Recuperare pierderi contabile
Apr132023
Recuperarea pierderii fiscale inregistrate anterior intrarii in grupul fiscal
de
Alexandru Palaghia
13 Apr 2023
Intrebare: De la 01.01.2023, societatea platitoare de TVA si Impozit pe Profit a intrat in Grup Fiscal pentru declararea Impozitului pe profit. La 31.03.2023, societatea calculeaza impozitul individual si preda datele pentru consolidare catre grupul fiscal. Societatea are pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti, iar in Art. 42.7. - Reguli privind regimul pierderilor fiscale din Legea nr. 296/2020 ...
Feb142023
Repartizare la dividende profituri anterioare anului 2022 nerepartizate, daca in 2022 se inregistreaza pierdere
de
Alexandru Palaghia
14 Feb 2023
Intrebare: In anii precedenti societatea a inregistrat profit. La fiecare bilant exista Raportul Administratorului si hotarare AGA in care se mentioneaza ca repartizarea profitului se va face pe dividende. Profit nerepartizat in CT 1171 /500.000 lei. Profit repartizat pe dividende in 2022, dar neplatit CT 457 / 100.000 lei; Pierdere in 2022 CT 121 / 300.000 lei; Capital social 770.000 lei. Intrebare: 1) In ...
Feb042023
Client in faliment, inregistrare sentinta inchidere procedura faliment
de
Elena Garofil
04 Feb 2023
Intrebare: Firma noastra a avut in anul 2014 o asociere in participatiune cu o alta firma. Activitatile s-au desfasurat pana prin anul 2016, la finalul anului inregistrandu-se o suma de incasat de la partenerul nostru in valoare de 308000 lei. Acesta nu a mai platit nici pana in prezent aceasta suma. A fost dat in judecata, procesul incheindu-se in defavoarea noastra, intrucat firma incepuse procedurile de ...
Aug052022
Deducere sponsorizari si invatamant dual
de
Portal Codul Fiscal
05 Aug 2022
Intrebare: Societatea are pierdere contabila de 3 mil, dar are profit fiscal, impozitul pe profit datorat la Trimi I: 9.584 lei. Cheltuieli de sponsorizare si cheltuieli Cu invatamant dual (cheltuieli considerate nedeductibile) sunt in valoare de 380.000 lei. Se scad din impozitul datorat, pana la limita acestuia de 9.584lei sau cum se procedeaza?
Iul132022
Pierdere fiscala si contabila. Microintreprindere
de
Dana Hristu
13 Iul 2022
Intrebare: Va rog sa imi spuneti ce se intampla cu pierderea contabila a unei microintriprinderi la schimbarea sistemului de impozitare (trecere la impozit pe profit)? Multumesc,.
Feb132021
Recuperarea pierderii fiscale
de
Elena Ionescu
13 Feb 2021
Intrebare: O societate nu a preluat in declaratia 101 aferenta anului 2014 pierderea fiscala realizata in 2013. Aceasta pierdere fiscala a fost preluata in declaratia anului 2015. In urma unei inspectii fiscale organele de inspectie fiscala au constatat eroarea, societatea nemaiputand depune declaratii rectificative. Orgenele de control nu au mai tinut cont de pierderea fiscala a anului 2013 nepreluata, ...
Feb042021
Utilizarea rezultatului reportat
de
Mariana Prejbeanu
04 Feb 2021
Intrebare: Va rog sa imi spuneti ce putem sa facem cu soldul la 1174 dupa ce am efectuat corectiile.
Dec112020
Repartizare dividende din rezerve constituite din profitul net
de
Elena Ionescu
11 Dec 2020
Intrebare: La data de 31.12.2019 o societate prezinta urmatoarea situatie:
- Alte rezerve (cont 1068) sold creditor 4.500.000 lei
- Rezultat reportat (cont 117) sold debitor 2.000.000 lei
- Disponibilitati in cont curent 2.500.000 lei
Se pot distribui dividende actionarilor din contul alte rezerve? Daca da, in ce conditii? Multumesc!
Sep032020
Pierderea contabila si fiscala
de
Dana Hristu
03 Sep 2020
Intrebare: O societate comerciala a inregistrat in anii anteriori pierdere in suma totala de 1 120 000 lei. In anul 2020 a inregistrat profit contabil atat in primul trimestru, cat si in al doilea, in suma de 158 000 lei. Avand in vedere ca recuperarea pierderilor se va efectua in ordinea inregistrarii acestora la fiecare termen de plata a impozitului pe profit, care este monografia contabila pentru ...
Aug052020
Recunoastere dobanda reportata
de
Elena Ionescu
05 Aug 2020
Intrebare: Am in gestiune 2 companii care in 2017 aveau dobanda nedeductibila fiscal (determinate prin gradul de indatorare) si care s-a reportat in 2018. Mentionez ca firmele fac parte din grup si se aplica reglementarile specific. In 2018 s-a modificat legislatia si totusi desi dobanda anuala plus reportata se incadra in plafonul deductibil de 200k euro, tot asa au considerat-o si reporatat-o. Cum ar ...
Apr132020
Bonificatii acordate pentru plata impozitului pe profit/impozit pe veniturile microintreprinderilor aferente trimestrului I 2020
de
Dana Hristu
13 Apr 2020
Intrebare: Conform precizarilor ANAF daca platim impozitul pe profit sau venit pana pe 25.04.2020 avem o bonificatie de 10%. Cum incadram diferenta in contabilitate si in declaratia 100/101 si daca este valabil si pentru firmele care au debite din februarie? va rog sa faceti referire la lege, multumim.
Nov192019
TVA respinsa la rambursare, cheltuiala nedeductibila
de
Elena Garofil
19 Nov 2019
Intrebare: Va rog daca se poate, sa ma ajutati cu raspunsul la urmatoarea intrebare: in anul 2017 dupa un control efectuat in vederea rambursarii TVA de recuperat, unei societati platitoare de impozit pe profit si TVA si se respinge la rambursare un TVA de 433.117 lei avand o baza de 1.812.533 lei. Imi puteti spune daca din punctul de vedere fiscal, societatea avea ca obligatie trecerea pe cheltuiala ...
Iul042019
Scoatere din evidenta creanta, mai veche de 5 ani
de
Dana Hristu
04 Iul 2019
Intrebare: Am preluat o creanta de la o alta firma, pe care am inregistrat-o in 461, creanta este mai veche de 5 ani. In momentul de fata firma este lichidata, avem sentinta judecatoreasca. Va rugam se ne spuneti ce inregistrari contabile trebuie sa facem.
Iul262018
Repartizare sold 1171 pentru dividende. Sold debitor al contului 1174. Acoperirea pierderii
de
Constanta Popa
26 Iul 2018
Intrebare: O societate a repartizat pe dividende in anul 2016 suma de 40.000 lei si avea in 117.4 erori contabile pe debit suma de 35000 de lei , ridicand dividendele repartizate in cursul anului 2016.
In anul 2017 acopera si erorile contabile in suma de 35.000 lei inregistrata in contul 117.4.
Este corect , daca nu care sunt sanctiunile si ce se mai poate face?
