Impozite si Taxe

Intrebare: Societatea platitoare de TVA, lunar, cu TVA la incasare, cu impozit pe micro, fara angajati pana in data de 30.12.2022, opteaza pentru micro la 2023 si face contract de mandat pentru administrator din data de 31.12.2022. Acest contract se inregistreaza pe data de 31.12.2022. Se depune D112, D700 pentru acest contract. Intrebarea mea este: cu ce procent ii calculez impozitul pe micro pentru ...

Intrebare: O societate cu imprumuturi destul de mari de la o societate din grup doreste sa majoreze capitalul social din dobanda aferenta imprumuturilor. Societatea este platitoare de impozit profit. Aceasta tranzactie este impozabila? (ma refer la impozit nerezidenti sau profit, in mod special). Daca peste cativa ani se hotaraste sa diminueze capitalul social si sa transforme din nou in dobanda este ...

Intrebare: Societatea a fost platitore de impozit profit pana in anul 2021. Avand dreptul din anul 2017 sa fie trecuta la microintreprindere datorita CA (plafon 1.000.000 euro), s-a solicitat modificare retroactiva de vector fiscal din profit in micro. Incepand cu anul 2022 a devenit microintreprindere. S-au stornat declaratiile 100 si 101 pt profit, s-au declarat 100 impozit micro. Intrebarea este, ...

Intrebare: O entitate platitoare de impozit pe profit a inregistrat la 31.12.2022 urmatoarea situatie: - Venituri = 195.000.000 lei - Cheltuieli = 186.000.000 lei - Cheltuieli nedeductibile (include impozitul pe profit declarat si inregisrat in trim 1,2,3) = 800.000 lei - Profit fiscal = 9.800.000 lei - Impozit pe profit = 9.800.000*16% = 1.568.000 lei - Sponsorizari in trim 3 ...

Intrebare: Cum trebuie procedat cu marfa constatata sparta(decoratiuni, corpuri de iluminat, globuri si alte ornamente) 1. din cauza expunerii 2. la receptie, posibil de la transport, care nu se imputa? Cu procesul verbal de constatare, semnat de o comisie se poate scade? Trebuie ajustat tva? Ce implicatii fiscale sunt? Trebuie predate aceste sparturi catre firma de valorificare deseuri? Multumesc.

Intrebare: Societatea noastra are in portofoliul un client care a intrat in procedura de insolventa in data de 15.06.2022, conform BPI de pe ONRC. Creanta aferenta acestui client este din luna aprilie 2022. La data de 31 decembrie creanta are 210 zile depasire, de la data scadenta. Pot constitui in aceste conditii un provizion deductibil 100%, chiar daca nu am min 270 zile de la data scadentei? Si de ...

Intrebare: Referitor calcul bonificatii impozit pe profit inchidere exercitiu financiar 2022, rog o parere daca am aplicat corect OUG 153/2020. Capital propriu contabil pozitiv si se incadreaza la lit. a) - 2%. Capital propriu ajustat 2020 = 7.407.259. Capital propriu ajustat 2021 = 10.447.304. Capital propriu ajustat 2022 = 8.027.125 - ref. lit b) nu se incadreaza fiind o scadere de capital; - ref lit c) ...

Intrebare: Nu mi-ati raspuns la intrebare. Intrebarea era urmatoarea: daca eu convin cu salariatul meu mobil ca ii dau 1000 lei clauza de mobilitate, pentru ca in Revisal nu pot sa trec 50 lei pe zi, cum determin din cei 1000 lei cat este partea impozabila sau neimpozabila?

Intrebare: Avem decont de la un angajat pentru masa. Cheltuiala apare pe bon fiscal cu RO, dar avem si tips-ul (bacsisul) fiscalizat. Cum consideram aceasta cheltuiala, daca am considera bonul fiscal deductibil? Multumesc, Simona Todeila

Intrebare: O microintreprindere SA vinde produse cosmetice online si trebuie sa acorde comisioane persoanelor care se ocupa cu achizitia si plasarea produselor (comisionari). Ce tip de contract trebuie incheiat cu aceste persoane (comisionari) si ce obligatii are societatea (retinere impozite la sursa sau alte obligatii declarative/ de plata)? Aceeasi intrebare si in cazul in care comisionarii au ...

Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca o microintreprindere a fost trecuta la profit prin depasire de plafon cu data de 01 octombrie 2022 pot sa o trec cu data de 01 ianuarie 2023 la micro? Are angajati. Care este temeiul legal si termenul fiscal de trecere? Daca depaseste in anul 2023 plafonul de 500.000 EURO o pot trece la profit?

Intrebare: Aceasta firma are doua tipuri de activitati: 5630 restaurant si 4719 magazin. Pentru comertul cu amanuntul a fost platitor de impozit profit, iar de la 2023 si pentru partea de restaurant vrea sa plateasca impozit pe profit. Cum poate exercita acesta optiune, caci in D700 nu am gasit articol potrivit?

Intrebare: 1). Un agent de vanzari are aria de activitate in regiunea DOBROGEA. Agentul desfasoara diverse activitati administrative si la sediul societatii din ORADEA. Este acest salariat un lucrator mobil? Ce se trece in CIM la locul desfasurarii activitatii, Dobrogea si ORADEA, sau doar DOBROGEA? 2). Pentru lucratorii mobili care au inscris locul muncii in CIM ca fiind mobili trebuie sa li se acorde o ...

Intrebare: Multumesc frumos. Nelamurirea noastra este legata de faptul ca, avem dreptul la ajustarea de TVA (debitorul fiind in faliment) facand factura cu semnul minus ceea ce duce la scoaterea creantei din evidenta. Pe de alta parte procedura de faliment nefiind inchisa practic nu putem deduce cheltuiala din contul 654. Cumva acesata limitare de deductibilitate fiscala ne impiedica sa exercitam dreptul de ...