TVA Colectata
Iul122024
Justificare scutire de TVA pentru export
de
Profeanu Laura
12 Iul 2024
Intrebare:
Va solicit un punct de vedere privind aplicarea scutirii de TVA conform art. 294 din Codul fiscal in contextul tranzactiei descrise mai jos.
In data de 18.12.2023 au fost emise 2 facturi, in vederea unui export catre xyz, client din Dubai, Emiratele Arabe, in valoare totala de 204.193,04 euro. Facturile au fost incasate in avans la data comenzii. Transportul a tranzitat Bulgaria in data de ...
Iul032024
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila din afara UE
de
Profeanu Laura
03 Iul 2024
Intrebare: Am de facturat catre o companie din UK servicii de intermediere productie. Cum se factureaza aceste servicii din punct de vedere al TVA-ului (cu sau fara TVA)? Mentionez ca atat organizatia din Romania care factureaza aceste servicii, cat si compania din Uk care primeste aceste servicii, sunt inregistrate in scopuri de tva in tara lor. Va rog sa mentionati si articolul din Codul Fiscal la care ...
Iun202024
Consecinte fiscale negative la anularea din oficiu a codului de TVA, cerinte pentru reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
20 Iun 2024
Intrebare: Am primit decizie privind anularea din oficiu, a inregistrarii in scopuri de TVA, "potrivit art.316 alin(11) lit.c) din Codul Fiscal, intrucat persoana impozabila/asociatii/administratorii are/au inscrise in caziarul fiscal infractiuni si/sau atragerea raspunderii solidare cu debitorul". Intrebari: Cum se declara TVA-ul colectat si cel deductibil in perioada in care suspendarea este ...
Iun122024
Autoturism achizitionat din Germania. Neaplicarea regimului marjei
de
Constanta Popa
12 Iun 2024
Intrebare: Atasez documentele pe care le am referitoare la aceasta speta. Eu sustin ca nu e AIC bunuri si ca nu ar trebui raportat in D390, insa va rog sa imi spuneti si parerea dumneavoastra in ceea ce priveste raportarea in declaratiile de tva 300, 390 si 394. Va multumesc!
Iun082024
Prestare servicii catre persoana fizica NON-UE
de
Anastasia Bogaciuc
08 Iun 2024
Intrebare: Un cabinet de avocatura din Romania, inregistrat in scopuri de tva, factureaza servicii juridice (infiintarea unei societatii comerciale in Romania) catre o persoana fizica din Israel. Care este regimul fiscal din punct de vedere al TVA-ului?
Iun052024
Achizitie autoturism din UE. Regimul marjei sau achizitie intracomunitara obisnuita
de
Constanta Popa
05 Iun 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva care vinde auto in regimul marjei, a achizitionat in scopul revanzarii un auto din Germania pe baza de contract de vanzare-cumparare de la o persoana juridica banuiesc (dupa nume nu iti dai seama). Pe contractul de vanzare-cumparare este trecuta valoarea, valoarea tva-ului si suma totala a facturii. Cum se raporteaza aceasta achizitie in D390, D394, pe ce rand in D300? ...
Iun032024
Valoarea activelor la transmiterea universala a patrimoniului societatii catre asociati actionari
de
Profeanu Laura
03 Iun 2024
Intrebare: O societate comerciala aflata in lichidare voluntara doreste sa transfere activele catre asociati in contul capitalului social. Creantele vor fi transferate ca atare, dar in ceea ce priveste activele imobilizate pentru ce valoare se va calcula TVA: valoarea ramasa de amortizat sau valoarea de evaluare?
Mai162024
Plata TVA in baza D301 Decont special de taxa pe valoarea adaugata
de
Profeanu Laura
16 Mai 2024
Intrebare: Un PFA, sistem real, neplatitor de TVA, dar cu cod special pentru TVA emis de ANAF, cum procedeaza din punct de vedere declarativ/taxe in momentul cand primeste o factura pentru Subscription (un fel de abonament pe parte de IT) de la un furnizor care pune pe factura un cod cu EU in fata? Factura este emisa pe codul special de tva, iar pe factura se specifica ''Tax to be paid on reverse ...
Mai152024
Locul livrarii de bunuri
de
Profeanu Laura
15 Mai 2024
Intrebare: Un client roman doreste sa achizitioneze de la noi o marfa pe care o monteaza in Italia. Produsele se livreaza de la Producator (Italia) la Beneficiar (Italia). Facturarea este intre mine si clientul roman. Cum facturez catre clientul roman? Noi consideram cu TVA. E corect? Multumesc frumos!
Mai152024
Import sau achizitie intracomunitara vapor second-hand. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
15 Mai 2024
Intrebare: O societate din Romania vrea sa achizitioneze un vapor second hand din SUA. Va rog sa-mi spuneti ce regim fiscal se aplica - tva, taxe vamale? Cum este mai avantajos, achizitia sa se faca de catre o firma platitoare de TVA sau neplatitoare? Multumesc!
Mai102024
Recuperare cheltuieli de executare silita cu TVA
de
Constanta Popa
10 Mai 2024
Intrebare: In cursul lunii februarie am primit 2 facturi de la un executor judecatoresc pentru recuperarea creantelor de la clientii in urma unei hotarari definitive castigate de societate. Prima factura reprezentand cheltuiala cu onorariu notificare TVA dedus de catre societatea noastra, cea de-a doua reprezentand cheltuiala cu dosarul TVA dedus de catre societatea noastra. In urma procedurilor de ...
Apr222024
Ajustarea TVA creante neincasate partial
de
Alexandru Palaghia
22 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA si impozit pe profit, are in portofoliu un client, care anul trecut a intrat in procedura de insolventa, in luna mai 2023. La sfarsit de an, am constituit provizion pentru ajustarea creantei, cu limita de 50% deducere din valoarea totala. Creantele sunt din perioada 2013-2020, iar la intrarea societatii in procedura de insolventa ne-am inscris la masa ...
Apr132024
Parti afiliate. TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
13 Apr 2024
Intrebare: Doi frati detin impreuna doua societati. In ambele, fiecare detine parti sociale de 50%. Societatea A este platitoare de TVA la incasare, iar societatea B este platitoare de TVA normal. In cazul in care societatea A factureaza catre societatea B, aceasta este obligata sa colecteze TVA la facturare chiar daca factura nu a fost incasata? Firmele sunt considerate afiliate prin gradul de rudenie? In ...
Apr052024
Notificare conformare ajustare TVA
de
Elena Garofil
05 Apr 2024
Intrebare: La o societate comerciala se primeste o "notificare de conformare" emisa de organul de inspectie fiscala prin care i se cere sa ajusteze tva dedus in anul 2021 pentru achizitii imobilizari, cuprinse in bilantul contabil depus in 2021, in suma de 88559 lei, conform art. 305 din Legea 227/2015 cu o cincime, in luna ianuarie 2024. O parte din imobilizari au fost amortizate inainte de ...
