Diferente suplimentare TVA
Aug232023
Cota de TVA pentru bauturi pe baza de cafea, ceai sau cacao. Diferente stabilite de antifrauda. Evidentiere in decont
de
Constanta Popa
23 Aug 2023
Intrebare: Societatea nostra are ca obiect de activitate servicii de alimentatie publica CAEN 5610 - Restaurante. In urma efectuarii de catre ANAF Antifrauda a controlului pentru aplicarea cotei de tva la bauturi in stare lichida pe baza de cafea, ceai si cacao in perioada 01.01.2023 - iulie 2023, am primit un proces verbal cu data lunii august 2023 prin care se stabileste diferenta de plata intre cota de ...
Mai062023
Vanzare imobil format din constructii si teren - Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
06 Mai 2023
Intrebare: Este vorba de vanzare teren cu constructii edificate in anii 1970. Valoare stabilita de expert ANEVAR este de 3.500.000 euro, din care: Teren - 1.700.000 euro si Constructiile - 1.800.000 euro; Valoarea din evidenta contabila: a) TEREN: 2.500.000 LEI b) Cladirile: 3.500.000 LEI, valoare RAMASA neamortizata. Cladirile au suferit majorari de valoare(modernizari) in ultimii 10 ani in suma de 250.000 ...
Mar282023
Inregistrare in contabilitate facturi primite ulterior emiterii Deciziei de impunere ANAF
de
Alexandru Palaghia
28 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva cu cod special in urma unui control Anaf i se stabileste un tva de plata (diferenta dintre facturile declarate in UE de furnizori si cele introduse in contabilitate de clientul nostru). Dupa control, aduce la contabilitate facturile omise. Cum inregistram in contabilitate aceste facturi fara sa dublam tva-ul de plata? Tva-ul este deja inregistrat pe fisa ANAF.
Mar032023
completare
de
Ionut Jinga
03 Mar 2023
Intrebare: In intrebare am mentionat eronat ca In luna noiembrie 2022 se corecteaza suma dublata prin inregistrarea acesteia in jurnalul de vanzari, in fapt factura stornata cu minus a fost inscrisa in jurnalul de cumparari si nu in cel de vanzari.
Feb222023
Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA
de
Ionut Jinga
22 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Ian222023
Chitanta primita cu intarziere, completare registru de casa la data primirii documentului de plata
de
Amelia Dumitras
22 Ian 2023
Intrebare: Chitanta este facuta cu data de iunie 2022, la contabilitate a ajuns aceasta chitanta in decembrie. Deci vom inregistra in registrul de casa aceasta chitanta emisa in iunie, pe baza de nota explicativa ca a fost predata in decembrie si o inregistram acum in decembrie pentru ca nu putem reveni la luna iunie 2022 atunci cand este emisa chitanta?
Ian222023
Deducere TVA la plata facturii emise de furnizor, chitanta primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
22 Ian 2023
Intrebare: O societate de TVA (TVA LA INCASARE) a primit in luna decembrie 2022 o chitanta cu o plata facuta in luna iunie 2022. Cum procedam in acest caz cu deducerea TVA si cum inregistram chitanta aferenta lunii iunie si primita in decembrie, deoarece luna iunie este inchisa, nu putem introduce chitanta in luna iunie?
Dec202022
Regularizarea in 2023 a cotei TVA pentru Revelion 2023 incasat in 2022
de
Amelia Dumitras
20 Dec 2022
Intrebare: Care este tratamentul fiscal in cazul schimbarii cotei de TVA (modificare cota de TVA de la 5% la 9%) aplicabila din 01.01.2023 la o unitate hoteliera, in conditiile in care turistul a rezervat pachet de Revelion 2023 pentru perioada 30.12.2022 - 02.01.2023? Unitatea hoteliera a emis factura fiscala in data de 16.12.2022, iar turistul a achitat integral contravaloarea serviciilor rezervate la ...
Oct212022
continuare
de
Mariana Prejbeanu
21 Oct 2022
Intrebare: Va rog sa imi mentionati baza legala pentru acceptarea corectiei pentru tva pe care o accept.
Oct202022
Drept de autor. Platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
20 Oct 2022
Intrebare: Avem o societate comerciala care a platit un contract de drepturi autor in anul 2021 cu suma care depaseste limita plafonului de tva de la care se devine platitor. Contractul a fost declarat in D112 si la acel moment si i-au retinut taxe - cass, cas si impozit. In anul 2022 persoana fizica este atentionata de ANAF ca a depasit plafonul de tva si ca trebuie sa plateasca TVA pentru aceste sume de ...
Iul172022
Stabilirea marjei de profit in comertul cu autoturisme second hand, baza legala
de
Amelia Dumitras
17 Iul 2022
Intrebare:
Avem doua intrebari legate de aplicarea marjei brute in cazul comertului cu masini second hand.
O persoana fizica a desafasurat activitate de comert cu masini second hand fara ca aceasta activitate sa fie desfasurata intr-o forma organizata (PFA,SRL) implicit fara sa fie inregistrat la ANAF. Aceasta persoana fizica a facut obiectul unei inspectii fiscale, care a a vut drept consecinta ...
Iun222022
Import de bunuri - Stabilire diferente de catre vama
de
Mariana Prejbeanu
22 Iun 2022
Intrebare: O societate a facut import din Turcia de produse constand in imbracaminte. Societatea a platit TVA In vama calculat pe baza DVI pe care l-a si dedus, insa pentru anumite produse s-a recalculat valoarea in vama iar societatea a platit tva suplimentar, emitandu-se in acest sens de catre autoritatea vamala Decizie de regularizare a situatiei. Intrebarea: TVA platit ca suplimentar in baza Decizei de ...
Mai232022
Inregistrare proces verbal de constatare a lipsei din gestiune a unui stoc
de
Mariana Prejbeanu
23 Mai 2022
Intrebare: In urma unui control s-a constatat lipsa din gestiune a unei cantitati de marfa, respectiv, cherestea. Cantitatea respectiva a fost evaluata la un pret mediu aferent anului 2022, de 870 lei/mc, rezultand o valoare de confiscare de 24960 lei, valoare pe care am achitat-o prin banca. In contabilitate aceasta cantitate are pret de achizitie de 670 lei/mc, rezultand o valoare totala a marfii ...
Mai012022
Necolectare TVA din eroare. Corectie pe baza cotei recalculate
de
Constanta Popa
01 Mai 2022
Intrebare: Am constatat ca vanzarile pe un cod de stoc au fost facute cu tva 0% in loc de 9%. Aceste vanzari sunt incepand cu 2018. Cum putem corecta acest lucru, avand in vedere ca este putin probabil sa recuperam/incasam TVA-ul colectat de la clienti? Multumesc!
