masini de serviciu catre angajati incadrati ca manageri de zona. Un manager de zona are in subordine mai multe magazine si se deplaseaza cu masina de serviciu intre acestea pentru diverse activitati (management, administrative, etc).
Managerul de zona intocmeste foaie de parcurs din care reiese ca deplasarile efectuate sunt efectuate doar in interes de serviciu.
Avand in ...
Nov062024
Refacturare cheltuieli intracomunitare
de
Profeanu Laura
06 Nov 2024
Intrebare:
O firma A din Romania livreaza produse eco unei firme B din Romania. Conform clauzelor contractuale certificarea eco acreditata este efectuata de catre firma A, urmand ca ulterior aceasta sa fie suportata de catre firma B. Certificarea eco acreditata se realizeaza de catre o firma din Germania care factureaza serviciile prestate catre firma A, aplicand taxarea inversa, factura fiind emisa in ...
Nov042024
Facilitati constructii pentru salariati detasati
de
Profeanu Laura
04 Nov 2024
Intrebare:
Un SRL cu cod CAEN 4120, daca beneficiaza de facilitati fiscale in domeniul constructiilor deoarece realizeaza o cifra de afaceri din activitati de constructii peste 80%, poate detasa un salariat la o alta societate din Romania pentru prestarea de alte activitati ce nu se incadreaza la facilitati fiscale? Daca se opteaza ca angajatorul care a dispus detasarea (cel cu cod CAEN 4120) sa ...
