Tratament fiscal operatiuni economice
Sep302022
Servicii electronice
de
Cornelia Nastase
30 Sep 2022
Intrebare: Activitatea pe care o desfasoara firma, mai sus mentionata, este cea de predare a orelor de pian in privat. Pe langa aceste ore de pian se organizeaza concursuri pe retelele de socializare (facebook si instagram) care constau in: plata taxei de participare conform contractului incheiat, cu fiecare participant in parte (incasare direct in contul firmei) si trimiterea materialului de catre ...
Sep232022
Foraje pe teritoriul Romaniei facturate catre un beneficiar din afara UE
de
Olga Crevelescu
23 Sep 2022
Intrebare: Care este regimul fiscal din punct de vedere TVA pentru o firma din Republica Moldova care efectueaza foraje pentru un studiu geotehnic necesar pentru proiectarea unui drum din Romania? Firma din Romania subcontracteaza aceste servicii firmei din Republica Moldova? Va rugam sa precizati si articolele din Codul Fiscal. Firmele sunt inregistrate in scop de TVA in tarile lor. Se poate aplica taxare ...
Sep162022
Livrari in Germania. TVA
de
Portal Codul Fiscal
16 Sep 2022
Intrebare: O societate romaneasca platitoare de tva, achizitioneaza marfa din Polonia care ajunge in depozitul Amazon din Germania. De acolo le vinde prin platforma in Germania. Societatea a obtinut cod fiscal de Germania DE2535222. Cum plateste tva in Germaina? Cum evidentiem aceste venituri si ce taxe platim in Romania?
Sep122022
Transport international, regim TVA
de
Elena Garofil
12 Sep 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA (a fost anulat codul de TVA de ANAF in anul 2020), efectuaza transport de persoane extern (Romania-Italia si Italia -Romania). Firma trebuie sa se reinregistreze la TVA sau sa depuna declaratia 311? Bonul fiscal emis calatorilor este cu/fara TVA? Transportul de persoane este scutit de TVA?
Sep092022
Regimul de impozitare TVA, cotele aplicabile si cursul de schimb sunt aceleasi ca si ale operatiunilor de baza care au generat aceste eveniment art. 282(9)
de
Ela Dumitra
09 Sep 2022
Intrebare: In situatia in care facturile de cumparare a pesticidelor in trim 1 an 2017 care intra in compesare cu factura de discount din decembrie 2016 sunt cu taxare inversa? Se mai poate face compensarea tva ului de la neexigibil la eligibil sau este de plata la bugetul de stat?
Sep042022
Retur echipamente exportate neconforme cu inlocuire si retur echipamente exportate livrate eronat fara inlocuire
de
Ela Dumitra
04 Sep 2022
Intrebare: O societate a livrat cu invoice (export) echipamente catre un client din Turcia. Pentru doua dintre echipamente s-a constatat ca sunt neconforme si dorim sa trimitem altele la schimb, iar clientul nostru sa ne trimita bunurile inapoi. Vama ne-a informat ca trebuie sa facem export definitiv cu proforma invoice cu valoarea de la data vanzarii, iar returul sa fie in aceleasi conditii. Ce obligatii ...
Sep012022
Materiale scolare acordate gratuit. Avantaje salariale impozabile. Regim fiscal. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
01 Sep 2022
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza pe baza de factura inainte de inceperea scolii produse de papetarie de la o librarie (caiete, genti, instrumente de scris etc), in vederea acordarii acestora cu titlu gratuit copiilor minori si majori ai salariatilor (scolari, studenti etc), precum si salariatilor care se afla intr-o forma de invatamant de stat sau particular. Va rugam sa ne precizati tratamentul ...
Aug292022
CAS si CASS la contractele de activitate sportive
de
Cornelia Nastase
29 Aug 2022
Intrebare: O asociatie-club sportiv isi desfasoara activitatea cu antrenori angajati pe contracte sportive cadru, pentru care retinem 10% impozit pe care il declaram in D112. Plata se face in baza pontajului facut de presedintele asociatiei. Aceste contracte au fost incheiate anul trecut. In anul 2022 avem situatii in care unii antrenori au depasit valoarea bruta de 30600 lei. Cum procedam in aceasta ...
Aug182022
Asociere in participatie, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
18 Aug 2022
Intrebare: Societate X neplatitoare de TVA si platitoare de impozit pe venit incheie un contract de asociere in participatiune cu societatea Y (organizator de jocuri de noroc) pentru desfasurarea in comun a activitatii de jocuri de noroc. X participa la asociere cu urmatoarele: spatiul comercial in care se desfasoara activitatea, cheltuieli cu salariile celor ce exploateaza aparatele. Y pune la dispozitie ...
Iul292022
Bunuri importate si neplatite. Deductibilitate tva
de
Olga Crevelescu
29 Iul 2022
Intrebare: Primim din US echipamente pentru testare. Aceste echipamente sunt livrate pe baza de factura comerciala cu valoare si transport (ultima achizitie au fost doua tablete la valoarea de 250 usd transport 200). S-a facut DVI, s-a achitat tva-ul in vama si, in contabilite, s-a dedus acest TVA. Ulterior furnizorul ne-a informat ca nu este nevoie sa achitam factura deoarece tabletele au fost de test. In ...
Iul232022
Tratament fiscal aplicat de client pentru factura de corectie emisa de furnizor dupa inspectia fiscala
de
Amelia Dumitras
23 Iul 2022
Intrebare: Un furnizor de servicii cu care am avut contract incheiat fara TVA, cu mentiune explicita ca preturile contractului, agreate de parti nu contin TVA, a avut un control fiscal si conform RIF s-a constatat ca in perioada verificata a emis facturi fara TVA, desi era inregistrat ca platitor de TVA. In prezent a emis factura de corectie cu baza conform contract TVA. In aceste conditii avem obligatia sa ...
Iul172022
Clinica de operatii estetice. Activitati nescutite de TVA. Deducerea TVA aferenta achizitiilor
de
Constanta Popa
17 Iul 2022
Intrebare:
O clinica privata care doreste sa efectueze operatii strict estetice: liftinguri, botox, liposuctie etc. S-a inregistrat la O.R.C. cu activitate avand cod CAEN 9604. Totodata s-a si inregistrat ca platitor de TVA ca sa-l poate deduce TVA-ul aferent echipamentelor necesare desfasurarii activitatii. Dar la momentul cand am vrut sa obtinem avizul de la D.S.P. aceasta institutie ne-a zis ca ...
Iul132022
Cesiune creanta la valoarea nominala. Lipsa obligatii fiscale la societatea cedenta. Obligatii fiscale pentru persoana fizica cesionara
de
Constanta Popa
13 Iul 2022
Intrebare: O microintreprindere avand capital social de 200 lei are creante scadente si neincasate de 900.000 lei si nu inregistreaza datorii. Inaintea operatiunii de lichidare voluntara, creanta este cesionata catre unul dintre asociati la valoarea ei nominala. Intrebare: Cum se impoziteaza tranzactia de cesiune de creanta la persoana fizica si la persoana juridica? Va multumim!
Iul122022
Criterii pentru stabilirea si inregistrarea TVA a unui sediu fix in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
12 Iul 2022
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu mai multe detalii legate de "Avand in vedere caracterul repetitiv al lucrarilor care are locul in Franta, consider ca A-RO este obligat sa se inregistreze in scopuri de TVA in Franta printr-un sediu fix in Franta, dar numai daca, in urma analizei efectuate, constata faptul ca A-RO dispune in Franta de suficiente resurse materiale si umane pentru executarea lucrarilor ...
