Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 8 Februarie 2023

Diferente suplimentare TVA

Ian222023

Chitanta primita cu intarziere, completare registru de casa la data primirii documentului de plata

de Amelia Dumitras 22 Ian 2023
Intrebare: Chitanta este facuta cu data de iunie 2022, la contabilitate a ajuns aceasta chitanta in decembrie. Deci vom inregistra in registrul de casa aceasta chitanta emisa in iunie, pe baza de nota explicativa ca a fost predata in decembrie si o inregistram acum in decembrie pentru ca nu putem reveni la luna iunie 2022 atunci cand este emisa chitanta?
Ian222023

Deducere TVA la plata facturii emise de furnizor, chitanta primita cu intarziere

de Amelia Dumitras 22 Ian 2023
Intrebare: O societate de TVA (TVA LA INCASARE) a primit in luna decembrie 2022 o chitanta cu o plata facuta in luna iunie 2022. Cum procedam in acest caz cu deducerea TVA si cum inregistram chitanta aferenta lunii iunie si primita in decembrie, deoarece luna iunie este inchisa, nu putem introduce chitanta in luna iunie?
Dec202022

Regularizarea in 2023 a cotei TVA pentru Revelion 2023 incasat in 2022

de Amelia Dumitras 20 Dec 2022
Intrebare: Care este tratamentul fiscal in cazul schimbarii cotei de TVA (modificare cota de TVA de la 5% la 9%) aplicabila din 01.01.2023 la o unitate hoteliera, in conditiile in care turistul a rezervat pachet de Revelion 2023 pentru perioada 30.12.2022 - 02.01.2023? Unitatea hoteliera a emis factura fiscala in data de 16.12.2022, iar turistul a achitat integral contravaloarea serviciilor rezervate la ...
Oct212022

continuare

de Mariana Prejbeanu 21 Oct 2022
Intrebare: Va rog sa imi mentionati baza legala pentru acceptarea corectiei pentru tva pe care o accept.
Oct202022

Drept de autor. Platitor de TVA

de Mariana Prejbeanu 20 Oct 2022
Intrebare: Avem o societate comerciala care a platit un contract de drepturi autor in anul 2021 cu suma care depaseste limita plafonului de tva de la care se devine platitor. Contractul a fost declarat in D112 si la acel moment si i-au retinut taxe - cass, cas si impozit. In anul 2022 persoana fizica este atentionata de ANAF ca a depasit plafonul de tva si ca trebuie sa plateasca TVA pentru aceste sume de ...
Iul172022

Stabilirea marjei de profit in comertul cu autoturisme second hand, baza legala

de Amelia Dumitras 17 Iul 2022
Intrebare: Avem doua intrebari legate de aplicarea marjei brute in cazul comertului cu masini second hand. O persoana fizica a desafasurat activitate de comert cu masini second hand fara ca aceasta activitate sa fie desfasurata intr-o forma organizata (PFA,SRL) implicit fara sa fie inregistrat la ANAF. Aceasta persoana fizica a facut obiectul unei inspectii fiscale, care a a vut drept consecinta ...
Iun222022

Import de bunuri - Stabilire diferente de catre vama

de Mariana Prejbeanu 22 Iun 2022
Intrebare: O societate a facut import din Turcia de produse constand in imbracaminte. Societatea a platit TVA In vama calculat pe baza DVI pe care l-a si dedus, insa pentru anumite produse s-a recalculat valoarea in vama iar societatea a platit tva suplimentar, emitandu-se in acest sens de catre autoritatea vamala Decizie de regularizare a situatiei. Intrebarea: TVA platit ca suplimentar in baza Decizei de ...
Mai232022

Inregistrare proces verbal de constatare a lipsei din gestiune a unui stoc

de Mariana Prejbeanu 23 Mai 2022
Intrebare: In urma unui control s-a constatat lipsa din gestiune a unei cantitati de marfa, respectiv, cherestea. Cantitatea respectiva a fost evaluata la un pret mediu aferent anului 2022, de 870 lei/mc, rezultand o valoare de confiscare de 24960 lei, valoare pe care am achitat-o prin banca. In contabilitate aceasta cantitate are pret de achizitie de 670 lei/mc, rezultand o valoare totala a marfii ...
Mai012022

Necolectare TVA din eroare. Corectie pe baza cotei recalculate

de Constanta Popa 01 Mai 2022
Intrebare: Am constatat ca vanzarile pe un cod de stoc au fost facute cu tva 0% in loc de 9%. Aceste vanzari sunt incepand cu 2018. Cum putem corecta acest lucru, avand in vedere ca este putin probabil sa recuperam/incasam TVA-ul colectat de la clienti? Multumesc!
Oct062021

Anulare cod de TVA din oficiu, depunere declaratie formular 311

de Elena Garofil 06 Oct 2021
Intrebare: O firma, SRL, a fost scoasa de la TVA conform articolului 153, aliniat 9, litera e, iar ulterior firma si-a continuat activitatea, facturand fara TVA. Din punct de vedere fiscal a procedat corect firma, facturand fara TVA si nedeclarand nimic in legatura cu TVA-ul aferent veniturilor obtinute? Daca trebuia sa evidentieze si sa declare TVA-ul aferent veniturilor obtinute, ce se poate face acuma? ...
Ian232021

Inregistrare sume stabilite suplimentar prin inspectia fiscala

de Mariana Prejbeanu 23 Ian 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea unor sume suplimentare de tva si impozit pe venit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Diferentele provin din faptul ca societatea a scazut din contabilitate marfa pe baza unor procese verbale de perisabilitati pentru care nu a facut dovada distrugerii, organele de inspectie fiscala considerand ca marfa respectiva a fost ...
Sep022020

Achizitii si livrari de bunuri realizate de o societate romana numai pe teritoriul Italiei

de Mariana Prejbeanu 02 Sep 2020
Intrebare: O societate inregistrata in scop de TVA in Romania are anterior anului 2019 urmatoarea situatie: primeste facturi de achiziitii intracomunitare din Italia, facturile au inscris codul valid al partenerului cu mentiunea "reverse charge" si au fost inregistrate in D300 si in D390 ca AIC. Marfa achizitionata de la acesti furnizori este livrata direct la clienti fara a ajunge pe teritoriul ...
Mai112020

Deducerea TVA la importul de bunuri

de Mariana Prejbeanu 11 Mai 2020
Intrebare: In 2016 s-a realizat un import de marfa din SUA. La vamuire marfa a fost incadrata la TVA cu 9%. In 2019, in urma unui control efectuat la vama, s-a constatat ca incadrarea era gresita, trebuia la TVA cu 20%. S-a emis decizie de regularizare. Diferenta de TVA a fost platita de firma in 2020. Marfa respectiva intre timp a fost vanduta cu TVA de 9%. Cum se contabilizeza TVA-ul? Se inregistreaza pe ...
Oct122019

Obligatii suplimentare de impozite stabilite de organele fiscal - tratament contabil si fiscal

de Mariana Prejbeanu 12 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal s-a dispus prin decizie de impunere o suma de TVA de achitat in plus de societate si o suma de impozit pe profit de achitat in plus pe cativa ani anteriori. Doresc sa stiu daca acest TVA de plata rezultat din decizia de impunere se inregistreaza ca o cheltuiala: 635 = 4423 si daca aceasta cheltuiala este nedeductibila fiscal la calculul impozitului pe profit. Totodata ...
Pagina: 12»
x
0 - /diferente-suplimentare-tva-177/