Impozit pe profit
Iun032023
Sponsorizare D107 si redirectionare sume din sponsorizare D177
de
Vera Constantin
03 Iun 2023
Intrebare: Va rog sa imi precizati, in conditiile noilor reglementari privind sponsorizarile, cu depunerea formularului 107: 1. Daca societatea a inregistrat profit in trimestrul 1 si depune formular 107 pentru a sponsoriza o asociatie, cand va primi asociatia banii de la ANAF? In termenul de 45 de zile sau doar dupa bilantul din iunie? 2. Pentru sponsorizarea cu bunuri, se depune formular 107? Cand si cum ...
Mai312023
Leasing operational. Monografie contabila
de
Vera Constantin
31 Mai 2023
Intrebare: Societatea x plateste leasingul operational societatii y, conform contract societatea x are dreptul de a utiliza autoturismul. Cum prind in societatea x plata catre leasing, care este nota contabila pe care o fac?
Mai302023
Corectarea erorilor privind rezerva legala si impozit pe profit datorat
de
Anastasia Bogaciuc
30 Mai 2023
Intrebare: Pentru anul 2022 am gresit calculul Impozitului pe profit si a rezervei legale. Eu am depus corect D101, dar as avea de facut corectii in anul 2023. Cum este corect de inregistrat rezerva legala, care este mai mica decat cea inregistrata eronat in decembrie 2022? Cum este corect de inregistrat Impozit pe profit de plata in plus pentru decembire 2022? Multumesc.
Mai242023
Monografie contabila profit reinvestit
de
Vera Constantin
24 Mai 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati monografia contabila pentru profitul reinvestit precum si modul de calcul al impozitului pe profit la sfarsitul anului 2022, pe baza urmatoarelor date: - profit brut 2022: 5.000.000 lei; - suma achizitiilor de mijloace fixe din clasa 2.1 si 2.2.9 in decursul anului 2022: 100.000 lei; - cheltuieli nedeductibile: 10.000 lei; - rezerve legale: 40 lei. Va multumim.
Mai192023
Incasare daune interese. Tratament fiscal
de
Vera Constantin
19 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare impozit profit, incaseaza suma de 1.000.000 lei de la arendatorul care nu si-a respectat conditiile contractuale si respectiv 2.000.000 lei reprezentand daune interese. Intrebare: care este tratamentul fiscal dpdv. al impozitului pe profit privind cele doua sume incasate.
Mai162023
Pierdere fiscala. Completare D101
de
Constanta Popa
16 Mai 2023
Intrebare: La sfarsitul anului 2022 societatea X inregistreaza in an pierdere fiscala in suma de 1.000 lei. In declaratia 101 din anul 2021 pierderea fiscala cumulata (2014-2021) a fost in suma de 2.500lei Randul 40 din declaratia 101). In conditiile in care pentru anul 2014 se pierde dreptul de recuperare cum trebuie completata declaratia 101? Ma refer aici la randurile 35-40. Multumesc.
Mai152023
Pierdere fiscala an 2016
de
Vera Constantin
15 Mai 2023
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2016 pierdere fiscala care a fost declarata in declaratia 101 aferenta anului 2016. Pentru luna ianuarie 2017, societatea depune declaratia 101 deoarece incepand cu 01.02.2017, devine platitoare de impozit pe venit (microintreprindere). In luna ianuarie 2017, societatea inregistreaza pierdere, pe care o declara in D101 aferenta lunii ian.2017, dar nu preia in ...
Mai142023
SRL. Venituri din chirii si gradinita. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
14 Mai 2023
Intrebare: SRL platitoare impozit microintreprindere, cu 19 salariati, platitoare de TVA, cu activitate cod CAEN 8510 - gradinita cu program prelungit, a obtinut autorizare provizorie de la minister pentru an scolar 2023-2024. SRL obtine si venituri din chirii scutite. Procedura urmatoare ar fi obtinerea unui nou cod de identificare pentru gradinita autorizata. Am o serie de nelamuriri: inainte de a depune ...
Mai112023
Trecere de la profit la micro. Declaratia 101. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
11 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit in perioada 01.01.2019-31.12.2020 devine platitoare de impozit microintreprindere incepand cu 01.01.2021. In declaratia 101 aferenta anului 2020 aceasta are pierdere fiscala. Incepand cu 01.07.2022 societatea devinde platitoare de impozit pe profit prin depasire de plafon. In momentul in care se face declaratia 101 pentru anul 2022 se tine cont de ...
Mai082023
Capital propriu ajustat. OUG 153/2020
de
Vera Constantin
08 Mai 2023
Intrebare: Imi puteti spune va rog de ce nu s-a luat in calcul si contul creditor 105 - rezerve din reevaluare?
Mai072023
Achizitie autoturism. Limitare TVA. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
07 Mai 2023
Intrebare: Este achizitionat un autoturism pentru director in valoare de 600.000 lei, TVA 19% = 114.000 lei. Suma de 57.000 lei (114000 lei x 50%) reprezinta reducerea TVA deductibila (635 = 44260). Care este cheltuiala deductibila fiscal la calculul impozitului pe profit (din cont 635) 57000 lei x 50% = 28.500 lei?
Mai062023
Utilaj primit ca donatie.Intocmire D101
de
Vera Constantin
06 Mai 2023
Intrebare: Asociatia sportiva primeste echipamentele (second hand) in baza unui contract de sponsorizare de la un SRL si s-au inregistrat prin formula 2141 = 462/401, iar stingerea prin 7333. Se vor amortiza pe 10 ani si am fi vrut sa stim daca amortizarea este deductibila. Pentru intocmirea declaratiei 101 va rugam sa tineti cont de scutirea de la plata impozitului pana la 15000 euro sau pana la 10% din ...
Mai062023
Calcul bonificatie OUG 153/2020
de
Vera Constantin
06 Mai 2023
Intrebare: Vreau sa ma ajutati cu calculul procentului conform OUG 153 din 2020. An 2021 An 2022 ct 101 1500000 sold creditor 1500000 sold creditor ct 105 31366.77 sold creditor 30997.77 sold creditor ct 106 278364.50 sold creditor 371747.08 sold creditor ct 117 10088045.68 sold creditor 1526300.73 sold creditor ct.121 1067207.49 sold creditor 1.622.606,55 sold creditor ct.129 1622606.55 sold debitor 0. ...
Mai062023
Documente justificative (situatii de lucrari originale) pierdute. Deductibilitate cheltuieli
de
Profeanu Laura
06 Mai 2023
Intrebare: Societate care activeaza in domeniul constructiilor primeste de la un prestator factura fiscala (care circula fara semnatura si stampila) si situatia de lucrari semnata de prestator in copie scanata pe email. Originalul situatiei de lucrari este transmis pe santier, si ulterior pierduta, ramanand la societate doar copia scanata. Furnizorul nu doreste sa emita un duplicat al situatiei de lucrari ...
