Impozit pe profit
Feb162025
Cazare salariati in UE si afara UE. Lipsa factura
de
Vera Constantin
16 Feb 2025
Intrebare:
Societatea noastra presteaza servicii de montaj in afara tarii (UE si extra-UE). Pentru salariati, societatea noastra le rezerva cazare si le achita pe anumite platforme. De cele mai multe ori nu primim factura pentru aceste cazari. Avem doar dovada de rezervare.
Cum se pot inregistra in contabilitate aceste rezervari ca sa fie deductibile la calculul impozitului pe profit?
Feb142025
Ajutor pentru compensare consum energie termica si electrica
de
Vera Constantin
14 Feb 2025
Intrebare:
Conform prevederilor CCM al unei societati platitoare de impozit pe profit, salariatii societatii beneficiaza de un ajutor in suma fixa pentru compensarea consumului de energie termica si electrica.
Din perspectiva stabilirii impozitului pe profit, aceste ajutoare pot fi considerate in categoria cheltuielilor sociale prevazute la art. 25 alin.(3) lit.b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul ...
Feb112025
Depunere cu intarziere situatii financiare. Regim microintreprindere
de
Vera Constantin
11 Feb 2025
Intrebare:
Societatea la inceput de an fiscal 2024 era platitoare de impozit microintreprindere si indeplinea toate conditiile. A depus cu intarziere bilantul la 2023 si conf. OUG 115/2023 pierde ireversibil calitatea de microintreprindere si trece la impozit pe profit.
Intrebarea este cu ce data se face trecerea? De la 01.04.2025 sau de la 01.07.2025? In Bucuresti sectorul 3 au procedat la modificarea ...
Feb092025
Tratamentul contabil si fiscal al sumelor primite ca subventie
de
Vera Constantin
09 Feb 2025
Intrebare:
Multumesc pentru raspuns, dar revin cu urmatoarea neclaritate: societatea a primit in cadrul proiectului sume pentru acoperirea unor cheltuieli generate de activitatea din proiect (denumite la incasarea in cont..."cheltuieli indirecte"), pentru care nu se solicita justificare in cadrul proiectului (de ex.: chirie, salariati in afara proiectului, utilitati, materiale, servicii ...
Feb082025
Grad de indatorare
de
Mariana Prejbeanu
08 Feb 2025
Intrebare:
Societatea prezinta urmatoarea situatie la 31.12.2024: sc 121 = 2807.32 lei, RD 666 = 12843.34 lei, RD 668 = 1572.70 lei, RD 665 = 241.78 lei, RD 765= 20.29 lei. Figureaza in evidenta contabila cu 4 credite bancare, 1 imprumut la un IFN si 1 leasing finaciar care s-a finalizat in decembrie 2024. Creditetele sunt pentru sustinerea activitatii curente. Fiecare credit are comision de administrare ...
Feb082025
Sponsorizari D107. Facilitate profit reinvestit
de
Constanta Popa
08 Feb 2025
Intrebare:
Societatea a incheiat o serie de sponsorizari in bani si in bunuri pe parcursul anului 2024. La fiecare trimestru a considerat cheltuielile cu sponsorizarea cheltuieli nedeductibile si a dedus suma ca si credit fiscal din impozitul pe profit trimestrial.
La sfarsitul anului, avand in vedere ca Societatea intra sub incidenta prevderilor privind impozitul minim global, si intentioneaza ca ...
Feb072025
Rezultatul fiscal consolidat al grupului
de
Profeanu Laura
07 Feb 2025
Intrebare:
Avand in vedere monografia contabila 4511 = 794 (cu suma impozitului aferent pierderii fiscale) este corect ca aceasta sa imi influenteze contul 121 in sensul cresterii acestuia?
Feb072025
Venituri din subventii micro si platitor de impozit profit
de
Vera Constantin
07 Feb 2025
Intrebare:
O societate cu activitate cod CAEN 7912 (turism) si activitate in acest domeniu, incepand cu anul 2022 a desfasurat numai activitati finantate prin Programe Operationale Capital Uman (POCU 2014-2020; Axa prioritara 3, cu obiective: "Locuri de munca pentru toti", "Imbunatatirea nivelului de cunostinte/competente/aptitudini aferente sectoarelor economice", "Imbunatatire ...
Feb072025
Societate care desfasoara activitate in baza CAEN 6622. Incadrare microintreprinderi
de
Olga Crevelescu
07 Feb 2025
Intrebare:
Societate platitoare de impozit pe profit, cod caen 6622, are un angajat cu norma intreaga cifra de faceri sub 100.000 de euro, poate opta pentru plata impozitului pe microintreprinderi?
Feb072025
Societate cu activitate intrerupta. Plata impozit cladire
de
Mariana Prejbeanu
07 Feb 2025
Intrebare:
O societate cu activitatea intrerupta, detine un hotel. Cheltuielile cu taxele locale (cele pe cladire) sunt deductibile fiscal? Mentionez ca societatea e inactiva, iar hotelul este in conservare.
Feb062025
Utilitati la spatii inchiriate
de
Profeanu Laura
06 Feb 2025
Intrebare:
Societatea are punct de lucru in spatiu inchiriat de la persoana fizica (unic asociat).
Spatiul este utilizat exclusiv pentru dezmembrarea autoturismelor uzate.
Intrebare: cheltuielile cu utilitatile - apa, gaz, energie electrica - sunt pe numele proprietarului, persoana fizica. Se pot deconta pe firma, sunt cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit?
Feb062025
Rezultatul fiscal consolidat al grupului
de
Profeanu Laura
06 Feb 2025
Intrebare:
Suntem un grup fiscal de tva si de impozit pe profit constituit din 7 firme, una dintre ele fiind lider de grup.
La trimestrul 1, dupa ce au fost calculate impozitele atat din pierderea cat si din profitul trimestrului, au fost inregistrate urmatoarele note contabile in firmele membre:
- firma A (membra): 4511=794 79.595 ron - firma A a avut pierdere la 31.03.2024
- firma B (membra): ...
Feb042025
Incasari clienti neoperate in contabilitate
de
Mariana Prejbeanu
04 Feb 2025
Intrebare:
La preluarea contabilitatii unei societati platitoare de impozit pe profit, in componenta clientilor neincasati exista facturi care in contabilitatea clientului sunt incasate.
Cum ar trebui sa procedez cu stingerea in contabilitate a acestor creante care de fapt nu exista in realitate? Am rugamintea sa imi dati un punct de vedere fiscal, precum si o monografie contabila aferenta. Mentionez ...
Feb022025
Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
02 Feb 2025
Intrebare:
In anul 2024 societatea a obtinut la data de 31.12.2024 un profit brut in valoare de 7.545.792 lei, impozitul pe profit cumulat de la inceputul anului calculat pana la data de 30.09.2024 a fost in valoare de 881.197 lei.
In dat de 18.12.2024 se pune in functiune un Sistem fotovoltaic in valoare de 3.049.511 lei, pentru care conducerea societatii opteaza sa aplice facilitatea de scutire de ...