Impozit pe profit
Sep292022
Produse oferite salariatilor. Aniversare companie
de
Vera Constantin
29 Sep 2022
Intrebare: Un SRL platitor de TVA si impozit pe profit achizitioneaza rame PVC A4 si poze tip caricaturi ale proprilor angajati, pe care le ofera acestora cu caracter motivational care sa marcheze un numar de ani in companie si/sau alte evenimente. Cum inregistram in contabilitate si ce regim fiscal (deductibilitate) dpdv al impozitului pe profit si al TVA-ului au aceste costuri? Multumim.
Sep272022
Cladire de birouri neinchiriata. Deductibilitate amortizare
de
Irina Dumitrescu
27 Sep 2022
Intrebare: O societate are o cladire de birouri si nu are de 2 ani chiriasi, nu a gasit. Amortizarea cladirii este deductibila fiscal daca nu exista venituri? Va rog si o baza legala. Multumesc.
Sep242022
Monografie acordare echipamente. Invatamant dual
de
Vera Constantin
24 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a incheiat un contract de parteneriat pentru formarea profesionala a elevilor prin invatamant dual. Conform contract, societatea va asigura elevilor o bursa lunara de 300 lei, echipamente de lucru si de protectie, o suma zilnica pentru decontarea transportului si o masa calda zilnica la locul de practica. Cum se vor evidentia aceste cheltuieli in ...
Sep242022
Surse acoperire pierderi contabile, implicatii impozit pe profit
de
Elena Ionescu
24 Sep 2022
Intrebare: O companie romaneasca infiintata in anul 1993 inregistreaza la sfarsitul anului 2021 urmatoarea structura a capitalurilor proprii: - Capital social - 52.700.000 lei (cuprinde si contravaloarea a 235.000 USD); - Fond de rezerva legal constituit din profiturile perioadei 1993- 2016 - 4.900.000 lei; - Sume reprezentand diferente pozitive din reevaluarea imobilelor aflate in patrimoniu sau vandute - ...
Sep152022
Sponsorizare scoala in servicii de zugravit
de
Elena Ionescu
15 Sep 2022
Intrebare: SRL platitoare de impozit pe profit, face o sponsorizare catre o scoala constand in prestarea de servicii (zugravit clase). Contractul de sponsorizare are in spate un deviz unde este evidentiata valoarea manoperei. Aceasta prestare de servicii trebuie facturata? Daca da care este monografia pentru ea? Suma poate fi dedusa din impozitul pe profit?
Sep082022
Client in faliment - procedura inchisa. Tratament fiscal creanta
de
Ionut Jinga
08 Sep 2022
Intrebare:
Societatea inregistreaza in anul 2015 provizioane pentru un client incert, provizion 100% nedeductibil, pentru facturi emise in anul 2014. In anul 2018 se deschide procedura de insolventa, iar in 11.02.2022 se inchide procedura de faliment a clientului incert. In luna iulie se primeste Hotararea definitiva si irevocabila la departamentul contabilitate si se intocmeste factura storno prin care ...
Sep032022
Deductibilitate cheltuieli servicii stomatologice pentru administratorul firmei
de
Elena Ionescu
03 Sep 2022
Intrebare: Prin prezenta va solicit consultanta fiscala si contabila pentru urmatoare speta: achizitionarea de servicii din domeniul stomatologic de catre administratorul societatii, daca cheltuiala respectiva este deductibila fiscal. Va multumesc pentru colaborare.
Aug272022
Calcul profit reinvestit
de
Vera Constantin
27 Aug 2022
Intrebare: Impozitul aferent trim. IV de plata nu se mai determina separat ca in celelalte trimestre, declaratia 100 se depune cu zero, impozitul aferent trim IV deoarece rezulta din calculul impozitului pe profit anual, dupa completarea formularului 101. Consider faptul ca in trimestrul IV s-a inregistrat pierdere este irelevant deoarece profitul contabil, dar si limita de impozit care poate fi scutita se ...
Aug202022
Profit reinvestit. Pierdere contabila
de
Vera Constantin
20 Aug 2022
Intrebare: Referitor la profitul reinvestit, firma platitoare de profit, calcul trimestrial al impozitului, in primele trimestre profit contabil/ fiscal - 5 mil ron, se plateste impozitul trimestrial, in al patrulea trimestru al anului fiscal firma nu reuseste sa faca niciun profit contabil pe respectivul trimestru, are o pierdere contabila de 10 mii ron. Dar in al patrulea trimestru se pune in functiune si ...
Aug202022
Deductibilitate cheltuieli protocol, catering, apa, cafea, sucuri
de
Elena Ionescu
20 Aug 2022
Intrebare: Regia, prin specificul activitatii, initiaza intalniri de lucru privind obtinerea de fonduri pentru derularea unor proiecte europene, in unele situatii este necesara achizitia unor produse de catering, cafea, suc, apa. Rugam sa ne sprijiniti cu monografia contabila si regimul fiscal al acestor cheltuieli. Cheltuielile de protocol nefiind posibile pentru aceste costuri. Regia este pe pierdere si ...
Aug162022
Transferul de active prin vanzare
de
Elena Ionescu
16 Aug 2022
Intrebare: Transferul de active nu se realizeaza in schimbul titlurilor de participare reprezentand capitalul societatii beneficiare. Asa cum am mentionat, se realizeaza conf art 270 al 7, respectiv "ca urmare a altor operatiuni decat divizarea sau fuziunea, precum vanzarea.."
Aug162022
Contracte de munca cu angajatori nerezidenti. Neretinerea contributiilor salariale
de
Vera Constantin
16 Aug 2022
Intrebare: Va mai rog sa ne clarificati daca acesti oameni trimisi prin agentia noastra de recrutare si fara a fi salariatii nostrii, platesc ceva taxe in Romania, sau daca au obligativitatea de a-si declara veniturile in tara, deoarece armatorul nu face nici o retinere salariala, si nu achita nici o taxa in numele lor. Acest personal trimis prin intermediul agentiei noastre va lucra ca si sudor si personal ...
Aug142022
Transfer ramura de activitate, active pentru care s-a beneficiat de reducerea impozitului pe profit
de
Elena Ionescu
14 Aug 2022
Intrebare: In cazul unui transfer de ramura de activitate, transfer de active cu vanzare, ce tratament ar trebui aplicat din punct de vedere fiscal pentru echipamentele tehnologice pentru care s-a aplicat facilitatea prevazuta la art. 22 din Codul fiscal la societatea cedenta. Avand in vedere ca nu se indeplineste conditia de pastrare in patrimoniul societatii conf art 22 al. (8), am putea sa ne incadram la ...
Aug142022
Evidentiere bonus clienti
de
Vera Constantin
14 Aug 2022
Intrebare: In contractele pe care le avem incheiate cu anumiti clienti, exista un tip de bonus anual de care putem beneficia doar daca ne incadram in limitele unor indicatori specificati in contract. Deoarece validarea din partea clientului pentru aceste sume o primim destul de tarziu, inregistram in anul de raportare, pe ajustari, o suma calculata conform contract, dar care nu este in oglinda cu suma ...
