TVA Nerezidenti
Sep252022
Prestator din stat tert, cursuri organizate in Romania, regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
25 Sep 2022
Intrebare: Salariatii societatii A din Romania (platitoare de TVA si impozit pe profit) participa la cursurile prestate de o firma din Singapore pe teritoriul Romaniei. Societatea din Singapore prezinta benficiarului certificat de rezidenta fiscala. In aceste conditii ce obligatii are societatea A din Romania, din punct de vedere TVA? Cum se declara aceasta tranzactie in decontul de TVA, respectiv in D394? ...
Sep212022
Servicii electronice. Ghiseul unic OSS
de
Constanta Popa
21 Sep 2022
Intrebare: O societate care are ca domeniu de activitate programarea software doreste sa creeze site-uri pentru a le putea vinde pe extern. Ea este neplatitoare de tva si a obtinut cod special de tva. Clientul acesteia este platitor de tva si are cod vies. In situatia de fata o tratam ca o vanzare intracomunitara. Daca clientul este persoana impozabila se va declara in 390 insa daca nu este persoana ...
Sep052022
Tratament TVA aferent achizitiilor de servicii IT din stat non UE
de
Alexandru Palaghia
05 Sep 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizioneaza servicii IT de la o societate din Turcia. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere TVA si al declararii in D300, D390, D394?
Aug122022
Prestari servicii catre o societate inregistrata in UK. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
12 Aug 2022
Intrebare: Societate inregistrata in Romania in scopuri de TVA, presteaza servicii intocmire situatii de lucrari, documentatie licitatii, etc pentru o societate care efectueaza constructii in UK, inregistrata in scopuri de TVA in UK. Societatea din Romania are un salariat, care intocmeste toate aceste documentatii. Va rugam sa ne precizati cum se va emite factura de servicii catre societatea din UK, din ...
Iul232022
Achizitii servicii de la Google EMEA Irlanda
de
Vera Constantin
23 Iul 2022
Intrebare:
Societate comerciala cu cod CAEN 6311-activitati de prelucrare a datelor, administrare pagini web si alte activitati conexe - neplatitoare de tva si microintreprindere, achizitioneaza servicii de la GOOGLE EMEA Limited cod de TVA IE3668997OH cu sediul in Dublin, Irlanda. Pe factura se mentioneaza: servicii supuse unei taxe inverse - TVA-ul va fi contabilizat de catre destinatar, conform art. ...
Iun072022
Completare raspuns deductibilitate TVA cheltuieli cercetare
de
Alexandru Palaghia
07 Iun 2022
Intrebare: Legat de aceeasi speta, operatiunea este impozabila din punct de vedere al TVA? La momentul transferului rezultatelor va trebui sa colectez TVA? Mentionez ca rezultatele cercetarii, care se materializeaza intr-un bun tangibil care va fi transferat finantatorului.
Iun062022
Exercitare drept de deducere TVA pentru activitatile de cercetare-dezvoltare
de
Alexandru Palaghia
06 Iun 2022
Intrebare: O societate este partenera intr-un proiect de cercetare-dezvoltare finantat de la bugetul de stat, societatea participand la proiect si cu o cofinantare de 30%. Rezultatele cercetarii apartin finantatorului. Din banii primiti prin proiect nu se poate achita TVA aferent bunurilor si serviciilor necesare realizarii acestuia astfel incat, acest TVA este achitat din fondurile proprii. Este ...
Mai252022
Tratament TVA refacturare bunuri importate
de
Alexandru Palaghia
25 Mai 2022
Intrebare: O societate romaneasca, platitoare de TVA, achizitioneaza diverse bunuri care nu fac parte din oferta vanzarii (ex. mobilier birou, birotica, rafturi etc. necesare organizarii activitatii) in numele unei societati din Republica Moldova, avand acces facil la achizitii prin natura activitatii pe care o desfasoara. Mentionam ca societatea din Romania fiind actionar in societatea din Moldova ...
Apr092022
Servicii furnizate pe cale electronica. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
09 Apr 2022
Intrebare: O societate inregistrata in scop de TVA in Romania a achizitionat un curs de Leadership pentru un angajat. Furnizorul este o societate din Singapore. Cursul presupune studierea unor materiale puse la dispozitie pe o platforma, completarea unor chestionare in platforma si cateva intalniri pe platforma Zoom. Factura a fost emisa cu TVA 7%. Se deduce acest TVA? Cum il declaram in D300? Multumesc!
Mar312022
Servicii transport intern pentru o companie din afara UE
de
Elena Garofil
31 Mar 2022
Intrebare: O firma de curierat din Romania platitoare de TVA (societatea A) presteaza un serviciu de transport pentru o firma tot de curierat platitoare de TVA din Rep. Moldova (societatea B). Societatea din R. Moldova (societatea B) primeste o comanda si trebuie sa livreze un colet din Moldova in Bucuresti (la clientul final). Pana la vama cu Romania (Iasi) serviciul de transport este efectuat de catre ...
Mar242022
Obligatia semnarii CMR de catre cumparator
de
Amelia Dumitras
24 Mar 2022
Intrebare: Exista obligativitatea stampilarii CMR-ului de catre partile implicare (cumparator/transportator) pentru justificarea scutirii de TVA la livrari intracomunitare? Clientul nu dispune de stampila. Daca nu exista obligativitatea stampilarii conform legislatiei europene, exista un risc practic in controale (au fost circulare date de Ministerul de Finante care sa indice necesitatea stampilarii ...
Mar092022
Neplatitor, servicii protectia muncii, beneficiar sediul fix, regim TVA
de
Elena Garofil
09 Mar 2022
Intrebare: O societate are cod valid de TVA in SK, dar este inregistrata si in scop fiscal in Romania fara cod de TVA. Reprezentatul acestei firme este cetatean roman cu CNP si domiciliul in Romania, isi desfasoara activitatea in Romania si este imputernicit sa reprezinte societatea din SK din punct de vedere comercial. Societatea noastra nu este platitoare de TVA si doreste sa-i presteze servicii de ...
Mar082022
Regim TVA si impozit nerezidenti la achizitiile servicii IT din afara UE si revanzarea acestora catre o companie din UK (din afara UE)
de
Ela Dumitra
08 Mar 2022
Intrebare: Societate din RO, neinregistrata in scop de TVA, fara salariati, avand ca obiect de activitate in domeniul IT, achizitioneaza servicii IT de la o societatea din Republica Moldova, servicii pe care le revinde catre o companie din UK. Serviciile sunt prestate si livrate electronic si nu se transfera drepturi de autor/proprietate intelectuala. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de ...
Mar062022
Achizitie telefoane de la o firma din Noua Zeelanda cu cod special EU de TVA. Tratamentul achizitiei din punct de vedere al TVA
de
Constanta Popa
06 Mar 2022
Intrebare: Firma stabilita in Romania si platitoare de TVA, achizitioneaza de la PredictWind Ltd, Noua Zeelanda, avand cod TVA: EU372006092, 2 telefoane. Pe factura nu este mentionat TVA. Care este tratamentul achizitiei din punct de vedere al TVA?
