TVA Colectata
Sep232022
Servicii de consultanta proiectare retele electrice pentru spitale. Locul prestarii. Facturare
de
Constanta Popa
23 Sep 2022
Intrebare: O societate din Romania are un contract cu o societatea din Slovacia pentru servicii de consultanta - proiectare retele electrice pentru mai multe proiecte localizate in Romania (spitale care se afla in faza de proiectare). In acest caz, pentru serviciile prestate cum trebuie emisa factura de catre societatea din Romania?
Iun162022
Vanzare audiobook
de
Mariana Prejbeanu
16 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, vinde audiobook-uri pentru care a obtinut coduri ISBN. Vanzarea audiobook-urilor se face cu cota de TVA de 5%. Societatea factureaza aceste audiobook-uri si trimite consumatorului final produsul in format fizic. Pe langa produsul in format fizic, clientul primeste in baza produsului achizitionat si acces gratuit la o platforma ...
Iun152022
Completare raspuns tranzactii comerciale non UE
de
Alexandru Palaghia
15 Iun 2022
Intrebare: Societatea infiintata in Romania, achizitioneaza marfa din China pe care o trimite direct in SUA - Amazon. Administratorul firmei din Romania doreste sa inchida aceasta societate si sa vanda stocurile ramase in depozitul Amazon din SUA unei firme din Germania. Factura pentru vanzarea stocurilor se va emite cu tva sau fara?
Iun142022
Vanzare bunuri detinute de catre societatea din Romania in SUA catre o companie din Germania
de
Alexandru Palaghia
14 Iun 2022
Intrebare: O societate infiintata in Romania, inregistrata in scopuri de TVA, vinde produse in SUA, acolo detinand un depozit. Societatea doreste sa vanda aceste stocuri unei firme din Germania, inregistrata in scopuri de TVA. Factura pentru vanzarea stocurilor se va emite cu tva sau fara? Este nevoie sa se depuna si OSS-ul? Multumesc!
Apr122022
Creante prescrise, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
12 Apr 2022
Intrebare: SRL, platitor TVA la incasare, trimestrial, nu are activitate, deci nu mai inregistreaza venituri din anul 2019, vrea sa intre in lichidare voluntara, dar are o serie de creante care au depasit termenul de prescriptie si nu pot fi incasate, din diferite motive, firme fara activitate sau dizolvate. Cum se procedeaza cu TVA-ul aferent? Daca se poate monografia inregistrarilor acestor operatiuni. ...
Mar252022
Vanzare aplicatie de facturare pentru tehnicieni dentari
de
Olga Crevelescu
25 Mar 2022
Intrebare: Firma, platitoare de TVA, a produs o aplicatie de facturare pentru tehnicieni dentari, pe care o vinde B2B, catre state membre in UE sub forma de abonament. Are obligatia inregistrarii TVA in fiecare tara membra UE? Trebuie sa se inregistreze in OSS?
Feb282022
Facturare servicii cazare
de
Costin A. Istrate
28 Feb 2022
Intrebare: O agentie de turism A cumpara de la o alta agentie de turism B Servicii de cazare in Romania. Cumparatorul final este o persoana juridica romana platitoare de tva. Pentru a putea sa deduca tva cumparatorul final, agentia A solicita agentiei B sa factureze in regim normal. Agentia B emite factura catre A cu TVA 5% pentru cazare, iar comisionul aplicat si discountul pentru comision cu 19%. Este ...
Feb152022
Dropshipping - Achizitii si livrari cu locul in afara UE
de
Ela Dumitra
15 Feb 2022
Intrebare: Microintrepindere, magazin online de bunuri in sistem dropshipping, vanzarea se face de pe site-ul propriu, pe baza de comanda catre persoane fizice NON-UE, marfa este comandata in China si pleaca direct la clienti persoane fizice din Canada, Usa si Australia, stocul fiind mereu zero. Ce obligatii declarative sunt vis a vis de TVA in Romania in momentul in care vanzarile depasesc pragul de ...
Feb072022
Facturare pret energie electrica
de
Costin A. Istrate
07 Feb 2022
Intrebare:
In cazul unei societati care furnizeaza energie electrica, conform legii 259/29.10.2021 pentru aprobarea OUG nr. 118/2021, in care este precizat pretul de referinta ce include TVA:
ART 1 alin (11) Pretul de referinta al energiei electrice este de 0,68 lei/kWh si include tarifele reglementate pentru servicii de retea, contributia pentru cogenerare de inalta eficienta, contravaloarea ...
Ian082022
Achizitie servicii nonUE. Tratament TVA
de
Constanta Popa
08 Ian 2022
Intrebare: Societate platitoare de tva foloseste platforma zoom, primeste factura din Sua cu suma 55 euro, nu are cod de Europa tva pe factura, deci serviciul este facturat direct din Sua. Ar trebui sa inregistrez si sa calculez tva? Cum fac inregistrarea 635 (sau 628) = 4427 si platesc in banca? Ar trebui sa il trec in jurnalul de cumparari separat? In ce rand declar acest tva in decontul 300 tva? Declar ...
Dec122021
Creanta neincasata de la o societate afiliata
de
Vera Constantin
12 Dec 2021
Intrebare: In situatia in care o societate are de incasat de la o alta societate afiliata o creanta o factura cu tva iar aceasta societate afiliata s a radiat dizolvat lichidat cum scad tva ul din factura si daca cheltuiala aferenta creantei este deductibila fiscal care este monografia contabila ce tratament fiscal aplic la tva si impozit pe profit ce documente justificative trebuie sa prezint organului ...
Dec102021
Vanzare vouchere cadou
de
Elena Garofil
10 Dec 2021
Intrebare: Societetea vinde produse cu amanuntul. Societatea vinde vouchere cadou, ele nu sunt intotdeuna folosite de cine le cumpara, nu se poate urmari trasabilitatea lor. Produsele ce pot fi achizitionate din magazin au cote de tva 19% si 9%. Voucherele trebuiesc emise cu tva? Daca nu, cum se contabilizeaza la momentul folosirii lor?
Nov112021
Comision incasat pentru analiza dosar creditare, regim TVA
de
Elena Garofil
11 Nov 2021
Intrebare: Societatea ABC desfasoara operatiuni, in sistem de factoring, si acorda credite persoanelor juridice. Pentru veniturile realizate din operatiunile de factoring, Societatea ABC colecteaza TVA. Cum ar trebui Societatea ABC sa trateze, din punct de vedere TVA, comisionul de analiza incasat de la client, in vederea acordarii unei linii de credit, tinand cont de faptul ca activitatea de creditare nu ...
Nov092021
Furnizor cu codul TVA anulat din oficiu, consecinte fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
09 Nov 2021
Intrebare: O societate are TVA anulat din 01.08.2021 din oficiu, iar dupa aceasta perioada a avut activitate de vanzare. Pentru toata perioada in care a facut vanzari de dupa aceasta data trebuie sa colecteze TVA din vanzari? Daca da, conform carui articol si cum se declara? Se poate declara retroactiv pe toata perioada sau pe o perioada de pana la 5 ani in spate?
